UNIVERSIDAD MARIANO GÁLVEZ DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS
LICENCIATURA EN CONTADURIA PÚBLICA Y AUDITORIA CENTRO
UNIVERSITARIO SANTA CRUZ DEL QUICHÉ.
Universidad Mariano Gálvez de Guatemala, Santa Cruz del Quiche.
Facultad de Ciencias Económicas, Contaduría Pública y Auditoría.
032918 Contabilidad y Organización Bancaria
Tarea 1 Operaciones Bancarias y apertura de un Banco
Catedrático: Tulio Alberto Morales Monterroso.
Con la información que se le da a continuación se le pide: a) Partidas de Diario, b)
Traslados al Mayor, c) Balance de Saldos.
1.) Apertura de un Banco: De acuerdo a Escritura de Constitución se forma la
Sociedad denominada, Banco del Quiché, S.A., con un capital social autorizado de
900,000 acciones de Q. 200.00, cada una, suscritas 800,000 acciones a Q.
200.00, cada una y pagadas 750,000, acciones a Q. 200.00, cada una. El valor de
200,000 acciones fue depositado en el Banco de Guatemala, el valor 430,000 en
otros bancos del país (Banco Agromercantil, S.A.) y el valor de 120,000 acciones
recibido en efectivo.
2.) El inmueble es arrendado y los gastos de organización, e instalación
ascendieron de acuerdo a facturas Nos. 3241, 3243, de Industrias y Decoraciones,
S.A. a Q. 309,000.00, y Q.304,000.00, respectivamente, emitiéndose cheques del
Banco Agromercantil.
3.) Se compra para uso de la Institución 48 escritorios secretariales Q.
4,300.00, cada uno, 48 sillas ejecutivas Q. 975.00, cada una, 48 calculadoras
marca Sharp Q. 670.00, cada una Factura No. 12354, de mi Oficina S.A., pago
efectuado con cheque del BAM.
4.) Se firmó y pago con cheque del BAM, el contrato de arrendamiento del
inmueble anticipadamente por 12 meses a razón de Q. 19,800.00, cada mes.
5.) Se encargaron en la imprenta La Buena Impresión, S.A., 46 talonarios de
cheques de caja de 100 unidades cada talonario, por un total de Q. 12,600.00, 44
talonarios de formularios de depósitos a plazo de 100 formularios cada talonario,
por un total de Q. 10,900.00, 4,500 libretas de ahorro a razón de Q. 2.00 cada
libreta, 3,700 talonarios de chequeras de 25 cheques cada talonario a razón de Q.
11.75 cada talonario o chequera. Factura No. 1437, recibido por el encargado de
proveeduría, pago efectuado con cheque de BAM.
6.) La secretaria solicita al departamento de proveeduría tres talonarios de
certificados de depósito a plazo, 500 libretas de ahorro, 600 chequeras de 25
cheques cada una, dos talonarios de cheques de caja, lo cual servirá para atención
del público.
-1–
AYAI Oficina Profesional Auditorias y Asesorías Independientes.
12 avenida 4-80 zona 3, Quetzaltenango, Guatemala, C.A.
Teléfonos: 77636363 - 41517651
[email protected], [email protected]
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7.) Se presentan 56 clientes a efectuar la apertura de cuentas de depósitos a la
vista recibiéndose en efectivo Q. 1,987,645.00, cheques de otros bancos Q.
3,897,364.00.
8.) Se presenta el tesorero de la Municipalidad de la localidad a efectuar la
apertura de una cuenta de depósitos a la vista, llevando en efectivo Q.
197,000.00, cheques de otras instituciones bancarias. Q. 215,630.00, cheques
propios Q. 89,000.00.
9.) Se presentan los señores de la Financiera “Z”, a efectuar la apertura de una
cuenta de D/M, entregando en efectivo Q. 39,780.00, cheques de otros bancos Q.
298,760.00, cheques propios Q. 76,800.00.
10.) En la apertura de las cuentas de depósitos a la vista, a cada cliente se le
entrego su respectiva chequera de 25 cheques cada uno.
11.) El Señor Juan Antonio Miranda, deposita en su cuenta de d/m un cheque
propio emitido por el señor Pedro Guzmán Orozco, por valor de Q. 9,876.00.
12.) Se presenta el Señor Pedro Guzmán Orozco, y deposita el valor de US$,
2,100.00, dólares, en efectivo en su cuenta de depósitos a la vista a la tasa de
cambio del 7.54.
13.) Se pagan a diversos clientes del Banco 83 cheques propios por un valor
total de Q. 895,670.00.
Se presenta la señora María Antonieta Velásquez, a certificar 3 cheques por valor
de Q. 8,700.00, Q. 10,900.00 y Q. 13,500.00, a favor del Almacén el Horizonte,
cobrándose una comisión de Q. 50.00, por cada cheque lo cual se debe debitar de
su cuenta.
14.) Se efectúa la apertura de 54 cuentas de ahorro corriente, a clientes del
banco, recibiéndose en efectivo Q. 2,953,721.00, cheques de otros bancos Q.
2,745,983.00, cheques propios Q. 674,852.00. Apertura de la cuenta de la
Municipalidad de la localidad en efectivo Q. 295,320.00, cheques ajenos Q.
281,304.00, cheques propios Q. 86,351.00, apertura de la cuenta de
Ahorros de la financiera “A”, recibiéndose en efectivo Q. 89,340.00, cheques de
otros bancos Q. 285,000.00, cheques propios Q. 75,800.00. Entregándose las
respectivas libretas de ahorro.
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