FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPER

CÓDIGO DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE LIBRO
NÚMERO

O CORRELATI
OPERACIÓ LA OPERACIÓN REGISTRO VO
N

(TABLA 8)

1-Aug POR EL ASIENTO DE APERTURA 5 1

1-Aug POR EL CONTRATO DE ALQUILER 5 2

1-Aug POR LA CANCELACIÓN CON CHEQUE 5 3

13-Aug POR LA COMPRA AL CREDITO DE MERCADERIA 5 4

13-Aug POR EL DESTINO DE LA MERCADERIA 5 5

20-Aug POR LA VENTA DE MERCADERIA 5 6

25-Sep POR EL PAGO DEL 30% DE LA COMPRA AL CREDITO 5 7

25-Sep POR EL PENDIENTE POR PAGAR CON LETRA 5 8

30-Sep POR LA CANCELACIÓN DE 70% 5 9

30-Sep POR LA LETRA POR COBRAR 5 10

POR EL DESTINO A UNA CUENTO CORRIENTE 5 11

30-Sep

30-Nov POR EL REGISTRO DE SUELDOS Y SALARIOS 5 12

30-Nov 5 13

28-Dec POR LA COMPRA 5 14

5 15

28-Dec POR LA CANCELACION CON CHEQUE 5 16

29-Dec POR LA VENTA DE MERCADERIA 5 17

31-Dec 5 18

31-Dec POR LA DEPRECIACIÓN DEL 10% 5 19

17-Dec SE CANCELA EL IGV E IMPUESTOS DE PLANILLA 5 20

EL RGISTRO DE PAGO 5 21
EL REGISTRO DE GASTOS 5 22

RMV AS. FAMIL

TRABAJADOR 1
TRABAJADOR 2
0 0

DATOS ADICIONALES

MERCADERA INVENTARIO FINAL 49550

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 50,000
MAS COMPRAS 20,000
MENOS INVENTARIO FINAL 49550
20,450
ERENCIA DE LA OPER CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO
DEL

DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN

O
SUSTENTAT
ORIO
10 EFECT. EQUIV. DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES
20 MERCADERIA
335 MUEBLES Y ENSERES
501 CAPITAL SOCIAL

183 ALQUILERES
4011 IGV
421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

Nº21405 421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

1041 CTS CORRIENTES OPERATIVAS

F/3452 601 MERCADERIA

4011 IGV
421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

201 MERCADERIAS
611 MERCADERIAS

121 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

4011 IGV
701 MERCADERIAS

F/3452 421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

104 CTS CORRIENTES

421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

423 LETRAS POR PAGAR

101 CAJA
 121 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

123 LETRAS POR COBRAR

121 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

104 CTS CORRIENTES

101 CAJA

6211 SUELDOS Y SALARIOS

6271 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL
4031 ESSALUD
4032 ONP
411 REMUNERACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

104 CTS CORRIENTES

F/4057 601 MERCADERIAS

4011 IGV
421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

201 MERCADERIA
611 MERCADERIA

Nº21408 421 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMPROB.

104 CTS CORRIENTES

121 FACTURA BOLETA Y OTRO COMPR.

4011 IGV
701 VENTAS

691 MERCADERIA
201 MERCADERIA

68 DEPRECIACIÓN
39 DEPRECIACIÓN

4011 IGV
4031 ESSALUD
4032 ONP
104 CTS CORRIENTE

635 ALQUILERES
185 ALQUILERES
 94 GASTO ADMINISTRATIVO
95 GASTO DE VENTA
79 CARGA IMPUTABLE

TOTALES

REMUNERACIÓN SNP / SPP

3500 4550

3500 4550

35000 - 4550

69
20
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

78,000
100,000
42,000
45,000
265,000

1,560
280.80
1,840.80

1,840.80
1,840.80

42,000
7,560
49,560

42,000
42,000

147,500
22,500
125,000

14,868 pagó 30%

14,868

34,692
34,692

103,250 70%
 103,250

44,250
44,250

103,250
103,250

35,000
3,150
3,150
4,550
30,450

30,450
30,450

38,000
6,840
44,840

38,000
38,000

44,840
44,840

100,300
15,300
85,000

105,000
105,000

1,875 10% 45000

1,875 4500
375 1875
22,750 compra 7560 6840 650
3,150 venta 22500 15300
4,550
30,450

650
650
 260 40%
390 60%
650

1,243,257 1,243,257

R. NETA EESALUD 9%
30450 3150

30450 3150

30450 3150
15050
37800 22750
DEBE 10 HABER DEBE 12
178,000 184.80 147,500
103,250 14,868 44,250
103,250 103,250 100300
30,450
44,840.00
30450
384,500 224042.80 292,050

DEBE 20 HABER DEBE 33

42,000 105,000 45,000
42,000 0
38000

122,000 105,000 45,000

DEBE 40 HABER DEBE 42

280.80 22,500.00 1,840.80
7,560 3,150.00 14,868
6840 4550 34,692
22750 15300 44840
3150
4550
45,130.80 45,500.00 96,241

DEBE 50 HABER DEBE 60

265,000 42,000
38,000

265,000 80,000

DEBE 63 HABER DEBE 68

 650 1,875

650.00 1,875

DEBE 70 HABER DEBE 79

125,000
85,000.00

210,000.00 0.00

DEBE 95 HABER
390

390
 HABER DEBE 18 HABER
103,250 1,560 650
44,250

147,500 1,560 650

HABER DEBE 39 HABER

1,875

0.00 1875.00

HABER DEBE 41 HABER

1,840.80 30,450 30,450
49,560
34,692
44840

130,933 30,450 30,450

HABER DEBE 61 HABER

42,000
38,000

0 0 80,000

HABER DEBE 69 HABER

 105,000

105,000 0

HABER DEBE 94 HABER

650 260

650 260
DEBE 62 HABER
35,000
3,150

38,150
 Cuenta Sumas del mayor Saldo del mayor
cód. Descripción debe haber deudor
10 EFECTIVO Y EQUIV DE EFEC S/ 384,500.00 S/ 225,698.80 S/ 158,801.20
12 CUENTAS POR COBRAR COMER S/ 292,050.00 S/ 147,500.00 S/ 144,550.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANT. S/ 1,560.00 S/ 650.00 S/ 910.00
20 MERCADERIAS S/ 122,000.00 S/ 105,000.00 S/ 17,000.00
33 INM. MAQ. EQUIPO S/ 45,000.00 S/ 45,000.00
39 DEPRECIACION Y AMORT. S/ 1,875.00
40 TRIBUT. CONTRAP S/ 45,130.80 S/ 45,500.00
41 REMUNERACIONES Y PARTPC S/ 30,450.00 S/ 30,450.00 -
42 CUENTAS POR PAGAR COMER S/ 96,240.80 S/ 130,932.80
50 CAPITAL S/ 265,000.00
60 COMPRAS S/ 80,000.00 S/ 0.00 80000
61 VARIACION DE INVENTARIOS S/ 80,000.00
62 GASTOS PERSONAL Y DIRECTORES S/ 38,150.00 S/ 38,150.00
63 GASTOS DE SERV PRESTADO S/ 650.00 S/ 650.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTV S/ 1,875.00 S/ 1,875.00
69 COSTOS DE VENTAS S/ 105,000.00 S/ 105,000.00
70 VENTAS S/ 210,000.00
79 CARGA IMPUTABLE DE GASTOS Y COSTOS S/ 650.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 260.00 S/ 260.00
95 GASTOS FINANCIEROS S/ 390.00 S/ 390.00

S/ 1,243,256.60 S/ 1,243,256.60 S/ 592,586.20

Saldo del mayor Ajuste Inventario Resultado por naturaleza
acreedor debe haber activo pasivo/patrim. perdida ganancia
S/ 158,801.20
S/ 144,550.00
S/ 910.00
S/ 17,000.00
S/ 45,000.00
S/ 1,875.00 S/ 1,875.00
S/ 369.20 S/ 369.20
-
S/ 34,692.00 S/ 34,692.00
S/ 265,000.00 S/ 265,000.00
- S/ 80,000.00
S/ 80,000.00 S/ 105,000.00 S/ 25,000.00
S/ 38,150.00
S/ 650.00
S/ 1,875.00
S/ 105,000.00
S/ 210,000.00 S/ 210,000.00
S/ 650.00 S/ 650.00
S/ 260.00
S/ 390.00

S/ 592,586.20 S/ 105,650.00 S/ 105,650.00 S/ 366,261.20 S/ 301,936.20 S/ 145,675.00 S/ 210,000.00

S/ 64,325.00 S/ 64,325.00
S/ 366,261.20 S/ 366,261.20 S/ 210,000.00 S/ 210,000.00
 Resultado por función
perdidas ganancias

S/ 105,000.00
S/ 210,000.00

S/ 260.00
S/ 390.00

S/ 105,650.00 S/ 210,000.00

S/ 210,000.00 S/ 210,000.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo 158,801
Cuentas por cobrar comerciales terceros 144,550
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS ANTIC 910
MERCADERIA 17,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 321,261

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad, planta y equipo (neto) 43,125

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 43,125

TOTAL ACTIVO 364,386

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales terceros 34,692
Tributos por pagar 369
Remuneraciones por pagar

Obligaciones financiera CP

TOTAL PASIVO CORRIENTE 35,061

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras LP

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Capital Social 265,000
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio 64,325
TOTAL PATRIMONIO NETO 329,325

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 364,386