CORNE, SA
LIBRO DIARIO
Apartado 1 2/10/2019
4.500,00 573. Bancos $ a 4304. Clientes $ 4.750,00
5.000$ x 0,90€/$ 5.000$ x 0,95€/$
250,00 668. Dif. Negativas cambio
5.000$ x 0,05€/$
20/11/2019
9.500,00 573. Bancos $ a 4304. Clientes $ 9.500,00
10.000$ x 0,95€/$ 10.000$ x 0,95€/$
31/12/2019
500,00 668. Dif. Negativas cambio a 573. Bancos $ 500,00
10.000$ x 0,05€/$
250,00 668. Dif. Negativas cambio 4304. Clientes $ 250,00
5.000$ x 0,05€/$
3/10/2019
Apartado 2
21.700,00 233. Maquinaria en montaje a 572 Bancos 21.700,00
21.700
02/11/2019
23.188,19 213. Maquinaria 233. Maquinaria en montaje 21.700,00
143. Provosión desmantelamiento 1.488,19
31/12/2019
386,47 681. Amortiz. Inmov. Material a 2813. A.A. Maquinaria 386,47
(23.188,19/10) x 2/12
7,44 660. Gtos Fin. Actualiz. Prov. a 143. Provosión desmantelamiento 7,44
1.488,19 x 3% x 2/12
Apartado 3
5.000,00 430. Clientes a 436. Clientes de dudoso cobro 5.000,00
3.000,00 572 Bancos a 436. Clientes de dudoso cobro 3.000,00
1.500,00 572 Bancos a 436. Clientes de dudoso cobro 2.000,00
2.000€ x 0,75
500,00 650. Pª créditos incobrables
2.000€ x 0,25
31/12/2019
Procedimiento Globalizado de CDC
15.000,00 490. Deterioro valor créd opera comer a 794. Reversión créditos incobrables 15.000,00
13.500,00 694. Perdidas deterioro créditos a 490. Deterioro valor créd opera comer 13.500,00
15.000 - 10%
Apartado 4
4.000,00 5209. Deudas a c/p entidades factoring a 4321. Clientes en factoring descontados 4.000,00
200,00 572. Bancos a 43201. Clientes, retenciones en factoring 200,00
2.000,00 4325. Clientes factoring impagados a 4321. Clientes en factoring descontados 2.000,00
2.000,00 5209. Deudas a c/p entidades factoring a 572. Bancos 1.950,00
50,00 669. Otros gastos financieros a 43201. Clientes, retenciones en factoring 100,00
2.060,00 430. Clientes a 4325. Clientes factoring impagados 2.000,00
a 769. Otros ingresos financieros 60,00
Apartado 5
16.000,00 400. Proveedores a 4005. Proveedores confirming 16.000,00
4.000,00 4005. Proveedores confirming a 400. Proveedores 4.000,00
16.000 x 25%
12.000,00 4005. Proveedores confirming a 5207. Deudas por operaciones confirming 12.000,00
16.000 x 75%
75,00 572. Bancos a 756. Otros ingresos de gestión 75,00
15/11/2019
Apartado 6
8.800,00 600. Compra de mercaderías a 40040. Proveedores m. Extranjera $ 8.800,00
8.000L x 1,1€/L
15/12/2019
4.400,00 40040. Proveedores m. Extranjera $ a 572. Bancos 4.200,00
4.000L x 1,1€/L 4.000L x 1,05€/L
768. Diferencias positivas de cambio 200,00
120,00 40040. Proveedores m. Extranjera $ a 768. Diferencias positivas de cambio 120,00
4.000L x 0,03€/L
Apartado 7 30/12/2019
6.000,00 216. Mobiliario a 131. Donaciones 6.000,00
31/12/2019
83,33 681. Amort. Inmov.Material a 2816. AA Mobiliario 83,33
(6.000-1000)/5 x 1/12
83,33 131. Donaciones a 746. Donaciones trasp. ejercicio 83,33
2/12/2019
Apartado 8
1.833,33 681. Dot. Amort Inmovi Material a 2818. AA Elementos de transporte 1.833,33
2.000€/año x 11/12
4.833,33 2818. AA Elementos de transporte a 218. Elementos de transporte 20.000,00
3.000 + 1.833,33 572. Bancos 2.000,00
17.166,67 218. Elementos de transporte
Menor Valor = VNC + 2.000€
VNC = 20.000-3.000-1.833,33=15.166,67
31/12/2019
1.000,00 681. Dot. Amort Inmovi Material a 2818. AA Elementos de transporte 1.000,00
1 vehículo
286,11 681. Dot. Amort Inmovi Material a 2818. AA Elementos de transporte 286,11
Camión
17.166,67 / 5 x 1/12
Apartado 9
3.600,00 681. Dot. Amort Inmovi Material a 2811. AA Construcciones 3.600,00
180.000 / 50
