Poder Judicial de la Nación
TRIBUNAL ORAL FEDERAL DE PARANÁ
En la ciudad de Paraná, a los nueve días del mes de mayo del año
dos mil veintitrés, siendo las 12:03 horas, se constituye en su Sala de
Audiencias el Tribunal Oral en lo Criminal Federal de Paraná, a los
fines de comunicar el veredicto recaído en la causa Nº FPA
8.941/2014/TO1 caratulada “IZAGUIRRE, Roberto Mario; IBÁÑEZ,
Alicia Aurora; MORELLI, Salvador Luis; DE ARAQUISTAIN, Sergio
Oscar s/ Asociación ilícita fiscal”, cuyo debate concluyera en el día
de la fecha, el que –por unanimidad- se redacta en los siguientes
términos:
1°). RECHAZAR los planteos de nulidad y de exclusión
probatoria formulados por el defensor técnico Dr. Avero, a uno de los
cuales adhirió el Dr. Cullen.
2º). RECHAZAR el planteo de inconstitucionalidad de la escala
penal y del mínimo de la escala de la figura penal del art. 15 inciso “c”,
LPT, formulado por los Dres. Petenatti y Cullen.
3º). ABSOLVER a Alicia Aurora IBÁÑEZ, demás datos
personales obrantes en autos, de la autoría –en calidad de miembro-
del delito de asociación ilícita fiscal (art. 15 inciso “c”, Ley 24.769,
introducido por la ley 25.874 y art. 45, CP), por el que vino requerida a
juicio y fue acusada por la parte querellante en el plenario oral,
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARIELA EMILCE ROJAS, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA IRISO, SECRETARIO DE CÁMARA
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DISPONIENDO el inmediato levantamiento de todas las medidas
cautelares que pesan sobre la nombrada, oficiándose a sus efectos.
4º). DECLARAR a Roberto Mario IZAGUIRRE, (a) “Roy”,
demás datos de figuración en autos, coautor penalmente responsable
del delito de asociación ilícita fiscal, que previene y castiga el art. 15,
inciso “c”, Ley 24.769 (introducido por la ley 25.874) y art. 45, CP, en
su carácter de miembro o integrante de dicha asociación y, en su
consecuencia, CONDENARLO a las penas de cinco (5) años y tres
(3) meses de prisión y multa de Pesos Noventa mil ($ 90.000,ºº),
cfme. art. 22 bis, CP.
5º). DECLARAR a Salvador Luis MORELLI, (a) “Lucho”,
demás datos de figuración en autos, coautor penalmente responsable
del delito de asociación ilícita fiscal, que describe y reprime el art. 15,
inciso “c”, Ley 24.769 (introducido por la ley 25.874) y art. 45, CP, en
su carácter de miembro o integrante de dicha asociación y, en su
consecuencia, CONDENARLO a las penas de cinco (5) años y tres
(3) meses de prisión y multa de Pesos Noventa mil ($ 90.000,ºº),
cfme. art. 22 bis, CP.
6º). DECLARAR a Sergio Oscar DE ARAQUISTAIN, demás
datos de figuración en autos, coautor penalmente responsable del
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARIELA EMILCE ROJAS, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA IRISO, SECRETARIO DE CÁMARA
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delito de asociación ilícita fiscal, que describe y reprime el art. 15,
inciso “c”, Ley 24.769 (introducido por la ley 25.874) y art. 45, CP, en
su carácter de miembro o integrante de dicha asociación y, en su
consecuencia, CONDENARLO a las penas de seis (6) años y tres (3)
meses de prisión y multa de Pesos Noventa mil ($ 90.000,ºº) –art.
22 bis, CP-.
7º). REVOCAR las excarcelaciones de los nombrados y, en su
consecuencia, DECRETAR la prisión preventiva morigerada, en la
modalidad domiciliaria, de Roberto Mario IZAGUIRRE, Salvador
Luis MORELLI y Sergio Oscar DE ARAQUISTAIN -que subsistirá
hasta que la presente sentencia condenatoria adquiera firmeza-, la
que se hará efectiva en forma inmediata de conformidad a la
Resolución Nº 126/2023 del día de la fecha, labrándose las actas
pertinentes, las que tramitarán individualmente por vía incidental
(cfme. art. 210, inciso “j”, CPPF, vigente de acuerdo a la Resolución
N° 2/19 de la Comisión Bicameral de Monitoreo e Implementación del
Código Procesal Penal Federal).
8°). FORMAR INCIDENTE DE DECOMISO de los bienes
pertenecientes a los condenados De Araquistain, Izaguirre y Morelli,
conforme fueran individualizados en el considerando “II” de la cuarta
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARIELA EMILCE ROJAS, JUEZ DE CAMARA
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cuestión, con copia de la presente y de la documental en 97 fojas
presentada –al momento de alegar- por el Dr. De Araquistain,
agregándose por cuerda al mismo los “Incidentes de acogimiento a la
ley 27.260”, Exptes. FPA N° 8941/2014/10 y FPA N° 8941/2014/12, el
que tramitará con intervención de las partes y los posibles terceros
adquirentes de buena fe, a los fines de que en el referido incidente y
una vez firme este pronunciamiento, se dicten la o las resoluciones de
decomiso de bienes respectivas o, en su caso, se proceda a la
restitución definitiva de los mismos, conforme se fundamenta en el
mencionado considerando (cfme. art. 23, CP).
9°). DECRETAR, como medida cautelar, la ANOTACIÓN DE
LITIS respecto de los bienes de titularidad de Belgrano Sur S.R.L.,
CUIT 30-70855803-2, inscripta en el Distrito Chascomús, con
domicilio fiscal en calle Rivadavia N° 692 de la localidad de Gral.
Belgrano, provincia de Buenos Aires, conforme ellos se detallan en el
considerando II de la cuarta cuestión, oficiándose a sus efectos;
medida cautelar que subsistirá hasta que se resuelva el Incidente de
Decomiso a que se refiere el punto resolutivo anterior; ello, de
conformidad a los fundamentos expuestos en el referido considerando
y art. 229, CPCCN.
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
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10º). INTIMAR a los condenados a abonar el importe de
las multas impuestas, en el plazo de diez (10) días de quedar firme la
presente.
11º). IMPONER las costas a los condenados en la
proporción de un veinticinco por ciento (25%) a cada uno y EXIMIR de
ellas a la imputada absuelta (art. 531, CPPN).
12º). Una vez firme la presente, DEVOLVER la
documentación secuestrada en autos a la Dirección Regional Paraná
de la AFIP-DGI y, cfme. art. 23, CP, DECOMISAR los siguientes
efectos secuestrados: un celular marca Motorola, un celular marca
Samsung, una computadora portátil MacBock Pro con cargador, una
tablet marca iPad y un CPU Ocean, modelo Gabinete.
13º). EXTRAER testimonios de la parte pertinente del acta
de debate en lo correspondiente a las declaraciones testimoniales de
César Fabián Ebel, Gustavo Adelqui Rodríguez y Ana Laura
Petrussi y DISPONER SU REMISIÓN, junto a los DVD que contienen
la videograbación de tales actos y copia certificada de esta sentencia,
al Sr. Agente Fiscal Federal de esta jurisdicción a los fines de su
investigación por la presunta comisión del delito de falso testimonio.
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARIELA EMILCE ROJAS, JUEZ DE CAMARA
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14º). PRACTÍQUENSE, por Secretaría, los cómputos de
las penas impuestas (art. 493, CPPN) y FÓRMENSE los pertinentes
Legajos para su inmediata remisión al Juzgado de Ejecución de
Penas de este Tribunal.
REGÍSTRESE, publíquese, notifíquese, líbrense los
despachos del caso y, en estado, archívese.
Firmado: Noemí Marta Berros -Presidenta-; Roberto
Manuel López Arango –Vicepresidente-; Mariela Emilce Rojas –Jueza
de Cámara Subrogante-; ante mí, Valeria Iriso –Secretaria-.
Seguidamente la Sra. Presidenta convoca a las partes
para el próximo día jueves ocho de junio del corriente año dos mil
veintitrés, a la hora trece, a los fines de la lectura de los fundamentos
de la sentencia (cfme. art. 400, 3er. párrafo, CPPN), con lo cual
declara cerrado el acto, mandando labrar la presente, que previa
lectura y ratificación firman los comparecientes, por ante mí que DOY
FE.
Fecha de firma: 09/05/2023
Firmado por: NOEMI MARTA BERROS, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: ROBERTO LOPEZ ARANGO, JUEZ DE CAMARA
Firmado por: MARIELA EMILCE ROJAS, JUEZ DE CAMARA
Firmado(ante mi) por: VALERIA IRISO, SECRETARIO DE CÁMARA
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