FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO SAGRILAFT
Maria del Pilar Nuñez
2022
FORMACIÓN PARA OFICIALES DE CUMPLIMIENTO SAGRILAFT
MÓDULO F. MECANISMOS E INSTRUMENTOS SEÑALES DE ALERTA
Objetivo
Aprender a identificar las principales señales de alerta cualitativas y
cuantitativas en relación con los factores de riesgo LAFTFPADM, además de
su análisis para identificar Operaciones Inusuales y como llegar a determinar
Operaciones Sospechosas para su reporte a la UIAF.
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SEÑALES DE ALERTA
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DEFINICIÓN SEÑAL DE ALERTA
Propuesta ajustada de definición (SARLAFT)
Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores
La Circular X de la cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás
SuperSociedades no información que la entidad determine como relevante, a
tiene una definición partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o
prospectivamente la posible existencia de un hecho o
situación que escapa a lo que la entidad, en el desarrollo
del Sistema, ha determinado como normal.
Estas señales deben considerar cada uno de los factores
de riesgo y las características de sus operaciones, así
como cualquier otro criterio que a juicio de la entidad
resulte adecuado.
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TIPOS DE SEÑALES DE ALERTA
Señales de alerta Cualitativas
Son los hechos, situaciones, eventos, y demás información que se puede presentar en el desarrollo de los
procesos en la entidad.
• Son normalmente identificados y reportados por la Primera línea de defensa (Comercial, compras,
contabilidad, Tesorería, etc)
• Coincidencias en listas restrictivas o cautelares
Señales de alerta Cuantitativas
Son cuantías, indicadores cuantitativos, razones financieras, resultado
de procesar información.
Normalmente son el producto de sistemas o herramientas de
monitoreo, que con base en la segmentación y otros limites definidos
identifica aquellos que se sale de los parámetros.
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Numeral 5.4. SEÑALES DEL ALERTA
Se enuncian algunas señales de alerta de Riesgo LA/FT/FPADM que la
Empresa deberá tener en cuenta, dependiendo de los Factores de
Riesgo LA/FT/FPADM identificados, conforme a la Matriz de Riesgo
LA/FT/FPADM y de acuerdo con la materialidad del Riesgo
LA/FT/FPADM, sin perjuicio del desarrollo de sus propias alertas:
a. Respecto de operaciones o actividades con Contrapartes,
relacionadas con:
1. Personas naturales o jurídicas que no estén plenamente
identificadas;
2. Asociados o empleados con antecedentes judiciales de LA/FT; y
3. Nuevos asociados que hayan sido aceptados o vinculados sin
verificar previamente el origen de los recursos que aportan.
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Ejemplos de Señales de Alerta definidas por GAFI
Factores de riesgo con respecto al cliente:
❖ La relación comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.: distancia geográfica significativa entre la empresa y el
cliente, inexplicable).
❖ Clientes no residentes (depende del tipo de negocio)
❖ Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son vehículos de tenencia de activos personales.
❖ Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de tipo al portador.
❖ Negocios que utilizan cuantías elevadas de efectivo.
❖ La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o excesivamente compleja dado el carácter de
la actividad de la sociedad mercantil.
❖ Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de Evaluación Mutua o los Informes detallados de
Evaluación o Informes de Seguimiento publicados, como que no tienen sistemas adecuados ALA/CFT.
❖ Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por ejemplo, por las Naciones Unidas.
❖ Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen niveles importantes de corrupción u otra actividad
criminal.
❖ Países o áreas geográficas identificadas por fuentes verosímiles como suministradores de financiamiento o apoyo a
actividades terroristas o que tienen a organizaciones terroristas designadas operando dentro de su país.
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Numeral 5.4. SEÑALES DEL ALERTA
b. Respecto de operaciones, negocios o contratos que representen, tengan por objeto o
involucren:
1. Alto volumen en efectivo sin justificación aparente;
2. Bienes muebles o inmuebles a precios considerablemente distintos a los normales del
mercado;
3. Donaciones que no tengan un Beneficiario Final aparente, que no se conozca su origen
o que éste se encuentre domiciliado en país o una jurisdicción de alto riesgo;
4. Operaciones, negocios o contratos relevantes que no consten por escrito;
5. Pagos de operaciones con recursos derivados de giros internacionales provenientes de
varios remitentes a favor de un mismo beneficiario, o de un mismo remitente a favor
de varios destinatarios, sin una relación aparente.
6. Operaciones con subcontratistas que no han sido identificados.
7. Operaciones comerciales o negocios con las personas incluidas en las Listas
Vinculantes.
8. Operaciones celebradas con Contrapartes domiciliadas o ubicadas en Áreas Geográficas
designadas por GAFI como no cooperantes.
9. Operaciones con Productos provenientes de actividades ilegales (incluyendo, entre
otros, el contrabando);
10. Operaciones con Productos que no han sido debidamente nacionalizados; y
11. Operaciones con Productos de venta restringida que no cuenten con las debidas
autorizaciones o licencias.
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Numeral 5.4. SEÑALES DEL ALERTA
c. Respecto de operaciones con efectivo proveniente de, o relacionado
con:
1. Países con un alto nivel de corrupción y de inestabilidad política;
2. Depósitos de efectivo en cuentas bancarias personales o de
empresas a partir de fuentes sin explicar;
3. Documentación injustificada sobre, o no correspondan con, el
origen o el propietario;
4. Cantidad, valor o divisa no concordante con las circunstancias del
portador;
5. Transporte oculto de efectivo;
6. Riesgo claro de seguridad en el método de transporte;
7. Transporte con costos elevados en comparación con métodos
alternativos de transporte;
8. Facturación o ventas en efectivo no esperables en el sector
económico;
9. Gran aumento de facturación o ventas en efectivo procedentes de
clientes no identificables; y
10. Préstamos del extranjero recibidos en efectivo y en moneda local.
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Ejemplos de Señales de Alerta definidas por GAFI
Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones o canales de
envío:
• Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
• Relaciones o transacciones en las que no se entabla un contacto físico entre las
partes.
• Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados.
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OTROS DOCUMENTOS SOBRE SEÑALES DE ALERTA
➢ Riesgo de lavado de activos en instrumentos financieros
(https://www.unodc.org/colombia/es/laplac/publicaciones.html)
Aunque es un documento enfocado en el sector financiero, suministra un listado de señales de alerta relacionadas con empleados, las cuales
pueden ser aplicables a empresas del sector real.
• Empleado de una entidad que evita ciertos controles internos o de aprobación, establecidos para determinadas operaciones, productos o
servicios.
• Trabajador de una entidad que omite la verificación de la identidad de una contraparte o no confronta sus datos con los registros
suministrados en los formatos o bases de datos de la entidad.
• Funcionario de una entidad que frecuentemente recibe regalos, invitaciones, y dádivas de ciertos clientes o contrapartes sin una
justificación clara y razonable.
• Funcionario de una entidad, especialmente asesor comercial, que atiende en forma preferencial, exclusiva y permanente o exime de
ciertos controles a un cliente con el argumento de que es ‘bastante conocido’, ‘referenciado de otra entidad’, ‘solo confía en mí’, ‘yo le
asesoro todos sus negocios’ o similares.
El documento suministra también señales de alerta para instrumentos comerciales
• Clientes que presentan un volumen histórico de facturación de mercancías o servicios con incrementos, en cantidades o monto, que no
tienen una justificación razonable.
• Compradores que presentan una facturación de mercancías o servicios, con incrementos, que no tienen una justificación razonable con la
actividad económica, ubicación o forma de pago del comprador.
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OTROS DOCUMENTOS SOBRE SEÑALES DE ALERTA
➢ Guía de debida diligencia de la OCDE para cadenas de suministro responsables de minerales en las áreas de
conflicto o de alto riesgo
(https://www.oecd.org/investment/mne/mining.htm)
Este informe suministra una serie de señales de alerta para empresas pertenecientes a la industria extractiva que
operan en jurisdicciones en donde hay presencia de conflicto armado, violencia generalizada u otro tipo de riesgos
que afectan a la población.
• Minerales que se originan o han sido transportados a través de una zona de conflicto o de alto riesgo.
• Materias primas se originan supuestamente en un país conocido por tener pocas reservas, recursos estimados o
niveles esperados de producción del mineral (por ejemplo, los volúmenes declarados del mineral provenientes
de dicho país no concuerdan con sus reservas conocidas o los niveles esperados de producción).
• Los minerales supuestamente provienen de un país a través del cual se conoce o se sospecha razonablemente
de que por él transitan minerales provenientes de áreas de conflicto y de alto riesgo.
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Ejemplos de Señales de Alerta definidas por GAFILAT_ APNFD
En general las tipologías encontradas en el sector de las APNFD se distinguen por tres variantes básicas:
1. Caso de abuso:
• Se emplea a una de las actividades/profesiones para el fin de lavar fondos sin el conocimiento del profesional
2. Caso de colusión:
• El profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin ilícito / intermediario corrompido
• El profesional está involucrado en la actividad criminal en general (miembro de la organización ilícita etc.) /
autolavado
3. Empresa/ entidad de pantalla:
• Se constituye una empresa utilizando fondos ilícitos
• Se simula la ejecución de una de las profesiones/actividades para camuflar una actividad criminal
• Se estructuran fondos ilícitos integrándolos en los ingresos/flujos financieros de una empresa que se dedique a
una actividad lícita
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TALLER ANÁLISIS DE SEÑALES DEL ALERTA
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DEFINICION DE TIPOLOGÍA
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) define las tipologías
como la “Clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las
organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de
procedencia lícita o ilícita, y transferirlos de un lugar a otro o entre
personas para financiar sus actividades criminales. Cuando una serie de
esquemas de LA o financiamiento del terrorismo (FT) parecen estar
construidos de manera similar, o usan los mismos métodos, pueden ser
clasificados como una tipología”
Por esa razón, las tipologías se convierten en un instrumento primordial
para la proyección de esquemas de prevención y la formulación de sistemas
de administración de riesgos a partir de un Enfoque Basado en Riesgo, así
como para la implementación de controles y procedimientos de Debida
Diligencia del Cliente. (1)
(1) Compilación de Tipologías_ UIAF 2020
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BUSCADOR DE TIPOLOGÍAS
https://hub.uiaf.gov.co/login
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BUSCADOR DE TIPOLOGÍAS
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Tipologías – TRANSFERENCIAS FRACCIONADAS DE DINERO A TRAVÉS DE GIROS
INTERNACIONALES
Receptor 4 Giro 4 Pitufo 4 Fracción 4
Receptor 1 Giro 1 Dinero Ilícito
Pitufo 1 Fracción 1
Receptor 9 Giro 9 Pitufo 9 Fracción 9
Receptor 3 Giro 3 Fracción 3
Pitufo 3
Receptor 2
Giro 2 Pitufo 2 Fracción 2
Acopiador 2
Acopiador 1
Receptor 5 Giro 5 Pitufo 5 Fracción 5
Receptor 8 Giro 8 Pitufo 8 Fracción 8
Receptor 7 Giro 7 Pitufo 7 Fracción 7
Receptor 6 Giro 6 Pitufo 6 Fracción 6
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Tipologías – COMPRA DE PREMIOS
Billete Ganador Lotería
COL $2.000 millones
Entrega del Billete
Ganador del Premio
Compra 3
Vehículos
COL $200
Miembro millones
Organización Delictiva
Compra 3
Empresa de Lotería
Inmuebles
COL $300
millones
En Efectivo
COL $1.000
millones
Cobro del Premio
COL $1.328 millones
Encargo Fiduciario
de Inversión
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OPERACIONES INUSUALES
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DEFINICIÓN
Es la operación cuya cuantía o características
no guardan relación con la actividad
económica ordinaria o normal de la Empresa
o, que por su número, cantidad o
características no se enmarca dentro de las
pautas de normalidad o prácticas ordinarias
de los negocios en un sector, en una
industria o con una clase de Contraparte.
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IDENTIFICACION DE OPERACIÓN INUSUAL (OI)
➢ ¿Quién puede identificar una OI?
Cualquier funcionario en la compañía o incluso
un tercero relacionado
➢¿A quién la Reporta?
Al Oficial de Cumplimiento
➢¿Qué debe hacer para reportarla?
Utilizar la herramienta, formato, correo
determinado por el Oficial para detallar la
situación u operación sobre la cual tiene algún
indicio de que sea inusual
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OPERACIÓN INUSUAL (OI)
➢Incluya este tema en todas las capacitaciones SAGRILAFT para
todos los empleados y terceros relacionados
➢Cree un formato básico de preguntas para que el reportante
tenga una guía de los que el oficial espera conocer en un ROI
➢ Cree un correo o buzón diferente al correo electrónico del
Oficial, exclusivamente para ROI, este debe ser administrado
por el Oficial de cumplimiento a alguien de su equipo
➢Maneje la información con reserva
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OPERACIONES SOSPECHOSAS
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DEFINICIÓN
Es la Operación Inusual que, además, de
acuerdo con los usos y costumbres de la
actividad de que se trate, no ha podido ser
razonablemente justificada. Este tipo de
operaciones incluye las operaciones intentadas
o rechazadas que contengan características
que les otorguen el carácter de sospechosas.
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OPERACIÓN SOSPECHOSA (OS)
Función del Oficial de Cumplimiento
• Realizar el Reporte de las Operaciones Sospechosas a la UIAF y cualquier otro reporte o
informe exigido por las disposiciones vigentes.
Divulgación y Capacitación
• Todas las partes interesadas deberán estar en capacidad de identificar qué es una Operación
Inusual o qué es una Operación Sospechosa, y el contenido y la forma como debe reportarse,
entre otras.
Etapa de Control
• Establecer controles y herramientas para la detección de operaciones Inusuales y
Operaciones Sospechosas, con base en los Riesgos LA/FT/FPADM identificados en la
clasificación, segmentación e individualización de los Factores de Riesgo LA/FT/FPADM y
conforme a la Matriz de Riesgo LA/FT/FPADM, teniendo en cuenta que a mayor riesgo mayor
control.
Etapa de Monitoreo
• Estar en condiciones de detectar Operaciones Inusuales y Operaciones Sospechosas.
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PROCESO DE UNA SEÑAL DE ALERTA
Generación Alertas Oficial o área de Oficial o área de
Transaccionales Cumplimiento Cumplimiento
(Cuantitativas) • Responsables de negocio • Determina
gestionan alertas en ROS o
Otras alertas eventos o • Análisis de los • Analiza
tiempos establecidos y Seguimiento
situaciones resultados o respuesta y
determinan normalidad o
(Cualitativas) situación soportes da
inusualidad
cierre o
determina ROI Oficial de
Primera Línea Cumplimiento
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