COSTEO RENOVACION PEDIDOS (local + importado)

Factor
RRHH
PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) 23%
Sueldo Costo Fijo
Puestos Personal
Básico (S/.) (S/.)
Jefe Almacen 1 5,000.00 6,150.00
Analista de Compradores 5 1,800.00 11,070.00
Analista de Importaciones 1 2,000.00 2,460.00
TOTAL PLANILLA

INVERSION (DEPRECIACION - AMORTIZACION ACTIVOS)

Rubro Cantidad Costo Unitario Costo Total

PC + IMPRESORA 6 $535.71 $3,214.29

Office y mobiliario 6 $4.00 $24.00
Office 6 $490.00 $2,940.00
Lotus Notes 6 $100.00 $600.00
Licencia W4W 0 $750.00 $0.00
Sistema de Administracion de Almacenes 6 $395.00 $2,370.00
Loginet 6 $1,500.00 $9,000.00
Antivirus 6 $30.00 $180.00
Internet 6 $25.00 $150.00
Línea dedicada 3 $1,200.00 $3,600.00
Equipo RPM / Nextel 7 $40.00 $280.00
Total $22,358.29

GASTOS OPERATIVOS (SERVICIOS/ SUMINISTROS)

FIJO
Rubro
Cantidad Cost Unit. Costo total
Limpieza de Oficina 1 $100.00 $100.00
Material de oficina 6 $32.00 $192.03
Energia Electrica 6 $30.00 $180.00
Agua 6 $16.00 $96.00
Refrigerios 6 $12.00 $72.00
Impresos 6 $48.00 $288.00
Fotocopias 6 $23.00 $138.00
Courier 5 $30.00 $150.00
Movilidad 5 $50.00 $250.00
Capacitación y Entrenamiento 5 $10.83 $54.17
Fumigación 1 $23.81 $23.81
Mantenimiento de Instalaciones / Redes 0.5 $100.00 $50.00
Utiles de Limpieza 2.5 $25.00 $62.50
Telefonia - RPM RADIO 7 $20.00 $140.00
Telefonia - Fija 6 $30.00 $180.00
Línea dedicada 3 $28.33 $85.00
Total Gastos Operativos $2,061.50
RESUMEN - COSTO RENOVACION COSTO $ MES COSTO $ AÑO
PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) $ 7,029 $ 84,343
INVERSION (DEPRECIACION - AMORTIZACION ACTIVOS) $ 836 $ 10,035
GASTOS OPERATIVOS (SERVICIOS/ SUMINISTROS) $ 2,062 $ 24,738
Tramitacion de Pedidos $119,116.17

NUMERO DE OC / año 1,144

COSTO RENOVACION ($ / OC ) $ 104

Tipo Cambio Interes
11%
2.8 0.87%
Costo Fijo
(USD)
$2,196.43
$3,953.57
$878.57
$7,028.57

Periodo de Costo Maximo

amortización mensual

48 $82.27
36 $0.78
36 $95.53
36 $19.50
12 $0.00
12 $208.89
36 $292.44
12 $15.87
12 $13.22
36 $100.00
36 $7.78
$836.27
OSTO $ AÑO

(1)

(2)

(3) = (1) / (2)

 PALETS 10238
COSTEO ALMACEN
PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) Tejeduria Tejeduria
Sueldo Básico Costo Fijo Costo Variable Costo Maximo
Puestos Personal Costo Fijo (USD) Costo Variable (S/.)
(S/.) (S/.) (USD) mensual W-01 W-02
Jefe Almacen 3 3,500.00 12,873.00 $4,597.50 0.00 $0.00 $4,597.50 1
Supervisor de Almacen 9 1,800.00 19,861.20 $7,093.29 0.00 $0.00 $7,093.29 1 1
Coordinador de Cuenta 0 1,500.00 0.00 $0.00 0.00 $0.00 $0.00
Coordinador de Inventarios 3 1,500.00 5,517.00 $1,970.36 0.00 $0.00 $1,970.36 1
Coordinador de Planeamiento 2 1,500.00 3,678.00 $1,313.57 0.00 $0.00 $1,313.57 1
Operador de sistemas 8 1,200.00 11,769.60 $4,203.43 0.00 $0.00 $4,203.43 2 1
Operarios de almacen 50 850.00 52,105.00 $18,608.93 0.00 $0.00 $18,608.93 8 1
Chofer 4 1,500.00 7,356.00 $2,627.14 0.00 $0.00 $2,627.14 3
Montacarguista 7 1,200.00 10,298.40 $3,678.00 $3,678.00 4 1
Total Personal 86 123,458.20 $44,092.21 0.00 $0.00 $44,092.21 $11,734.6 $2,211.2
1.2% PLANILLA 27% 5%
VALOR USO DE ALMACEN
Costo Maximo
Zona TM-mes Paletas Area m2 Volumen m3 Costo PALETA Costo m2
mensual W-01 W-02
Manipuleo de Producto: Recepcion In/ Despachos Out 3525 4758 6852 $8.00 $38,067 $3,898 $3,744
Costo de Almacenaje 400 $0.00
Control de Calidad 0 $0.00
Acondicionado 500
Patio de Maniobras 2100
Total 4,758 400.00 $38,066.93 $3,898.40 $3,744.04
10% 10%

INVERSION (DEPRECIACION - AMORTIZACION ACTIVOS) Tejeduria Tejeduria

Periodo de Costo Maximo
Rubro Cantidad Costo Unitario Costo Total
amortización mensual W-01 W-02
Vigas y Estanterias Colocadas 11 $20,000.00 $220,000.00 48 $5,630.78 1 1
Modificacion de vigas 0 $4.00 $0.00 36 $0.00 0
Adquisicion de vigas 0 $25.00 $0.00 36 $0.00 0
Office 25 $490.00 $12,250.00 36 $398.05 6 2
Lotus Notes 25 $100.00 $2,500.00 36 $81.23 6 2
Licencia W4W 0 $750.00 $0.00 12 $0.00 0
Sistema de Administracion de Almacenes 17 $395.00 $6,715.00 12 $591.86 4 1
Loginet 25 $1,500.00 $37,500.00 36 $1,218.51 6 2
Antivirus 25 $30.00 $750.00 12 $66.10 6 2
FireWall 0 $0.00 $0.00 12 $0.00 0
Línea dedicada 3 $1,200.00 $3,600.00 36 $116.98 1
Equipo RPM / Nextel 14 $40.00 $560.00 36 $18.20 3 1
Montacargas Gas ( depreciacion) 3 $35,000.00 $105,000.00 60 $2,255.90 1
Pallets 500 $7.18 $3,591.95 24 $166.55 150
Stockas 14 $600.00 $8,400.00 24 $389.49 2 1
Aire Acondicionado 0 $0.00
Pintado de piso 0 $0.00
Total $400,866.95 $10,933.65 $1,975.0 $716.9
18% 7%
GASTOS OPERATIVOS (SERVICIOS/ SUMINISTROS)
FIJO VARIABLE Costo Maximo Tejeduria Tejeduria
Rubro
Cantidad Cost Unit. Costo total Cost Unit. Costo total mensual W-01 W-02
Limpieza de Almacén 3 $213.79 $641.36 $641.36 $65.68 $63.08
Material de oficina y almacén $192.03 $192.03 $19.67 $18.89
Energia Electrica $276.00 $276.00 $28.26 $27.15
Agua $114.00 $114.00 $11.67 $11.21
Vigilancia de Almacén $811.00 $811.00 $83.05 $79.77
Refrigerios $12.00 $516.00 $516.00 $126.00 $24.00
Uniformes $0.00 $3.57 $178.57 $178.57 $28.57 $3.57
Impresos $576.00 $576.00 $58.99 $56.65
Armotización $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Fotocopias $207.00 $207.00 $21.20 $20.36
Precintos 5000 $0.00 $0.10 $500.00 $500.00 $51.20 $49.18
Courier $200.00 $200.00 $20.48 $19.67
Movilidad $250.00 $250.00 $25.60 $24.59
Capacitación y Entrenamiento $3,705.00 $3,705.00 $780.00 $130.00

Stretch film Rendimiento 18 paletas / rollo 1000 $0.00 $2.00 $2,000.00 $2,000.00 $204.82 $196.71
Montacargas (horas- mes) 0 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Alquiler de Montacarga electrico / gas Horas de Uso 547 horas / mes 0 $840.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Alquiler de Transpalet Electrico 0 $225.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Fumigación 11 $23.81 $261.90 $261.90 $26.82 $25.76
Mantenimiento de Instalaciones $440.00 $0.00 $0.00 $0.00
Utiles de Limpieza 11 $50.00 $550.00 $550.00 $56.33 $54.09
Telefonia - RPM RADIO 16 $20.00 $320.00 $320.00 $100.00 $20.00
Telefonia - Fija 47 $30.00 $1,410.00 $1,410.00 $240.00 $120.00
Línea dedicada 3 $340.00 $1,020.00 $1,020.00 $104.46 $100.32
Mant. de stockas 14 $55.00 $770.00 $770.00 $110.00 $55.00
Total Gastos Operativos $11,050.29 $3,448.57 $14,498.86 $2,162.81 $1,099.99
15% 8%
SEGUROS DE INSTALACIONES
Costo Maximo
Rubro Monto Asegurado Tasa Mensual
mensual W-01 W-02
Seguro de Almacén (% Suma asegurable al 80%, de inventario promedio) $501,083.69 0.22% $1,102.38 $91,121.98 $31,593.75
Seguro de Distribución (% de venta diaria) $60,000.00 0.22% $132.00 $6,144.55 $5,901.25

Costo Mensual Total $1,234.38 $214.0 $82.5

17% 7%

RESUMEN - COSTO ALMACEN COSTO MES COSTO AÑO W-01 W-02

1 PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) $ 44,092 $ 529,107 41% $ 11,735 $ 2,211
Tejeduria

W-03
1
1

1
4

1
$5,517.0
13%

W-03
$476

$475.57
1%

Tejeduria

W-03
1
0
0
4
4
0
3
4
4
0
1
2
1
150
2

$1,797.7
16%

Tejeduria
W-03
$8.01
$2.40
$3.45
$1.42
$10.13
$54.00
$14.29
$7.20
$0.00
$2.59
$6.25
$2.50
$3.12
$325.00

$24.99
$0.00
$0.00
$0.00
$3.27
$0.00
$6.87
$40.00
$180.00
$12.74
$110.00
$818.22
6%

W-03
$85,278.23
$749.59
$189.3
15%

W-03
$ 5,517
COSTEO TRANSPORTE LOCAL
Factor Tipo Cambio
RRHH
PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) 23% 2.8
Sueldo Costo Fijo Costo Fijo
Puestos Personal
Básico (S/.) (S/.) (USD)
Choferes A2 (Vehiculo 1 y 2) 3 1,500.00 5,535.00 $1,976.79
Choferes A3 (Vehiculo 3) 1 1,650.00 2,029.50 $724.82
TOTAL PLANILLA $2,701.61

INVERSION (DEPRECIACION - AMORTIZACION ACTIVOS)

Periodo de
Rubro Cantidad Costo Unitario Costo Total
amortización

Vehiculo1 Toyota Hilux Capacidad 2 TM 1 $9,000.00 $9,000.00 60

Vehiculo2 Capacidad 6 TM 2 $21,000.00 $42,000.00 60
Vehiculo3 Capacidad 14 TM 1 $35,000.00 $35,000.00 60
Línea dedicada 1 $1,200.00 $1,200.00 36
Equipo RPM / Nextel 4 $40.00 $160.00 36
Renovacion de Tramites de Licencia Permiso Vehicular 4 $200.00 $800.00 36
Total $87,360.00

GASTOS OPERATIVOS (SERVICIOS/ SUMINISTROS)

Tarifa
Rubro
Cantidad Cost Unit. Costo total
Refrigerios 4 $12.00 $48.00
Precintos 90.5 $1.00 $90.50
Capacitación y Entrenamiento 4 $10.83 $43.33
Reparaciones y Mantenimiento de Unidades 2.8 $100.00 $283.16
Repuestos 2.8 $150.00 $424.74
Consumibles para Vehiculos 4.0 $100.00 $400.00
Combustible para Vehiculos (Lts - Diseel) 1429.2 $1.43 $2,043.71
Total Gastos Operativos $3,333.45

RESUMEN - COSTO TRANSPORTE LOCAL COSTO $ MES COSTO $ AÑO

PERSONAL (PLANILLA + BENEFICIOS SOCIALES) $ 2,702 $ 32,419
INVERSION (DEPRECIACION - AMORTIZACION ACTIVOS) $ 1,908 $ 22,892
GASTOS OPERATIVOS (SERVICIOS/ SUMINISTROS) $ 3,333 $ 40,001
Costo de Transporte Local $95,313
Anual
Numero de Viajes Locales 4,525
PESO TM 11,544
DISTANCIA KMS 5,663

COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / TM) $ 8.3

COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / KM) $ 16.8
COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / TM - KMS ) $ 0.0015
 ACTUAL MEJORA 1 MEJORA 2
Uso Capacidad de Transporte (UCT) 75% 75% 85%
IN $ 7,861 $ 7,629 $ 7,629 97.1%
OUT $ 3,684 $ 3,595 $ 3,595 97.6%
FLUJO TM / AÑO $ 11,544 $ 11,224 $ 11,224 97.2%
DISTANCIA KMS / AÑO $ 6,403 $ 6,261 $ 6,261 97.8%
TIEMPO (HRS) $ 5,838 $ 5,687 $ 5,687 97.4%
VIAJES / AÑO $ 5,125 $ 4,997 $ 4,997 97.5%
Costo de Transporte Local $99,768 $96,998 $94,553 $5,215
COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / TM) $ 8.6 $ 8.6 $ 8.4
COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / KM) $ 15.6 $ 15.6 $ 17.1
COSTO TRANSPORTE LOCAL ($ / TM - KMS ) $ 0.0013 $ 0.0013 $ 0.0015
 Interes
11%
0.87%

Costo
Maximo
mensual
$193.36
$902.36
$751.97
$33.33
$4.44
$22.22
$1,907.69

1 Galon = 3,78541178 Lts

Rendimiento : 15-18 km/galón , tomare 15 KM / Galon
Precio 1.43 [Link]
COSTEO DFI
CONTENEDORES 40" 20"
base: 1.220 x 243 cm base: 606 x 243 cm
MEDIDAS EXT max alto: 260 cm max alto: 260 cm
base: 590 x 235 cm
base: 1.203 x 235 cm max alto: 239 cm
MEDIDAS INT max alto: 239 cm
PESO MAXIMO 26780 21770
VOLUMEN MAXIMO 67.7 33.2
TARA 3700 2230

EXPORTACIONES
UNIDADES X CAJA 100 100
PESO PRENDAS / UND 0.17 0.17
LARGO 0.45 0.45
ANCHO 0.32 0.32
ALTO 0.32 0.32
CAJAS 1400 700
PESO NETO 23800 11900
VOLUMEN NETO 64.5 32.3
Eficiencia de Volumen 95% 97%
Eficiencia de Peso 89% 55%

Precio a Costo Operativo S/. Prenda 15.9 15.9 Tarifa x Caja

Valor TOTAL (EXWORKS) $792,514 $396,257 $566.08
+ Personal Exportacion $256 $128 $0.18
+ Costo Manejo $/Caja $322.00 $161.00 $0.23
+ Costo perdida de peso $70.00 $35.00 $0.05
+ Costo de capital $98.00 $49.00 $0.07
+ Costo fumigacion $168.00 $84.00 $0.12
+ Costo Estiba (puerto origen) $42.00 $21.00 $0.03
+ Costo de descarga y manejo (puerto destino) $574.00 $287.00 $0.41
+ Costo Transporte Terrestre (a puerto origen) $250.00 $200.00 $0.19
+ Costo Seguro Terrestre (a puerto origen) $102.00 $90.00 $0.08
+ Costo Gestion Financiera por cobranza $35.00 $42.00 $0.03
COSTO EXPORTACION a Bordo Buque FOB $1,917 $1,097 $1.37
Valor Total (FOB) $794,431 $397,354 $567.45
Margen de Comercializacion $54,794 $27,258 $39.14
VALOR VENTA (FOB) $849,225 $424,612 $606.59

NUMERO DE CONTENEDORES / AÑO 74 148

COSTO EXPORTACION TOTAL / AÑO $141,891.14 $162,389.14 $101.35
COSTO LANDED 100.24% 100.28%
** Son 2 personas con Sueldo S/.1800

IMPORTACION

LINEAS DE PRODUCTO
CONSUMO TM ARANCEL
1 ALGODÓN FIBRA USA $1,166,767.80 486,153.25 0%
2 REPUESTOS USA $1,137,933.84 57,298.48 0%
 4 AVIOS USA $4,739,097.47 0%
$295,839.56

DATOS GENERALES
Tipo de Cambio 2.85 Soles
Unidad Impositiva Tributaria (UIT) 3800 Soles
Partida Arancelaria: 6108.19.00.00
Bolas y articulos similares para molinos
Deducible para Seguro 20% *
Tasa de Percepción (1ra vez) 3.5% **
Comisión del Agente de Aduana 1.0%
Tasa de Derecho Aduanero: 2.35%
* SA - Suma Asegurada
** La empresa ya tiene mas 1 importacion, (Desde la 2da vez --> Percepción será 3.5%)

Gravámenes Vigentes Valor

Ad / Valorem 11%
Impuesto Selectivo al Consumo 0%
Impuesto General a las Ventas 16%
Impuesto de Promoción Municipal 2%
Derecho Específicos 0
Derecho Antidumping 0%
Seguro 2.25%
Sobretasa 0%
Unidad de Medida: *
CHINA ARANCEL 0 (805 - TRATADO DE LIBRE COMERCIO PERU - CHINA) 01-01-2012
ESPAÑA ARANCEL 0 (812 - ACUERDO COMERCIAL PERU - UNION EUROPEA) 01-03-2013

CASO: IMPORTACIÓN

1) CALCULO DE LA BASE IMPONIBLE

FOB $244,282.71 (*)
FLETE $1,325.00 (**)
CFR $245,607.71
Seguro: Prima Neta $6,907.72
CIF $252,515.43 (1)
Nota:
(*) De COMPRA: Tenemos Precio CIF $ 1150/TM; y Volumen 25 TM
(**) Cotizacion Flete Naviera CCNI Puerto Origen SHENZHEN - Puerto Destino CALLAO // Container 20" - TEU
Ref. [Link]

2) DERECHOS E IMPUESTOS
TOTAL
AD Valorem (ADV) 11% CIF 27,776.70
Impuesto Promoción Municipal (IPM) 2% (CIF + ADV) $5,605.84
Impuesto General a las Ventas (IGV) 16% (CIF + ADV) $44,846.74
Derecho Anti Dumping (AD) 0% FOB $0.00
Tasa de Derecho Aduanero (TDA) 2.35% UIT/2.85 $31.33
DEUDA ADUANERA (DA) $78,261.00
PERCEPCIÓN 3.50% (CIF + DA) $11,577.18
DERECHOS A PAGAR (ADV+ AD + TDA) $27,808.03
(***) Nota: La Percepcion en la Primera importacion se paga con tasa de 10%, y desde la segunda 3.5%

3) GASTOS DE IMPORTACIÓN

Derecho de emisión del Seguro US$ $138.15

Handling US$ 137.44
Tracción Naviera US$ 62.04
Descarga US$ 179.75
Conducción US$ 161.29
Gastos Operativos US$ 10.57
Lavado y Manipuleo US$ 51.95
Documentación Fee US$ 37.01
Certificado de Inspección US$ 8.96
Otros Gastos Sift US$ -
Comisión del Agente de Aduana 0.60% CIF 1,515.09
TOTAL DE GASTOS DE IMPORTACIÓN 2,302.26
Afectos 2,164.11
Impuestos afectos al IGV 389.54
(***) Nota: El agente de aduanas considera una TASA que se puede NEGOCIAR

4) GASTOS ADMINISTRATIVOS Y FINANCIEROS

Gastos Administrativos (por Gestion Importacion) 235.00

Emisión de Carta de Crédito (Agente Bancario) 28.00
Comisiones de Agente Bancario 2.00% CFR 4,912.15
Intereses de Letras (Financiado Agente Aduanero - 4 Letras) 2,425.29
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO US$ 7,600.44
(***) Nota: El agente bancario cobra una comision por la confirmacion de Carta de Credito, que se puede NEGOCIAR

TOTAL DE IMPORTACIÓN = (1) + (2) + (3) + (4) US$ 290,226.16

IGUAL A CERO $5,613.40
**

0.242% Respecto a Exworks

6.45% Margen Operativo Respecto a FOB
1.1) CALCULO DEL SEGURO

SA = CFR /
SA = $245,607.71 /
SA = $245,607.71 /
SA = $307,009.64

DESEMBOLSO A LA CIA. DE SEGUROS:

PRIMA NET Seguro x

PRIMA NET 2.25% x
PRIMA NET $6,907.72
DERECHO D 2.0% x
DERECHO D 2.0% x
DERECHO D $138.15

VALOR DE VENTA

VALOR DE VPRIMA NETA +

VALOR DE V $6,907.72 +
(***) VALOR DE V $7,045.87
(2) IGV = 18% x
IGV = 18% x
IGV = $1,268.26

TOTAL A PAGAR A LA CIA. DE SEGUROS:

PRECIO VEN
IGV +
PRECIO VEN $1,268.26 +
PRECIO VEN $8,314.13

(***) Nota: El agente de seguro cobra una comision por derecho de emision, que se puede NEGOC

(***)
(3)
COSTO DE IMPORTACIÓN POR PRODUCTO

Factor = Total de Importación /

Factor = 290,226.16 /

Factor = 1.188075

Factor = Total de Importación /

Factor = 290,226.16 /
Factor = 1.149340
(***)

(4)
 ACTUAL NUEVO CAMBIO
Costo Transport $266.00 $250.00 ###
Costo Seguro Te $112.00 $102.00 ###
Costo Comision $42.00 $35.00 ###
 5) CRÉDITO FISCAL DE LA IMPORTACIÓN

DEDUCIBLE IGV SEGURO US$

0.2 SA IPM DERECHOS US$
0.80 IGV DERECHOS US$
PERCEPCIÓN US$
IGV Afectos US$
DE SEGUROS: IGV Interés US$
TOTAL CRÉDITO FISCAL US$
SA
$307,009.64

PRIMA NETA (***)

$6,907.72

DERECHO DE EMISIÓN
$138.15
 VALOR DE VENTA
$7,045.87

A. DE SEGUROS:

VALOR DE VENTA
$7,045.87

comision por derecho de emision, que se puede NEGOCIAR

N POR PRODUCTO

FOB
244,282.71

COSTO LANDED

CIF
$252,515.43
COSTO LANDED
CAMBIO
 4.1) CÁLCULO DEL CAPITAL A FINANCIAR

1,268.26 CAPITAL = DA
5,605.84 CAPITAL = $78,261.00
44,846.74 CAPITAL = $92,391.83
11,577.18
389.54
436.55
64,124.11
+ Percepción + Afectos + IGV Afectos
+ $11,577.18 + $2,164.11 + $389.54
CÁLCULO DE LOS INTERESES TM (Capital) 1.5%

(K x TASA)
LETRAS CAPITAL (K) VENC. TASA (**) INTERÉS IGV TOTAL
1 $23,097.96 30 1.5% $346.47 $62.36 $23,506.79
2 $23,097.96 45 2.3% $519.70 $93.55 $23,711.21
3 $23,097.96 60 3.0% $692.94 $124.73 $23,915.62
4 $23,097.96 75 3.8% $866.17 $155.91 $24,120.04
$92,391.83 $2,425.29 $436.55 $95,253.66

Nota: (**) agente de aduana cobra Tasa mensual, que se puede negociar
RESUMEN PRECIOS
Base 14 Contenedor 40pies
Incoterms TOTAL UNITARIO
FOB $244,282.7 $9,771.3
CFR $245,607.7 $9,824.3
CIF $252,515.4 $10,100.6 (Tarifa) (*)
DDP $290,226.2 $11,609.05 (*)
(*)
(*)
COSTO LANDED 18.8%
GASTO IMPORTACION $45,943.5
CONTENEDORES/AÑO 25
GASTO IMPORTACION/AÑO $1,148,586.3
OBSERVACION DE MEJORAS:
(*) Oportunidad que requiere negociacion para reducir costos de importacion
Opcion CASO 1 CASO 2
SIN NEGOCIAR CON NEGOCIACION

Comisión del agente de aduana 1.00% $100 0.60%

Tasa agente de aduana por Letras Financiadas 2.00% 1.50%
Comisión de la compañía de seguros (Derecho Emision) 3.00% 2.00%
Comisión de agente bancario 3.50% $150 2.00%

Notas: TASAS x NEGOCIAR

1 - Es 1%CIF o minimo $100
2 - Tasa mensual por Letras Financiadas cobrado por agente aduana
3 - Tasa Seguro 3% Aplicado a la Prima Neta
4 - INTERBANK: Tasa comision %CFR o Minimo $150 x Gastos de confirmacion de Carta Credito
 CAMBIAR FORMULA

VALIDO
3.50% Percepcion
(1) 0.60%
(2) 1.50%
(3) 2.00%
(4) 2.00%

RESUMEN PRECIOS
EXPORTACIONES : Base 74 Contenedor 40 pies
4
EXW
FOB

COSTO LANDED
 GASTO EXPORTACION
CONTENEDORES/AÑO
GASTO EXPORTACION/AÑO

IMPORTACIONES : Base 25 Contenedor TEU 20 pies

Incoterms
FOB
CFR
CIF
DDP

COSTO LANDED
GASTO IMPORTACION
CONTENEDORES/AÑO
GASTO IMPORTACION/AÑO
Base 74 Contenedor 40 pies
SIN NEGOCIACION CON NEGOCIACION
$792,513.6 $792,513.6
$794,464.1 $794,431.1

0.2% 0.2%
 $1,950.4 $1,917.4 $33.0
74 74
$144,333.1 $141,891.1 $2,442.0

Aporte Reduccion > 1.69% % Gastos de Exportacion

Aporte Reduccion > 0.004% % Costo FOB

Base 25 Contenedor TEU 20 pies

SIN NEGOCIACION CON NEGOCIACION
$244,282.7 $244,282.7
$245,607.7 $245,607.7
$252,515.4 $252,515.4
$295,839.6 $290,226.2

21.1% 18.8%
$51,556.9 $45,943.5 $5,613.4
25 25
$1,288,921.3 $1,148,586.3 $140,335.0

Aporte Reduccion > 10.89% % Gastos de Importacion

Aporte Reduccion > 1.90% % Costo DDP

 COSTO LOGISTICO: Base 2013
$ - Año
VENTAS NETAS $65,133,249

COSTO ALMACENAJE $1,305,912

COSTO IMPORTACION $1,288,921
COSTO EXPORTACION $141,891
COSTO TRAMITACION PEDIDOS $119,116
COSTO TRANSPORTE LOCAL $95,313
GASTOS FINANCIERO DE CAPITAL $176,984
DETERIORO, ROBO, OBSOLESCENCIA $78,660
SEGURO DE MERCADERIA $15,732
COSTO LOGISTICO $3,222,530

% COSTO LOGISTICO 4.95% (%Ventas)

Indicadores
ASPECTO KPI LOGISTICO - METRICA MEDIDA MEJORA ACTUAL
Almacen Costo Posecion - Tasa Advalorem % Inv Promedio 10.33% 10.33%
Importacion Costo Landed de Importacion % Fob Import 21.11% 9.60%
Exportacion Costo Landex de Exportacion % Exwork Export 0.24% 0.41%
Compras Costo de Emitir OC $ / OC $ 104.1 $ 104.1
Transporte Tarifa Transporte Local $ / TM-KM $ 0.0015 $ 0.0013
Inventario Rotacion de Inventario veces/año 3.11 3.11
Inventario Duracion de Inventarios Dias 115.63 115.63
Inventario Nivel de Deterioro / obsolescencia / Robo % Inv Promedio 0.21% 0.21%
 Costo Logistic o (%Venta): 4 .9 5%
COSTO LOGISTICO : GRUPO TEXTIL TEXTIMAX
IND ICA DOR R ESULTAD O:

B as e Año 2013

COSTO I MPORTA CI ON
40%

COST O EXPO RT ACION

4%

COS TO TRAM IT ACION PED IDOS

4%
COS TO AL MACEN AJE COS TO T RAN SPORTE LO CA L
41% 3%
GA STO S FIN ANCIERO DE CA PI TAL
5%
D ETE RI ORO, ROBO, OBS OLES CE NCIA
2%
S EGURO DE ME RCADE RIA
0%
ESTIMACION DE AHORROS LOGRADOS

COSTO LOGISTICO Observaciones Actual Meta Ahorro

Reducción de Comisión del agente de aduana de 1% a

1% 0.6% $ 1,052
0.6% del CIF

Reducción de Tasa agente de aduana por Letras

2% 1.5% $ 819
Financiadas de 2% a 1.5%
Costos de Importaciones
Reducción de Comisión de la compañía de seguros
3% 2% $ 69
(Derecho Emisión) de 3% a 2% aplicado a Prima Neta

Reducción de Comisión de agente bancario de 3.5% a

3.5% 2.0% $ 3,674
2% de Tasa comisión %CFR (INTERBANK)

Reducción Transporte Terrestre (a puerto origen) $ 266 $ 250 $ 16

Costos de Exportaciones Reducción Seguro Terrestre (a puerto origen) $ 112 $ 102 $ 10

Reducción de comisión de cobranza de carta crédito,

$ 42 $ 35 $7
gestión bancaria

Factor Merma para compra hilo crudo $ 307,545

4.5% 1.5%

Factor Merma para Colorantes/Químicos $ 60,106

3.0% 1.0%

Factor Merma para producción $ 145,839

2.4% 1.0%

Factor Merma para compra hilo crudo $ 64,668

6.5% 1.5%

Factor Merma para producir. hilo $ 51,485

5% 1%

Inventarios Factor Merma para compra avíos local $ 163,423

6.5% 1.5%

Factor Merma para compra empaque $ 4,985

3.0% 1.0%

Factor Merma para producir avíos $ 7,621

3.0% 1.0%

Factor Merma para compra avíos importacion $ 338,209

8.0% 2.0%

Producción adicional sobre ventas 15.50 $ 3,283

2.0% 1.0%
 Saldo para Venta Directa (% Exportacion) $ 492,103
4.8% 2.0%

Reducción de Costo Transporte x Reducción de Flujo de

$ 99,768 $ 96,998 $ 2,770
Compras
Costos de Transporte
Local
Aumento de Capacidad de Uso de Flota de 75% a 85%
$ 96,998 $ 94,553 $ 2,445
por unidad de transporte

Minimizar materiales (TN-año) por Perdida en Proveedor

Tercero de productos en proceso (fase costura)
6.4 2.1 4.3
Minimizar robos/perdidas
de PP
Tasa de Perdida en locales de Terceros 1.5% 0.5% $ 2,789

Reducción de Costo de Almacenaje por reducción de

Costo Almacenaje inventarios, al pasar de una cobertura con 116 días a 80 116 85 10.3%
días, por mejorar el índice de rotación.

Incremento del Precio Venta para subproductos

$ 179 $ 314 135.71
recuperados Merma de Tejeduría - 9 TN

Incremento del Precio Venta para subproductos

$ 179 $ 314 135.71
recuperados: Merma de Hilo Costura- 1.9 TN

Incremento del Precio Venta para subproductos

$ 179 $ 314 135.71
recuperados : Merma de Corte - 129 TN
Logística Inversa
Incremento del Precio Venta para subproductos
$ 179 $ 314 135.71
recuperados : Merma de Costura - 12.3 TN

Incremento del Precio Venta para desperdicios

$ 107 $ 157 50.00
recuperados: Desecho Cartón 13 TN

Incremento del Precio Venta para desperdicios

$ 179 $ 471 292.86
recuperados : Desecho Bolsa 5 TN
 Venta 2013 : $ 65,133,249

Ahorro $ 2,895,651 4.45%

Ahorro AHORRO Ahorro Anual
Ahorro Driver SubTotal TOTAL (%
Anual Ventas)

$ / cont. 20" 25 Cont. 20" $ 26,294

$ / cont. 20" 25 Cont. 20" $ 20,471

$ / cont. 20" 25 Cont. 20" $ 1,727

$ / cont. 20" 25 Cont. 20" $ 91,842 $ 142,777 0.219%

$ / cont. 40" 74 Cont. 40" $ 1,184

$ / cont. 40" 74 Cont. 40" $ 740

$ / cont. 40" 74 Cont. 40" $ 518

1 $ 307,545
$ / año

1 $ 60,106
$ / año

1 $ 145,839
$ / año

1 $ 64,668
$ / año

1 $ 51,485
$ / año

1 $ 163,423 $ 1,639,266 2.517%

$ / año

1 $ 4,985
$ / año

1 $ 7,621
$ / año

1 $ 338,209
$ / año

1 $ 3,283
$ / año
 1 $ 492,103
$ / año

$ / año 1 $ 2,770

$ 5,215 0.008%
$ / año 1 $ 2,445
Reduccion de Tiempo de Car

TN / año $ 7,370 $ / TN $ 31,777.1

$ 34,566 0.053%
$ / año 1 $ 2,788.9

%[Link] $ 38,073,548 [Link] $ 1,051,056.9 $ 1,051,057 1.614%

$ / TN 9.00 TN / año $ 1,221

$ / TN 1.90 TN / año $ 258

$ / TN 129.00 TN / año $ 17,507

$ 22,770 0.035%
$ / TN 12.30 TN / año $ 1,669

$ / TN 13.00 TN / año $ 650

$ / TN 5.00 TN / año $ 1,464

educcion de Tiempo de Carga y Descarga en 15 minutos por vehiculo, genera mayor disposicion de RRHH y evitar Hras Extras
RHH y evitar Hras Extras
EVALUACION FINANCIERA PROYECT Periodo 0
Año 2014
PDA Estimado 1.00%
Demanda Proyectada del 2014 al 2019 (Escenario Co (Und) 8,595,933

Precio Venta Caida Precio 1.5 ($ / Und) $6.04

Venta Calculada $ $51,937,779
Tasa de Crecimiento de las Ventas % (PDA) 100%

EGRESOS

Subida 0.2%/año 83.10%

Costo Venta 83.10% Ventas $43,157,800

Gastos Administrativos 5.27% Ventas $2,738,134
Gastos Ventas 2.00% Ventas $1,038,756
Gastos Financieros 6.00% Ventas $3,116,267
Impuesto Renta (30%) $566,047

UTILIDADES
UTILIDAD BRUTA $8,779,979
16.90%
UTILIDAD OPERATIVA $5,003,090
9.6%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $1,886,823
3.6%
UTILIDAD NETA $1,320,776

Margen Neto antes del proyecto 2.54%

FLUJO DE CAJA (Ingresos - Egresos) -$910,764

Nuevo Margen Neto despues de proyecto 0.79%

MEJORA DE MARGEN -1.75%

Flujo de Caja Proyecto Periodo 0

Año 2014
NUEVOS INGRESOS

Flujo de Ingreso $0
Ahorro Generado
Ahorro Generado por por Proyecto
Proyecto (Respecto
(De 2% al 4% entreal %Ventas)
1 y 3er año, y el 4.75% desde 4to año) 4.75% Ventas

NUEVOS EGRESOS
Flujo de Salida $910,764
Materiales Subtotal $0
1 Materiales Utiles Oficina

Mano de Obra Subtotal $0

1 Sueldo Gerente SCM S/. 12,000
2 Sueldo Jefe Planeamiento S/. 8,000
3 Sueldo Jefe Almacen Repuesto S/. 4,000
4 Pago Beneficios 3 sueldos
5 Asistente Operaciones (2 - desarrrollo S/. 2,500

Provision para Pago de Horas extras

para Equipo Trabajo, para desarrollo de
6 la Fase 1 ($ 3.7 / Hr-h) + Adicional 40% 127 dias x 4 hr/dia

Provision para Pago de Horas extras

para Equipo Trabajo, para desarrollo de
7 la Fase 2 ($ 3.7 / Hr-h) + Adicional 40% 65 dias x 4 hr/dia

Provision para Pago de Horas extras

para Equipo Trabajo, para desarrollo de
8 la Fase 3 ($ 3.7 / Hr-h) + Adicional 40% 90 dias x 4 hr/dia

Otros Gastos Inversion $0

1 Movilidad
2 Refrigerios
3 Impuesto Renta por pagar

Servicios Inversion $0
1 Equipos Nextel / Telefono 3
2 Capacitacion y Entrenamiento a Equipos 50

Inversion Activos y Capital de Trabajo Vida Util $910,764

(años)
PC y Laptop para gerente SCM /
Jefe Planificacion / Jefe Almacen
1 Repuesto 3 $3,214
Programa de Administracion de
Almacenes WMS (Warehouse
2 mangement System) 5 $150,000
Nueva plataforma de hardware
3 (Equipos RF / Antenas) 3 $120,000

4 Nuevo sistema de información ERP 5 $400,000

5 Licencias WMS para 30 Usuarios 3 $22,500
6 Loginet para 30 Usuarios 3 $37,500
7 Antivirus para 30 Usuarios 3 $2,250
8 FireWall para 30 Usuarios 3 $1,500
 Pallets (renovacion de 400 paletas
9 Iso 1x1.2) 5 $6,400
10 Stockas 5 $8,400
Mantenimiento de Estanterias de
11 los Almacenes 5 $30,000

Implantacion de Nuevas Estructuras

12 de Racks / Estanterias / Vigas 5 $50,000
13 Mobiliario de Oficina 5 $8,000
Trabajos Civiles / Servicios
Generales para oficinas y
14 ambientes de trabajo 5 $10,000
15 Aire Acondicionado 5 $3,000
16 Pintado de piso 5 $8,000
17 Capital de Trabajo 1 $50,000

DIFERENCIA Periodo 0
FLUJO CAJA -$ 910,764
VAN $ 2,846,351
TIR 123%
CPPC 28.4%

Inversion Activos y Capital de Trabajo Vida Util (años) Tipo Inversion

PC y Laptop para gerente SCM / Jefe
1
Planificacion / Jefe Almacen Repuesto 3 (1)Tecnologia

2 Programa de Administracion de Almacenes

WMS (Warehouse mangement System) 5 (1)Tecnologia
Nueva plataforma de hardware (Equipos RF /
3
Antenas) 3 (1)Tecnologia
4 Nuevo sistema de información ERP 5 (1)Tecnologia
5 Licencias WMS para 30 Usuarios 3 (1)Tecnologia
6 Loginet para 30 Usuarios 3 (1)Tecnologia
7 Antivirus para 30 Usuarios 3 (1)Tecnologia
8 FireWall para 30 Usuarios 3 (1)Tecnologia

9
Pallets (renovacion de 400 paletas Iso 1x1.2) 5 (2)Almacenes
10 Stockas 5 (2)Almacenes
Mantenimiento de Estanterias de los
11
Almacenes 5 (2)Almacenes
12 Implantacion de Nuevas Estructuras de
Racks / Estanterias / Vigas 5 (2)Almacenes
13 Mobiliario de Oficina 5 (3)Oficinas

14 Trabajos Civiles / Servicios Generales para

oficinas y ambientes de trabajo 5 (3)Oficinas
15 Aire Acondicionado 5 (3)Oficinas
16 Pintado de piso 5 (3)Oficinas
17 Capital de Trabajo 1 CAPITAL
 1 2 3 4 5
2015 2016 2017 2018 2019
1.07% 1.12% 1.20% 1.25% 1.30%
8,687,909 8,785,214 8,890,637 9,001,770 9,118,793

$5.95 $5.86 $5.77 $5.69 $5.60

$51,706,110 $51,500,940 $51,337,167 $51,199,199 $51,086,817
99.6% 99.6% 99.7% 99.7% 99.8%

83.26% 83.43% 83.59% 83.76% 83.93%

$43,051,225 $42,966,158 $42,915,185 $42,885,450 $42,876,899

$2,725,921 $2,715,104 $2,706,470 $2,699,197 $2,693,272
$1,034,122 $1,030,019 $1,026,743 $1,023,984 $1,021,736
$3,102,367 $3,090,056 $3,080,230 $3,071,952 $3,065,209
$537,743 $509,881 $482,562 $455,585 $428,910

$8,654,886 $8,534,782 $8,421,983 $8,313,749 $8,209,917

16.74% 16.57% 16.41% 16.24% 16.07%
$4,894,843 $4,789,659 $4,688,769 $4,590,568 $4,494,909
9.5% 9.3% 9.1% 9.0% 8.8%
$1,792,476 $1,699,603 $1,608,539 $1,518,616 $1,429,700
3.5% 3.3% 3.1% 3.0% 2.8%
$1,254,733 $1,189,722 $1,125,977 $1,063,031 $1,000,790

2.43% 2.31% 2.19% 2.08% 1.96%

$782,709 $1,308,615 $1,848,377 $2,240,436 $2,290,638

3.94% 4.85% 5.79% 6.45% 6.44%

1.51% 2.54% 3.60% 4.38% 4.48%

1 2 3 4 5
2015 2016 2017 2018 2019

$1,034,122 $1,545,028 $2,053,487 $2,431,962 $2,426,624

2.00% 3.00% 4.00% 4.75% 4.75%
$1,034,122 $1,545,028 $2,053,487 $2,431,962 $2,426,624
$251,414 $236,414 $205,110 $191,526 $135,986
$1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500
$1,500 $1,500 $1,500 $1,500 $1,500

$158,189 $158,189 $130,886 $130,886 $130,886

$51,429 $51,429 $51,429 $51,429 $51,429
$34,286 $34,286 $34,286 $34,286 $34,286
$17,143 $17,143 $17,143 $17,143 $17,143
$28,029 $28,029 $28,029 $28,029 $28,029
$21,429 $21,429

$2,645.8 $2,646

$1,354.2 $1,354

$1,875.0 $1,875

$78,124 $63,124 $59,124 $45,540 $0

$2,000 $2,000
$2,000 $2,000
$74,124 $59,124 $59,124 $45,540 $0

$13,600 $13,600 $13,600 $13,600 $3,600

$3,600 $3,600 $3,600 $3,600 $3,600
$10,000 $10,000 $10,000 $10,000

$0 $0 $0 $0 $0
1

$1,071.43

$30,000.00

$40,000.00

$80,000.00
$7,500.00
$12,500.00
$750.00
$500.00
 $1,280.00
$1,680.00

$6,000.00

$10,000.00
$1,600.00

$2,000.00
$600.00
$1,600.00
$50,000.00
$247,081.43

1 2 3 4 5
$782,709 $1,308,615 $1,848,377 $2,240,436 $2,290,638

Valor US$ Valor US$ % Part.

$910,764 $910,764 100%

$3,214

$150,000

$120,000 $736,964 81%

$400,000
$22,500
$37,500
$2,250
$1,500

$6,400
$8,400
$94,800 10%
$30,000
 $94,800 10%

$50,000
$8,000

$10,000 $29,000 3%
$3,000
$8,000
$50,000 $50,000 5%
Volumen Proyectado del 2014 al 2019 (Escenario Conservador)
2014 2015 2016 2017
PDA Estimado 1.00% 1.07% 1.12% 1.20%
Demanda Proyectada 8,595,933 8,687,909 8,785,214 8,890,637

Costo de Venta Proyectado del 2014 al 2019

2014 2015 2016 2017
Costo Venta $43,157,800 $43,051,225 $42,966,158 $42,915,185
% Ventas 83.10% 83.26% 83.43% 83.59%

Ahorro Generado por el Proyecto estimado para 2015 al 2019

2014 2015 2016 2017
Ahorro Generado 2.00% 3.00% 4.00%
% Ventas $1,034,122 $1,545,028 $2,053,487
 2 3 4 8 9 10

$1,071.43 $1,071.43

$30,000.00 $30,000.00 $30,000.00

$40,000.00 $40,000.00

$80,000.00 $80,000.00 $80,000.00

$7,500.00 $7,500.00 $7,500.00
$12,500.00 $12,500.00 $12,500.00
$750.00 $750.00
$500.00 $500.00
 $1,280.00 $1,280.00
$1,680.00 $1,680.00

$6,000.00 $6,000.00 $6,000.00

$10,000.00 $10,000.00 $10,000.00

$1,600.00 $1,600.00 $1,600.00

$2,000.00 $2,000.00 $2,000.00

$600.00 $600.00 $600.00
$1,600.00 $1,600.00 $1,600.00

$197,081.43 $197,081.43 $151,800.00 $0.00 $0.00 $0.00

0.1556
rio Conservador) Precio Estimado para el 2014 al 2019 (Escenario Conser
2018 2019 2014 2015 2016
1.25% 1.30% Precio Venta $6.04 $5.95 $5.86
9,001,770 9,118,793

2018 2019
$42,885,450 $42,876,899
83.76% 83.93%

ra 2015 al 2019
2018 2019
4.75% 4.75%
$2,431,962 $2,426,624
(Escenario Conservador)
2017 2018 2019
$5.77 $5.69 $5.60
 Reunión de Directorio No. 2

I. Presupuesto de Ventas de 2014 - 2015 (en miles de dólares)

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Demanda Estimada
Ventas mensuales 2,175.00 2,300.00 2,450.00 2,625.00 2,750.00

II. Presupuesto de Compras

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Compras mensuales 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00

Tomado de Información Adicional parte b)

III. Presupuesto de Costo de Producción

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Materiales ( M ) 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00

Mano de Obra ( MO ) 215.00 215.00 215.00 215.00 215.00
Costos Indirectos Fabricación ( CIF + Deprec.) 463.00 463.00 463.00 463.00 463.00
Total ( M + MO + CIF ) 1,503.00 1,503.00 1,503.00 1,503.00 1,503.00
Tomado de Información Adicional parte d), e), f) y g)

IV. Presupuesto de Existencias ( PT )

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Inv. Inicial ( II ) (dato de balance) 6,420.00 6,400.50 6,293.50 6,081.50 5,747.00

Producción ( P ) (Cuadro III) 1,503.00 1,503.00 1,503.00 1,503.00 1,503.00
Inv. Final ( IF) ( II + P - CV ) 6,400.50 6,293.50 6,081.50 5,747.00 5,325.00
Costo de ventas ( 70% ventas) 1,522.50 1,610.00 1,715.00 1,837.50 1,925.00
Tomado de Información Adicional parte h)

Materias Primas

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Inv. Inicial ( II ) (dato de balance) 2,725.00 2,550.00 2,375.00 2,200.00 2,025.00

Compras ( P ) (Cuadro II) 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
Inv. Final ( IF) ( II + P - C ) 2,550.00 2,375.00 2,200.00 2,025.00 1,850.00
Consumo (Cuadro III ) 825.00 825.00 825.00 825.00 825.00

V. Presupuesto de Gastos Operativos

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Gastos Operativos mensuales ( % Ventas ) 326.25 345.00 343.00 367.50 330.00

Gastos Operativos trimestrales 1,014.25
Tomado de Informaciòn Adicional parte i)

VI. Pago a Proveedores

 Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

CxP Inicial (dato de balance) 1,050.00 987.50 975.00 975.00 975.00

Compras al crédito (cuadro II ) 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00
CxP final ( Cuadro Compras pendientes de pago) 987.50 975.00 975.00 975.00 975.00
Pago Proveedores 712.50 662.50 650.00 650.00 650.00
Tomado de Información Adicional parte h)

Compras pendientes de Pago

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Del mes (100 %) 650.00 650.00 650.00 650.00 650.00

### Mes anterior ( 50% ) 337.50 325.00 325.00 325.00 325.00
Deuda a fin de mes 987.50 975.00 975.00 975.00 975.00
Tomado de Información Adicional parte b)

VII. Cuentas por cobrar

Mes 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

CxC Inicial (dato de balance) 3,975.00 3,416.67 3,520.83 2,906.67 3,005.56

Ventas al crédito (cuadro I ) 2,175.00 2,300.00 2,450.00 2,625.00 2,750.00
CxC final ( Ratio Período de cobro) 3,416.67 3,520.83 2,906.67 3,005.56 3,100.00
Cobranza del mes ( CxCinic.+ Vtas - CxC final) 2,733.33 2,195.83 3,064.17 2,526.11 2,655.56

VIII. Estado de Ganancias y Pérdidas

Periodo 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017

Ventas (cuadro I) 2,175.00 2,300.00 2,450.00 2,625.00 2,750.00

( - ) Costo de Ventas (cuadro IV) 1,522.50 1,610.00 1,715.00 1,837.50 1,925.00
Utilidad Bruta 652.50 690.00 735.00 787.50 825.00
( - ) Gastos Operativos (cuadro V) 326.25 345.00 343.00 367.50 330.00
Utilidad Operativa 326.25 345.00 392.00 420.00 495.00
( - ) Gastos Financieros ( dato punto k)) 300.00
Utilidad antes de Impuestos 326.25 345.00 392.00 120.00 495.00
### ( - ) Impuesto a la Renta ( 30%) 97.88 103.50 117.60 36.00 148.50
Utilidad neta 228.38 241.50 274.40 84.00 346.50
11% 11% 11% 3% 13%

IX. Flujo de Caja

Periodo 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
Ingresos:
* Cobranza (cuadro VII) 2,733.33 2,195.83 3,064.17 2,526.11 2,655.56
Total Ingresos ( A ) 2,733.33 2,195.83 3,064.17 2,526.11 2,655.56
Egresos:
* Pago a Proveedores (cuadro VI) 712.50 662.50 650.00 650.00 650.00
* Sueldos y salarios (dato punto e) 215.00 215.00 215.00 215.00 215.00
* Gastos de fabricación (dato punto f) 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
* Gastos operativos (cuadro V) 326.25 345.00 343.00 367.50 330.00
* Efectivo por pagar (dato punto j) 750.00 750.00
* Impuesto vencido (dato punto m) 375.00

Total Egresos ( B ) 1,673.75 2,392.50 1,628.00 2,027.50 2,365.00

 Flujo de Caja Operativo ( A - B ) 1,059.58 -196.67 1,436.17 498.61 290.56

(+) Saldo Inicial (dato de Balance) 740.00 1,774.58 1,577.92 3,014.08 3,187.69

Flujo de caja antes de financiamien 1,799.58 1,577.92 3,014.08 3,512.69 3,478.25

* ( + ) Préstamos
* ( - ) Amortización
* ( - ) Interés 300.00
* Dividendos (dato punto l) 25.00 25.00

Flujo de caja financiero 1,774.58 1,577.92 3,014.08 3,187.69 3,478.25

X. Balance General
Periodo 2,013 2,014 2,015 2,016 2,017
Activos Corrientes
Caja 1,774.58 1,577.92 3,014.08 3,187.69 3,478.25
Cuentas por Cobrar 3,416.67 3,520.83 2,906.67 3,005.56 3,100.00
Materia Prima 2,550.00 2,375.00 2,200.00 2,025.00 1,850.00
Productos Terminados 6,400.50 6,293.50 6,081.50 5,747.00 5,325.00
Sub total activos corrientes 14,141.75 13,767.25 14,202.25 13,965.25 13,753.25
Activos No Corrientes
Instalac. Y equipos 12,525.00 12,525.00 12,525.00 12,525.00 12,525.00
(Deprec Acum) -5,358.00 -5,401.00 -5,444.00 -5,487.00 -5,530.00
Otros activos 1,730.00 1,730.00 1,730.00 1,730.00 1,730.00
Sub total activos no corrientes 8,897.00 8,854.00 8,811.00 8,768.00 8,725.00

Total Activos 23,038.75 22,621.25 23,013.25 22,733.25 22,478.25

Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar 987.50 975.00 975.00 975.00 975.00
Impuesto a la renta por Pagar 97.88 201.38 318.98 -20.03 128.48
Efectos por pagar 4,120.00 3,370.00 3,370.00 3,370.00 2,620.00
Pasivo acumulado 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00
Sub total pasivo corriente 8,080.38 7,421.38 7,538.98 7,199.98 6,598.48
Deuda a largo plazo 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00 5,250.00
Total Pasivos 13,330.38 12,671.38 12,788.98 12,449.98 11,848.48
Patrimonio
Acciones privilegiadas 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00
Acciones ordinarias 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Superávit 2,958.38 3,199.88 3,474.28 3,533.28 3,879.78
Total Patrimonio 9,708.38 9,949.88 10,224.28 10,283.28 10,629.78

Total Pasivo y Patrimonio 23,038.75 22,621.25 23,013.25 22,733.25 22,478.25

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2,018

2,850.00

2,018

650.00

2,018

825.00
215.00
463.00
1,503.00

2,018

5,325.00
1,503.00
4,833.00
1,995.00

2,018

1,850.00
650.00
1,675.00
825.00

2,018

342.00
1,039.50
2,018

975.00
650.00
975.00
650.00

2,018

650.00
325.00
975.00

2,018

3,100.00
2,850.00
3,187.50
2,762.50

2,018

2,850.00
1,995.00
855.00
342.00
513.00

513.00
153.90
359.10
13%

2,018

2,762.50
2,762.50

650.00
215.00
420.00
342.00

1,627.00
 1,135.50

3,478.25

4,613.75

4,613.75

2,018

4,613.75
3,187.50
1,675.00
4,833.00
14,309.25

12,525.00
-5,573.00
1,730.00
8,682.00

22,991.25

975.00
282.38
2,620.00
2,875.00
6,752.38
5,250.00
12,002.38

1,750.00
5,000.00
4,238.88
10,988.88

22,991.25

0.00