2022

ESTADOS FINANCIEROS
MARZO 2022
(No Auditados)

LIMA CAUCHO S.A. EN LIQUIDACIÓN

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Firmado Digitalmente por: Firmado Digitalmente por:

DAVID CIRILO LEON MARTINEZ ALBERTO VEGA VERAMENDI
Fecha: 02/05/2022 [Link] p.m. Fecha: 02/05/2022 [Link] p.m.
 LIMA CAUCHO S.A. EN LIQUIDACIÓN

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE MARZO DE 2022 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVOS NOTA 31/03/2022 31/12/2021 PASIVOS Y PATRIMONIO NOTA 31/03/2022 31/12/2021

Activos corrientes: Pasivos corrientes:
Efectivo y equivalente de efectivo (5) 118,429 266,552 Otros pasivos financieros (12) 36,842,836 35,995,807
Cuentas por cobrar comerciales (neto) (6) 11,374,383 12,711,493 Cuentas por pagar comerciales (13) 24,954,116 27,249,013
Otras cuentas por cobrar (neto) (7) 2,423,634 2,277,599 Otras cuentas por pagar (14) 4,096,895 4,195,204
Inventarios (8) 3,334,150 5,410,529 Ingresos Diferidos Corrientes 25,891 331,032
Cargas diferidas (9) 0 42,246 Total pasivos corrientes 65,919,737 67,771,057

Activos Clasificados como mantenidos para la venta (neto) (10) 68,053,876 68,253,977
Total activos corrientes 85,304,472 88,962,395 Pasivos no corrientes:

Activos no corrientes:
Propiedades, planta y equipo (neto) (11) 192,321 210,622 Pasivos por impuestos diferidos (15) 21,694,340 21,694,340
Activo por impuestos diferidos (15) 25,981,136 25,981,136 Total pasivos no corrientes 21,694,340 21,694,340
Total activos no corrientes 26,173,457 26,191,758
TOTAL PASIVOS 87,614,077 89,465,397
TOTAL ACTIVOS 111,477,929 115,154,154
PATRIMONIO
Capital emitido (16) 10,199,305 10,199,305
Acciones de inversión 3,655,091 3,655,091
Otras reservas de patrimonio 54,161,743 54,161,743
Resultados acumulados (44,152,287) (42,327,382)
TOTAL PATRIMONIO 23,863,852 25,688,757

TOTAL ACTIVOS 111,477,929 115,154,154 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 111,477,929 115,154,154

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ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE MARZO DE 2022 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EXPRESADO EN SOLES

31/03/2022 31/12/2021

Ventas netas (19) 1,406,758 100.0% 8,268,852 100.0%

Costo de venta (20) (2,221,294) -157.9% (12,730,592) -154.0%
Ganancia (pérdida) bruta (814,535) -57.9% (4,461,739) -54.0%

(Gastos) Ingresos por actividades de operación

Gastos de ventas y distribución (21) (232,309) -16.5% (752,171) -9.1%
Gastos de administración (22) (1,901,437) -135.2% (1,802,917) -21.8%
Otros ingresos operativos (23) 1,042,200 74.1% 2,303,050 27.9%
Otros gastos operativos (23) (235,632) -16.8% (25,525,783) -308.7%
Total (Gastos) Ingresos por actividades de operación (1,327,178) -94.3% (25,777,822) -311.7%

Ganancia (pérdida) por actividades de operación (2,141,714) -152.2% (30,239,561) -365.7%

(Gastos) Ingresos Financieros

Ingresos financieros 0 0.0% 919 0.0%
Gastos financieros (875,482) -62.2% (4,786,799) -57.9%
Diferencia de cambio neto 1,192,292 84.8% (1,576,219) -19.1%
Total (Gastos) Ingresos Financieros 316,810 22.5% (6,362,099) -76.9%

Resultado antes del impuesto a las ganancias (1,824,904) -129.7% (36,601,660) -442.6%
Impuesto a las ganancias diferido 1 0.0% 11,000,135 133.0%
Gasto por impuesto a las ganancias 0 0
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio (1,824,904) -129.7% (25,601,525) -309.6%

Ganancia (Pérdida) Básica por Acción Común (17) (0.131720) (1.847899)

Ganancia (Pérdida) Básica por Acción de Inversión (0.131720) (1.847899)
Ganancia (Pérdida) Diluida por Acción Común (0.131720) (1.847899)
Ganancia (Pérdida) Diluida por Acción de Inversión (0.131720) (1.847899)
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE MARZO DE 2022 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
EXPRESADO EN SOLES

Acciones de Otras Reservas de Resultados

Partida Capital Emitido OTRAS RESERVAS Total
Inversión Patrimonio Acumulados

Saldo al 31 de diciembre de 2020 10,199,305 3,655,091 54,161,743 0 (16,725,856) 51,290,283

Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio (25,601,525) (25,601,525)

Gastos de ejercicios anteriores 0 0
Escisión Patrimonial 0 0 0 0 0

Saldo al 31 de diciembre de 2021 10,199,305 3,655,091 54,161,743 0 (42,327,382) 25,688,757

Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio (1,824,904) (1,824,904)

Gastos de ejercicios anteriores 0 0
Escisión Patrimonial 0 0 0 0 0

Saldo al 31 de marzo 2022 10,199,305 3,655,091 54,161,743 0 (44,152,286) 23,863,852

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE MARZO DE 2022 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2021
EXPRESADO EN SOLES

Actividades de Operación NOTAS 31/03/2022 31/12/2021

Cobros a clientes 2,292,692 11,233,095
Otros cobros 0 0
Menos:
Pagos a proveedores (2,439,812) (947,782)
Otros pagos relativos a la actividad (365,449) (8,896,833)
Pago de intereses (28,454) (2,634,905)
Aumento (disminución) de efectivo proveniente de las
Flujos de Efectivo y Equivalente de Efectivo Procedente
de
(Utilizados en) Actividades de Operación (541,023) (1,246,425)

Actividades de Inversión
Ingresos por venta de Activos disponibles para la venta 392,900 780,754
Ingresos por venta de inmuebles, maquinaria y equipo 0 0
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo 0 (61,310)
Flujos de Efectivo y Equivalente de Efectivo Procedente
de
(Utilizados en) Actividades de Inversión 392,900 719,444

Actividades de Financiamiento

Aumento (disminución) de obligaciones financieras 0 530,000

Dividendos pagados 0 0
Flujos de Efectivo y Equivalente de Efectivo Procedente
de
(Utilizados en) Actividades de Financiamiento 0 530,000

Aumento (disminución) neto de efectivo (148,123) 3,020

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 266,552 263,532

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio (5) 118,429 266,552

 LIMA CAUCHO S.A. EN LIQUIDACIÓN

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

POR EL PERÍODO TERMINADO AL 31 DE MARZO DE 2022 Y EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE
2021
EXPRESADO EN SOLES

Conciliación del resultado neto con el efectivo

proveniente de las actividades de operación 31/03/2022 31/12/2021
Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio (1,824,904) (25,601,525)
Depreciación, amortización y agotamiento y deterioro 15,646 27,198
Estimación de cobranza dudosa 0 622,638
Amortización y deterioro de intangibles 0 0
Estimación otras cta por cobrar 0 0
Estimación de desvalorización de existencias 0 3,707,704
Gastos de operación x liquidación 0 0
Ajuste Valor razonable de Activos disponibles para la venta 0 22,284,194
Impuesto a la renta diferido (1) (11,000,135)
Pérdida (Ganancia) en venta de propiedades, planta y equipo (190,145) 2,226,110
(1,999,404) (7,733,816)

CARGOS Y ABONOS POR CAMBIOS NETOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS

(Aumento) disminución de cuentas por cobrar comerciales
y otras cuentas por cobrar 885,934 2,341,605
(Aumento) disminución en inventarios 2,076,379 7,647,531
(Aumento) disminución en otros activos no financieros 42,246 (3,473)
Aumento (disminución) de cuentas por pagar comerciales (2,294,897) 427,575
Aumento (disminución) de otras cuentas por pagar 0 0
(derivadas de las actividades de operación) 748,720 (3,925,848)
1,458,381 6,487,390

Total Actividades de Operación (541,023) (1,246,425)

 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

LIMA CAUCHO S.A. EN LIQUIDACIÓN

1. CONSTITUCION Y ACTIVIDAD ECONOMICA, IMPACTOS DE LA PANDEMIA COVID-19,

PLAN DE DISOLUCION O LIQUIDACION Y APROBACION DE LOS ESTADOS
FINANCIEROS
Constitución
Lima Caucho S.A. (en adelante “La Compañía”) se constituyó en el Perú, en la ciudad de
Lima, el 2 de mayo de 1955. Es una empresa de derecho privado que se rige por sus estatutos
y la Ley General de Sociedades.
Su domicilio legal, así como su planta de fabricación, almacenes y oficinas administrativas se
encuentra ubicado en Av. Carretera Central N° 345, Zona Industrial, Santa Anita, Lima, Perú.
Las acciones comunes de la serie 2 y las de inversión se cotizan en la Bolsa de Valores de
Lima.
Los principales accionistas de la Compañía son Comercializadora Llantas Unidas Internacional
S.A.S., domiciliada en Colombia y Blue Orbis S.A.C., domiciliada en Lima - Perú, cada una con
el 37.297% de las acciones, totalizando el 74.594%.
Actividad económica
A la fecha la Compañía no realiza actividad productiva y se ha declarado en Liquidación con
fecha 04 de Julio del 2020. En el pasado, su actividad económica estuvo orientada a la
fabricación, importación y comercialización de neumáticos para uso automotriz.
Adicionalmente prestaba servicios de enllante y balanceo de llantas para vehículos y
reencauche de llantas.

De acuerdo a la Junta General de Accionistas de fecha 04 de Julio del 2020, la Compañía

acordó la Disolución y Liquidación de la Sociedad al amparo de lo dispuesto en el inciso 8 del
art. 407 de la Nueva Ley General de Sociedades aprobadas por Ley Nº 26887, nombrando
como liquidador al Sr. David Cirilo León Martínez. Se acordó Disolver la Sociedad, y se
propuso luego la Disolución de la Sociedad, se proceda a la Liquidación a la misma de
acuerdo con lo dispuesto en al art. 413 de la Ley General de Sociedades. En ese sentido, se
revocan las facultades otorgadas a favor del Directorio, al Gerente general y Terceros.

Al 31 de diciembre 2021 la Compañía cuenta con personal empleado para el desarrollo de sus
actividades. Actualmente la Compañía se encuentra paralizada y en proceso de Liquidación.

Impactos de la Pandemia Covid-19

El 11 de marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró el brote de Covid-
19 como una pandemia. La rápida propagación de este virus ocasionó una crisis sanitaria,
social y económica global sin precedentes, así como la intensificación de los esfuerzos por
contener la expansión de la enfermedad.

Con el propósito de aminorar el contagio del virus, diversos gobiernos tomaron medidas de
restricción sobre los desplazamientos y actividades, que se mantuvieron vigentes durante la
mayor parte del 2020, y que como efecto colateral contribuyeron a provocar contracción de la
demanda y recesión económica mundial.

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

En la actualidad, la pandemia de Covid-19 continúa generando estragos a nivel global,

presentándose rebrotes en diversos países, con impactos disímiles, obligando a varios
gobiernos a endurecer las medidas de confinamiento para atenuar la propagación del
contagio.

Los posibles impactos que sobre la actividad de la Compañía podrían esperarse durante el
ejercicio 2022 son los siguientes:

• Reducción en el nivel de actividad económica del país, que redunde en caídas en los
volúmenes de generación de energía eléctrica y ventas por efecto de las medidas restrictivas;

• Demora en las cobranzas por ventas realizadas, debido al corte en la cadena de pagos por la
caída en la actividad económica;

El Liquidador monitoreará durante el proceso de liquidación el impacto de las referidas

circunstancias y de aquellos hechos que puedan producirse en un futuro sobre la situación
patrimonial y financiera de la Compañía y sobre los resultados de sus operaciones y flujos de
efectivo.

Es complejo predecir en qué medida y durante cuánto tiempo en el futuro afectará esta
situación al negocio de la Compañía. El inicio de la fase 4 de la reactivación económica
decretada por el Gobierno Peruano a partir del 1 de octubre de 2020, permitió una ligera
reactivación de la economía durante el cuarto trimestre de 2020. No obstante, el
empeoramiento de la crisis sanitaria a partir de enero de 2021, ha llevado a que el Gobierno
anuncie mayores restricciones a las actividades y a la circulación. Asimismo, en el 2021 se
decretaron medidas restrictivas de acceso a lugares públicos con la tarjeta de vacunación a
raíz del inicio de la denominada tercera ola. La recuperación del entorno económico a partir
del 2022, dependerá de la evolución de la pandemia y del alcance de las medidas de
inmunización que se adopten en el país.

Plan de disolución o liquidación

El 4 de julio de 2020 se procedió a informar como Hecho de Importancia a la Superintendencia
de Mercado de Valores (SMV) los acuerdos adoptados por la Junta General de Accionistas
relacionados a la liquidación de la Empresa. Asimismo, en dicha fecha se procedió a enviar la
carta de comunicación de cese a los 362 trabajadores en base al inciso c) del artículo 46 del
Decreto Supremo 003-97-TR -TUO del Decreto Legislativo 728, Ley de Productividad y
Competitividad Laboral, que precisa que es causa objetiva para la terminación colectiva de los
contratos de trabajo, la disolución y liquidación de la empresa.
El 06 de julio se informó vía mesa de partes virtual del Ministerio de Trabajo y Promoción del
Empleo, con oficio dirigido a la Dirección de Prevención y Solución de Conflictos, el acuerdo
de la Disolución y Liquidación de la Sociedad al amparo del artículo 407 de la Ley General de
Sociedades.
Todas las liquidaciones de beneficios sociales y cualquier pago pendiente a los trabajadores
fueron cancelados entre el 13 y 14 de julio, dentro de las 48 horas siguientes al cese.
Con fecha 01 de setiembre ante la SUNARP se ha registrado la Disolución y Liquidación de la
Sociedad Anónima e incorporado como Liquidador al Sr. David Cirilo León Martínez y al Sr.
Geovanni Micolta Aragón como Apoderado.

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El 15 de setiembre de2020 se modifica la razón social ante la SUNAT como parte del proceso
de Liquidación, en el mismo acto se actualiza la información de los representantes y el
directorio.
Al 31 de marzo de 2022, las obligaciones financieras con el BanBif ascienden a S/. 32,
260,000 las cuales se encuentran garantizadas con una hipoteca hasta por la suma de US$
26’990,661. Con fecha 01.10.2020 suscribió un contrato de fideicomiso por dos inmuebles de
propiedad de la empresa ubicados en la Calle Ticino N° 167 – Sub Lote A2 y Calle Ticcino N°
123 sub lotes A3-1, A3-2, A3-3 en el distrito de Santa Anita, provincia y departamento de Lima.
En relación con obligaciones con el principal proveedor se tiene Cuentas por pagar a Conte
Group S.A.C. por un estimado de S/ 17,842,992 el proveedor tiene una hipoteca hasta por la
suma US$ 5,000,000.00 por dos inmuebles de propiedad de la empresa ubicados en la Av.
Los Ruiseñores N° 361-393 sub lotes A4-2 y A4- 3 en el distrito de Santa Anita, provincia y
departamento de Lima.
Se encuentra en proceso la valorización por parte de un tasador independiente certificado los
inventarios; propiedad, planta y equipo e intangibles de la compañía.
Cursan ante los tribunales del país ciertas demandas civiles y laborales en contra de la
Compañía, para los cuales se han efectuado los escritos de descargo correspondientes, la
Compañía no mantiene provisión por este concepto debido a que la Gerencia y sus asesores
legales opinan que tales reclamos no son procedentes, y los alegatos interpuestos serán
acogidos favorablemente; por consiguiente, la resolución de estas contingencias no afectará
significativamente la situación financiera ni los resultados de la Compañía. Los ejercicios 2017
al 2021 se encuentran pendientes de fiscalización por parte de la Administración Tributaria en
el Perú (SUNAT).
Asimismo, se espera continuar con la cobranza de los clientes nacionales y del exterior, así
como la venta de los inventarios, maquinarias y equipos y otros activos de la empresa.
Lima Caucho en Liquidación es propietario de seis sub lotes distribuidos en la siguiente
manera:

Se espera realizar la venta de estos seis lotes que suman 24,674.71 m2, y con el ingreso
estimado de las ventas de estos activos cumplir con la totalidad de las obligaciones indicadas
en los párrafos precedentes y de esta forma levantar las garantías que se encuentran
afectando a los inmuebles.

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El excedente de los ingresos de la venta de los inmuebles, luego de pagar los impuestos
afectos, será distribuido proporcionalmente a los accionistas empezando por los accionistas de
inversión para luego continuar con los accionistas comunes.

Por lo descrito, este es plan que se espera realizar en los próximos dos años lo cual llevaría a
cumplir con el encargo de la Junta General de Accionistas.
Aprobación de estados financieros
Los estados financieros Al 31 de marzo de 2022 han sido autorizados para su emisión por el
Liquidador de la Compañía con fecha 02 de mayo de 2022, asimismo Los estados financieros
por el período terminado al 31 de diciembre de 2021 fueron aprobados por unanimidad en la
Junta General de accionistas celebrada el 31 de marzo del 2022.

2. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las principales políticas contables utilizadas por la Compañía para la preparación de sus
estados financieros se resumen a continuación:
[Link]íticas contables significativas
a) Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación -

La información financiera de la Compañía ha sido preparada de acuerdo con Normas

Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards
Board (IASB) para empresas en liquidación, los que requieren que los activos y pasivos se
muestren a sus valores estimados de realización y de liquidación, respectivamente.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base de liquidación, la cual requiere que
los Liquidadores efectúen juicios y estimados significativos para registrar los activos al valor
estimado de realización y los pasivos al valor estimado de liquidación, y asimismo, se revelen
activos contingentes y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros y cualquier
ingreso obtenido o gasto incurrido durante el período de reporte. Los principales estimados se
describen en la nota 2.2.

Los estados financieros se presentan en soles

La Información preliminar a valores de liquidación se presenta a continuación:

b) Moneda funcional y de presentación -

La Compañía prepara y presenta sus estados financieros en soles, que es su moneda

funcional. La moneda funcional es la moneda del entorno económico principal en el que opera
una entidad, aquella que influye en los precios de venta de los bienes que comercializa, entre
otros factores.

c) Moneda extranjera -

La moneda funcional de la Compañía es el sol. Las operaciones en otras divisas distintas al

dólar estadounidense se consideran denominadas en “moneda extranjera”, y son reconocidas
utilizando los tipos de cambio prevalecientes a la fecha de las transacciones. Al final de cada
periodo de reporte, los saldos de partidas monetarias denominadas en moneda extranjera son
traducidos utilizando los tipos de cambio prevalecientes a esa fecha. Los saldos de partidas no
monetarias contabilizadas a valor razonable que son denominadas en moneda extranjera son
4
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

traducidos utilizando los tipos de cambio aplicables a la fecha en que el valor razonable fue
determinado. Los saldos de partidas no monetarias que son reconocidas en términos de costos
históricos en monedasextranjeras son traducidos utilizando los tipos de cambio prevalecientes a
la fecha de las transacciones.

Las diferencias en cambio originadas por partidas monetarias son reconocidas en la ganancia o
pérdida neta en el periodo en el que se producen, excepto por diferencias en cambio sobre
obligaciones financieras en moneda extranjera que se relacionan con activos en construcción
para uso productivo futuro, las cuales son incluidas en el costo de tales activos cuando son
consideradas como un ajuste a los costos de intereses de tales obligaciones financieras.

d) Instrumentos financieros -

Un instrumento financiero es cualquier contrato que dé lugar a un activo financiero de una

entidad y aun pasivo financiero o instrumento de patrimonio de otra entidad.

Activos financieros

(i) Reconocimiento inicial y medición -

Los activos financieros se clasifican, al momento de su reconocimiento inicial, como medidos

posteriormente al costo amortizado, al valor razonable con cambios en otros resultados
integrales y al valor razonable con cambios en resultados.

Los activos financieros de la Compañía incluyen efectivo y equivalentes de efectivo, cuentas

por cobrarcomerciales, cuentas por cobrar a partes relacionadas y otras cuentas por cobrar.

(ii) Medición posterior -

Para fines de la medición posterior, los activos financieros se clasifican en las siguientes
categorías:
- Activos financieros al costo amortizado (instrumentos de deuda)
- Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales con traslado
de ganancias y pérdidas acumuladas al estado de resultados (instrumentos de deuda)
- Activos financieros designados a valor razonable con cambios en otros resultados integrales
que no trasladan ganancias y pérdidas acumuladas al estado de resultados cuando se dan de
baja (instrumentos de patrimonio); y
- Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados.

La clasificación depende del modelo de negocio de la Compañía y de los términos

contractuales de losflujos de efectivo.

Al 31 de marzo de 2022 y 2021, la Compañía soló tiene activos financieros al costo

amortizado.

Activos financieros a costo amortizado (instrumentos de deuda) -

La Compañía mide los activos financieros al costo amortizado si se cumplen las siguientes
condiciones:

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

- El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio con el objetivo de mantener

los activos financieros para cobrar los flujos de efectivo contractuales y no realizar su venta o
negociación, y
- Los términos contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de
efectivo que son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal
pendiente.

Los activos financieros al costo amortizado se miden posteriormente utilizando el método de

interés efectivo (EIR) y están sujetos a deterioro. Las ganancias y pérdidas se reconocen en
resultados cuandoel activo es dado de baja, modificado o deteriorado.

En esta categoría se incluyen el efectivo, equivalentes de efectivo, las cuentas por cobrar
comerciales,las cuentas por cobrar a partes relacionadas y las otras cuentas por cobrar.

Activos financieros a valor razonable con cambios en otros resultados integrales (instrumentos
de deuda) -

La Compañía mide los instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otros
resultados integrales si se cumplen las siguientes condiciones:

- El activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es mantener

activosfinancieros para cobrar flujos de efectivo contractuales y luego venderlos, y
- Los términos contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de
efectivoque son únicamente pagos del principal e intereses sobre el importe del principal
pendiente.

Al 31 de diciembre del 2021 y de 2021, la Compañía no tiene instrumentos financieros

clasificados en esta categoría.

Activos financieros a valor razonable con cambios en otros resultados integrales (instrumentos
de patrimonio) -
Al momento del reconocimiento inicial, la Compañía puede optar por clasificar
irrevocablemente sus inversiones de capital como instrumentos de patrimonio medidos al valor
razonable con cambios en otros resultados integrales cuando cumplen con la definición de
patrimonio y no se mantienen para negociación. La clasificación se determina sobre la base
de instrumento por instrumento.
Las ganancias y pérdidas de estos activos financieros nunca son trasladadas a resultados. Los
dividendos se reconocen como otros ingresos en el estado de resultados integrales cuando se
ha establecido el derecho de pago, excepto cuando la Compañía se beneficia de dichos
ingresos como un recupero de parte del costo del activo financiero, en cuyo caso, dichas
ganancias son registradas en otros resultados integrales. Los instrumentos de patrimonio
designados a valor razonable con cambios en otros resultados integrales no están sujetos a
evaluación de deterioro.

Al 31 de marzo de 2022 y de 2021, la Compañía no tiene activos financieros a valor razonable

con cambios enotros resultados integrales.

Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados -

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados incluyen los activos
financieros mantenidos para negociar, los activos financieros designados en el momento del
reconocimiento inicial al valor razonable con cambios en resultados, o los activos financieros
que obligatoriamente deben medirse al valor razonable. Los activos financieros se clasifican
como mantenidos para negociar si se adquieren con el propósito de venderlos o recomprarlos
en el corto plazo. Los instrumentos derivados, incluidos los derivados implícitos, también se
clasifican como mantenidos para negociar, a menos que se designen como instrumentos de
cobertura efectivos. Los activos financieros con flujos de efectivo que no son únicamente
pagos del principal e intereses se clasifican y miden a valor razonable con cambios en
resultados, independientemente del modelo de negocio.

Los activos financieros a valor razonable con cambios en resultados se contabilizan en el

estado de situación financiera a valor razonable y los cambios netos en dicho valor razonable
se presentan como costos financieros (cambios negativos netos en el valor razonable) o
ingresos financieros (cambios positivos netos en el valor razonable) en el estado de resultados
integrales.

Al 31 de marzo de 2022 y de 2021, la Compañía no tiene activos financieros a valor razonable

con cambios enresultados.

(iii) Baja en cuentas

Un activo financiero (o, cuando corresponda, una parte de un activo financiero o una parte de
un grupo de activos financieros similares) se da de baja en cuentas (es decir, se elimina del
estado de situaciónfinanciera de la Compañía) cuando:

- Los derechos para recibir flujos de efectivo del activo han caducado, o
- La Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo del activo o ha asumido la
obligación de pagar los flujos de efectivo recibidos en su totalidad sin demoras materiales a un
tercero en virtud de un acuerdo de transferencia (pass – through agreement), y ya sea a la
Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del activo, o (b) la
Compañía no ha transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios del
activo, pero ha transferido el control del activo.

Cuando la Compañía ha transferido sus derechos a recibir flujos de efectivo de un activo o ha

firmado un acuerdo de transferencia, evalúa si, y en qué medida, ha retenido los riesgos y
beneficios de la propiedad. Cuando la Compañía no ha transferido ni retenido sustancialmente
todos los riesgos y beneficios del activo, ni ha transferido el control del activo, continúa
reconociendo el activo transferido en la medida de su implicación continuada. En ese caso, la
Compañía también reconoce el pasivo asociado. El activo transferido y el pasivo asociado se
miden sobre una base que refleja los derechos y obligaciones que la Compañía ha retenido.

La implicación continuada toma la forma de una garantía sobre el activo transferido y se mide
al menor entre el importe en libros original del activo y el monto máximo de la contraprestación
que la Compañíapodría tener que pagar por la garantía.

(iv) Deterioro de activos financieros -

La Compañía evalúa las pérdidas crediticias asociadas con sus instrumentos financieros
contabilizados a costo amortizado, teniendo en cuenta información histórica.
Para cuentas por cobrar comerciales, la Compañía monitorea los cambios en el riesgo de
crédito, y en base a este análisis, reconoce una estimación por deterioro.

7
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Las otras cuentas por cobrar son objeto de seguimiento individualizado a los efectos de
determinar cuándo, en su caso, pudiera haberse producido un deterioro del riesgo de crédito o
un incumplimiento.

Pasivos financieros -

(i) Reconocimiento inicial y medición -

Los pasivos financieros se clasifican, en su reconocimiento inicial, como pasivos financieros a
valor razonable con cambios en resultados, deudas y préstamos, cuentas por pagar o
derivados designados como instrumentos de cobertura en una cobertura efectiva, según
corresponda.

Todos los pasivos financieros se reconocen inicialmente a su valor razonable y, en el caso de

deudas y préstamos y cuentas por pagar, netos de los costos de transacción directamente
atribuibles.

Los pasivos financieros de la Compañía incluyen cuentas por pagar comerciales, préstamos y
otras cuentas por pagar y obligaciones financieras.

(ii) Medición posterior -

La medición posterior de los pasivos financieros depende de su clasificación, como se
describe a continuación:

Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados -

Los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados incluyen los pasivos
financieros mantenidos para negociar y los pasivos financieros designados en el momento de
su reconocimiento inicial como medidos al valor razonable con cambios en resultados.
Los pasivos financieros se clasifican como mantenidos para negociar si se contraen con el
propósito de negociarlos en un futuro cercano; las ganancias o pérdidas en los pasivos
mantenidos para negociar se reconocen en el estado de resultados integrales. Esta categoría
también incluye instrumentos financieros derivados suscritos por la Compañía que no están
designados como instrumentos de cobertura efectivos, según lo define la NIIF 9 Instrumentos
Financieros.
Los pasivos financieros designados en el momento de su reconocimiento inicial como al valor
razonable con cambios en resultados se designan como tales en la fecha inicial de su
reconocimiento inicial, solosi se cumplen los criterios definidos en la NIIF 9.
La Compañía no ha clasificado ningún pasivo financiero como medido al valor razonable con
cambios en resultados al 31 de marzo de 2022 y de 2021.
Deudas y préstamos -

Esta es la categoría más relevante de la Compañía. Después de su reconocimiento inicial, las

deudas y los préstamos se miden posteriormente al costo amortizado utilizando el método de
la tasa de interés efectiva. Las ganancias y pérdidas se reconocen en el estado de resultados
integrales cuando los pasivos se dan de baja, así como a través del proceso de amortización
aplicando el método de la tasade interés efectiva.
El costo amortizado se calcula teniendo en cuenta cualquier descuento o prima en la
adquisición y las tarifas o costos que forman parte integral del EIR. La amortización del EIR se
incluye como costos financieros en el estado de resultados integrales.

Esta categoría incluye las cuentas por pagar comerciales, las otras cuentas por pagar y las
obligacionesfinancieras. Para más información ver las notas 6, 12, 13 y 14.

8
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

(iii) Baja en cuentas -

Un pasivo financiero se da de baja cuando la obligación derivada del pasivo ha sido pagada o
ha vencido. Cuando un pasivo financiero existente es reemplazado por otro proveniente del
mismo prestamista bajo términos sustancialmente diferentes, o los términos de un pasivo
existente se modifican sustancialmente, dicho intercambio o modificación se trata como una
baja en el registro del pasivo original y el reconocimiento de un nuevo pasivo. La diferencia en
los importes en libros respectivos se reconoce en el estado de resultados integrales.

(iv) Compensación de instrumentos financieros -

Los activos financieros y los pasivos financieros se compensan y el monto neto se reporta en
el estado de situación financiera si existe un derecho legal vigente para compensar los montos
reconocidos y existe la intención de liquidar sobre una base neta, realizar los activos y liquida
los pasivos a la vez.

(v) Instrumentos financieros derivados y contabilidad de coberturas - Reconocimiento inicial y

posterior medición:
Los instrumentos financieros derivados se reconocen inicialmente a sus valores razonables en
la fecha en que se celebra el contrato de derivados y posteriormente se vuelven a medir a su
valor razonable. Los derivados se contabilizan como activos financieros cuando su valor
razonable es positivo y como pasivos financieros cuando su valor razonable es negativo.

La Compañía no tiene instrumentos financieros derivados al 31 de marzo de 2022 y 31 de

diciembre 2021.

(vi) Jerarquía de valor razonable -

Para propósitos de reporte financiero, las mediciones de valor razonable se categorizan en tres
niveles: 1, 2 o 3; dependiendo del grado en la que la información para las mediciones de valor
razonable sea observable, y la significatividad de los mismos a la medición del valor razonable
en su totalidad, según se describe a continuación:

Nivel 1: La información corresponde a los precios cotizados (no ajustados) en mercados

activos paraactivos o pasivos idénticos a los cuales puede acceder la Compañía a la fecha de
medición.
Nivel 2: La información es distinta a los precios cotizados incluidos en el Nivel 1, los
cuales sonobservables para el activo o pasivo, ya sea directa o indirectamente.
Nivel 3: La información es no observable para el activo o pasivo.

La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros de la Compañía
(activos y pasivos corrientes y no corrientes, distinto a inversión en subsidiaria en estos
estados financieros) al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021 no difieren
significativamente de sus valores razonables.

e) Efectivo y equivalentes al efectivo -

El efectivo comprende efectivo en caja y depósitos bancarios y equivalentes al efectivo
corresponde a otros depósitos con vencimiento menor a 3 meses.

f) Activo no corriente disponibles para la venta

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El cálculo del valor razonable menos el costo de ventas se basa en ofertas de compra
realizadas por terceros independientes y que la Compañía espera liquidar en el durante el
2022.

g) Inventarios -
La Compañía reconoce una estimación para liquidación de inventarios equivalente a la
diferencia entre el costo y el valor recuperable de los mismos. Los inventarios se clasifican en
categorías en base al estado en el ciclo de vida del producto (data histórica) y los planes de
venta de la Gerencia. Si los planes de venta son menos favorables a los planeados o la data
histórica utilizada no se aproxima a las condiciones reales debido a cambios en el mercado u
otras variables, podría ser necesario constituir estimaciones adicionales a las registradas

La Gerencia realiza evaluaciones periódicas sobre el deterioro físico de sus inventarios

(obsolescencia) para determinar el monto a registrar por este concepto a la fecha de los
estados financieros. La estimación para deterioro de suministros y materiales auxiliares en
almacén se determina tomando como base las partidas sin movimiento y aquellas que se han
determinado como obsoletas o no utilizables.
h) Propiedad, Planta y equipo -

La propiedad, planta y equipos se registran al costo y están presentadas netas de

depreciación acumulada, y pérdida por deterioro. Los desembolsos iniciales, así como
aquellos incurridos posteriormente, relacionados con bienes cuyo costo puede ser valorado
confiablemente, y es probable que se obtengan de ellos beneficios económicos futuros, se
reconocen como propiedad, planta y equipo. Los desembolsos para mantenimiento y
reparaciones se reconocen como gasto del ejercicio en que son incurridos. Las ganancias o
pérdidas resultantes de la venta o retiro de una partida de propiedad, planta y equipo se
determinan como la diferencia entre el producto de la venta y el valor en libros del activo, y son
reconocidas en el estado de resultados integrales del periodo en el momento en que la venta
se considera realizada.

La depreciación se determina siguiendo el método de línea recta en base a la vida útil

estimada de los activos, representada por tasas de depreciación equivalentes. La depreciación
anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, y se calcula considerando las siguientes
vidas útiles estimadas para los diversos rubros, entendiéndose que los terrenos sobre los que
se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto,
no son objeto de depreciación:

Años
Maquinaria y equipo Hasta 20 años
Muebles y enseres Hasta 10 años
Equipos de cómputo Hasta 4 años

Las estimaciones sobre vidas útiles, valores residuales y métodos de depreciación son
revisadas al final de cada periodo de reporte para evaluar posibles cambios significativos en
las expectativas previas o en el patrón esperado de consumo de los beneficios económicos
futuros incorporados a los activos, incorporando en forma prospectiva los efectos de cualquier
cambio en estos estimados contra la ganancia o pérdida neta del periodo en que se realizan.

i) Provisiones -

10
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Las provisiones se reconocen sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o
implícita) como resultado de un evento pasado, es probable que se requieran recursos para
liquidar la obligación,y puede efectuarse una estimación confiable del monto de la obligación.

El importe reconocido como provisión corresponde a la mejor estimación, a la fecha del estado
separado de situación financiera, del desembolso necesario para cancelar la obligación
presente, tomando en consideración los riesgos e incertidumbres que rodean a la mayoría de
los sucesos y circunstancias concurrentes a la valoración de la misma. Cuando el importe de
la provisión sea medido utilizando flujos estimados de efectivo para cancelar la obligación, el
valor en libros es el valor presente de los desembolsos correspondientes.

En el caso de que se espere que una parte o la totalidad del desembolso necesario para
cancelar la provisión sea rembolsado por un tercero, la porción a cobrar es reconocida como
un activo cuando es prácticamente segura su recuperación, y el importe de dicha porción
puede ser determinado en forma fiable.

j) Pasivos y activos contingentes -

Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota
a los mismos. Cuando la posibilidad de una salida de recursos para cubrir un pasivo
contingente sea remota, tal revelación no es requerida.

Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, sólo se revelan en nota a
los estados financieros cuando es probable que se produzca un ingreso de recursos.

Las partidas tratadas previamente como pasivos o activos contingentes, serán reconocidas en
los estados financieros del período en el cual ocurra el cambio de probabilidades, esto es,
cuando en el caso de pasivos se determine que es probable, o virtualmente seguro en el caso de
activos,que se producirá una salida o un ingreso de recursos, respectivamente.
k) Beneficios a los empleados -
Los beneficios a empleados y trabajadores incluyen, entre otros, beneficios a los empleados a
corto plazo, tales como sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social, ausencias
remuneradas anuales (vacaciones), ausencias remuneradas por enfermedad, participación en
ganancias e incentivos (gestión por compromiso). Estos beneficios se reconocen contra la
utilidad o pérdida del período cuando el trabajador ha desarrollado los servicios que les
otorgan el derecho a recibirlos. Las obligaciones correspondientes a pagar se presentan como
parte de los pasivos por los beneficios a los empleados. Asimismo, la Compañía reconoce un
gasto y pasivo de compensación por retiro anticipado cuando la Compañía ofrece al empleado
una compensación a cambio de una terminación adelantada del vínculo laboral y el empleado
lo acepta.

l) Reconocimiento de ingresos -

De acuerdo con la NIIF 15 “Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con

Clientes”,la Compañía reconocer los ingresos de la siguiente manera:

El ingreso es reconocido en la medida en que se satisfaga una obligación de desempeño

mediante la transferencia de los bienes y servicios comprometidos al cliente. Un activo se
transfiere cuando el cliente obtiene el control de ese activo.

11
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El ingreso se reconocerá en función al precio de la transacción que se asigna a esa obligación

de desempeño, a la cual la Compañía espera tener derecho a cambio de transferir los bienes y
servicios comprometidos con el cliente, excluyendo los importes recaudados en nombre de
terceros.

La contraprestación que se compromete en un contrato puede incluir importes fijos, importes

variables o ambos.

Venta de productos. – Las ventas de los productos son obligaciones de desempeño que se
satisfacen en un determinado momento y se registran cuando se transfiere el control de los
bienes al comprador, lo cual sucede en el momento de la entrega de los bienes.

Prestación de servicios. – La prestación de servicios son obligaciones de desempeño que se

satisfacen en un determinado momento y se reconocen como ingresos cuando los servicios
han sido efectivamente prestados.

Costos y gastos. – Los costos y gastos se reconocen en el Estado del resultado integral
cuando se devengan, independientemente del momento en que se pague y se registran en los
períodos con los cuales se relacionan.

Venta de activo
El ingreso y el costo por la venta de activos como venta de propiedad, planta y equipos, activos
intangibles, se reconocen como parte de los ingresos y gastos de operación en el Estado del
resultado integral.

Dividendos e intereses -
Los ingresos por dividendos de inversiones son reconocidos cuando han sido establecidos los
derechos de los accionistas a recibir el pago correspondiente (una vez que se haya
determinado que es probable que la Compañía reciba los beneficios económicos asociados con
la transacción y que el importe de losingresos puede ser medido con fiabilidad).

Los ingresos por intereses son reconocidos cuando es probable que la Compañía reciba los
beneficioseconómicos asociados con la transacción y que el importe de los ingresos puede ser
medido con fiabilidad. Los mismos son acumulados sobre una base periódica tomando como
referencia el saldo pendiente de capital y la tasa efectiva de interés aplicable.

m) Reconocimientos de costos y gastos -

El costo de los inventarios vendidos se registra contra el resultado del período en el que se
reconozcan los correspondientes ingresos de operación. Los gastos se reconocen cuando ha
surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento
en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto puede medirse con fiabilidad,
independientemente del momento en que se pague.

n) Impuesto a las ganancias -

El gasto por impuestos a las ganancias comprende el impuesto a las ganancias corriente por
pagar estimado y el impuesto a las ganancias diferido.

12
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El impuesto a las ganancias corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida

en la legislación fiscal vigente sobre la ganancia neta fiscal del año.

El impuesto a las ganancias diferido corresponde al monto de impuesto esperado a recuperar

o pagar sobre las diferencias temporarias entre los valores en libros reportados de activos y
pasivos, y sus correspondientes bases fiscales. Los pasivos por impuestos a las ganancias
diferidos son generalmente reconocidos para todas las diferencias temporarias imponibles.
Los activos por impuestos diferidos generalmente se reconocen para todas las diferencias
temporarias deducibles y créditos fiscales, rebajas y pérdidas fiscales no aprovechadas, hasta
la extensión en que se considere probable que la Compañía va a tener en el futuro suficientes
ganancias fiscales para poder hacerlos efectivos. Tales activos y pasivos no son reconocidos
si las diferencias temporarias proceden de una plusvalía o del reconocimiento inicial (salvo en
una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no afecta ni al
resultado fiscal ni al resultado contable.

Los pasivos por impuesto sobre la renta diferido son reconocidos para diferencias temporarias
imponibles asociadas con inversiones en subsidiarias, asociadas y participaciones en
negocios conjuntos, excepto en aquellos casos en que la casa matriz sea capaz de controlar el
momento de la reversión de la diferencia temporaria y es probable que la diferencia temporaria
no revierta en un futuro previsible. Los activos por impuesto sobre la renta diferido que surgen
de diferencias temporarias deducibles asociadas con tales inversiones y participaciones sólo
son reconocidos en la medida que sea probable que las diferencias temporarias reviertan en
un futuro previsible y se disponga de ganancias fiscales contra las cuales puedan utilizarse
dichas diferencias temporarias.

El valor en libros de los activos por impuestos diferidos es revisado al final de cada periodo de
reporte, y reducido hasta la extensión de que no resulte probable que la Compañía disponga
de ganancias fiscales futuras suficientes para recuperar la totalidad o una porción de tales
activos.

Los impuestos a las ganancias diferidos activos y pasivos son determinados utilizando las
tasas de impuesto que se espera aplicarán en el momento en que el activo se realice o el
pasivo se liquide, con base en tasas y leyes fiscales aprobadas, o cuyo proceso de aprobación
esté prácticamente terminado, al final del periodo de reporte. La medición de tales impuestos
diferidos refleja las consecuencias fiscales que se derivarían de la forma en que la Compañía
espera, al final del periodo de reporte, recuperar o liquidar el importe en libros de sus activos y
pasivos.

Los impuestos a las ganancias, tanto corrientes como diferidos, son reconocidos como gasto o
ingreso, e incluidos en la determinación de la ganancia o pérdida neta del periodo, excepto si
tales impuestos se relacionan con partidas reconocidas en otros resultados integrales o
directamente en patrimonio, en cuyo caso, el impuesto a las ganancias corriente o diferido es
también reconocido en otros resultados integrales o directamente en patrimonio,
respectivamente.

o) Arrendamientos -

La Compañía como arrendatario:

La Compañía evalúa si un contrato contiene un arrendamiento en su origen y reconoce un

activo por derecho de uso y un pasivo por arrendamiento respectivamente, respecto a todos

13
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

los contratos de arrendamiento en los que sea arrendatario, exceptuando los arrendamientos
de corto plazo (plazo de 12 meses o menos) y los de activos de bajo valor (como tabletas
electrónicas, computadoras personales y objetos pequeños de mobiliario de oficina y
teléfonos). Para los arrendamientos de corto plazo y los activos de bajo valor, la Compañía
reconoce los pagos de renta como un gasto operativo bajo el método de línea recta a través del
periodo de vigencia del arrendamiento, a menos que otro método sea más representativo del
patrón de consumo de los beneficios económicos provenientes de los activos arrendados.

El pasivo por arrendamiento es medido inicialmente al valor presente de los pagos de renta que
no sean pagados en la fecha de inicio, descontado por la tasa implícita en el contrato o en su
defecto la tasa incremental.

Los pagos de renta incluidos en la medición del pasivo por arrendamiento consisten en:

• Pagos de renta fijos (incluyendo pagos fijos en sustancia), menos cualquier incentivo por
arrendamiento recibido;
• Pagos de renta variables que dependen de un índice o tasa, inicialmente medidos usando el
índiceo tasa en la fecha de inicio;
• El monto esperado a pagarse por el arrendatario bajo garantías de valor residual;
• El precio de ejercicio de opciones de compra, si el arrendatario está razonablemente
certero deejercitar las opciones; y
• Pagos por penalizaciones resultantes de la terminación del arrendamiento, si el periodo
delarrendamiento refleja el ejercicio de una opción de terminación del arrendamiento.

El pasivo por arrendamiento y activos por derecho de uso se presentan en el estado separado
de situación financiera en los rubros de otras cuentas por pagar y propiedad, planta y equipo,
neto, respectivamente.

Después de la fecha de inicio, el arrendatario reconocerá en el resultado del periodo, a menos

que los costos se incluyan, en función de otras normas aplicables en el importe en libros de
otros activos: (a) el interés sobre el pasivo por arrendamiento; y (b) los pagos por
arrendamientos variables no incluidos en la medición del pasivo por arrendamiento en el
periodo en el que ocurre el suceso o condición que da lugar esos pagos.

El pasivo por arrendamiento es medido subsecuentemente con el aumento del valor en libros
para reflejar los intereses devengados por el pasivo por arrendamiento (usando el método de
interés efectivo)y reduciendo el valor en libros para reflejar los pagos de renta realizados.

Los activos por derechos de uso se deprecian sobre el periodo que resulte más corto entre el
periodo del arrendamiento y la vida útil del activo subyacente.

[Link] contables críticos y fuentes claves de incertidumbre -

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Gerencia de la

Compañía. Para la elaboración de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones realizadas
para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran
registrados en ellos, con base en la experiencia y otros factores relevantes. Los resultados
finales podrían variar de dichas estimaciones.

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Estas estimaciones son revisadas sobre una base continua. Las modificaciones a los
estimados contables son reconocidas de forma prospectiva, contabilizándose los efectos del
cambio en las correspondientes cuentas de resultados del año en que se efectúan tales
revisiones.

Las estimaciones y sus fuentes de incertidumbre consideradas más importantes para la

elaboración delos estados financieros de la Compañía se refieren a:

- Provisiones y probabilidad de contingencias.

- Impuesto a las ganancias y recuperabilidad de los activos por impuesto a las ganancias
diferido.

A continuación, se discuten las presunciones básicas respecto al futuro y otras fuentes claves
de incertidumbre en las estimaciones, al final del periodo sobre el cual se reporta, las cuales
pueden implicar un riesgo significativo de ajustes materiales en los importes en libros de los
activos y pasivos durante el próximo período financiero.

Provisiones y probabilidad de contingencias -

El costo final de la liquidación de denuncias, reclamaciones y litigios puede variar debido a

estimaciones basadas en diferentes interpretaciones de las normas, opiniones y evaluaciones
finales de la cuantía de daños. Por tanto, cualquier variación en circunstancias relacionadas
con este tipo de contingencias,podría tener un efecto en el importe de la provisión registrada.

Impuesto a las ganancias y recuperabilidad del activo por impuesto a las ganancias diferidos -

El Gasto o Ingreso por impuesto a las ganancias del periodo corresponde, tanto al impuesto
corriente como diferido, es reconocido en el Estado del resultado integral, e incluido en la
determinación de la ganancia o pérdida del año, excepto si tal impuesto se relaciona con
partidas reconocidas en Otros resultados integrales o directamente en el Patrimonio, en cuyo
caso, el impuesto a las ganancias corriente y diferido es también reconocido en Otros
resultados integrales o directamente en el Patrimonio, respectivamente.
El Impuesto a las ganancias corriente se determina aplicando la tasa de impuesto establecida
en la legislación fiscal vigente sobre la renta imponible del ejercicio. El Impuesto a las
ganancias corriente se reconoce como gasto del periodo.
El Impuesto a las ganancias diferido es registrado en su totalidad aplicando el método de
pasivo sobre las diferencias temporarias que surgen entre las normas tributarias que afectan
los activos y pasivos y el importe en libros en los Estados financieros. Sin embargo, el
impuesto a las ganancias diferido no se registra si surge del reconocimiento inicial de un activo
o pasivo en una transacción que no afecte la utilidad o pérdida contable o tributaria. El
Impuesto a las ganancias diferido se determina aplicando la tasa impositiva vigente, a la fecha
de los Estados financieros y se espera que sean aplicables cuando los activos por impuesto a
las ganancias diferido se realicen y/o los pasivos por impuesto a las ganancias diferido se
liquiden.
Los activos por impuesto a las ganancias diferido se reconocen en la medida que sea probable
que se generen utilidades gravables futuras en la Compañía contra las cuales se puedan
aplicar las diferencias temporarias.
Los activos y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se compensan cuando hay un
derecho legal para compensar los activos y pasivos tributarios corrientes y cuando los activos
y pasivos por impuesto a las ganancias diferido se refieren al impuesto a las ganancias

15
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

controladas por las autoridades tributarias donde hay la intención de compensar los saldos
sobre una base neta.

CINIIF 23: Incertidumbre frente a los tratamientos del Impuesto a las ganancias
Los pasivos o activos por impuestos inciertos se reconocen aplicando la definición de pasivos
o activos por impuestos corrientes o diferidos de acuerdo con la NIC 12. Por lo tanto, esos
saldos fiscales se presentan como activos o pasivos por impuestos corrientes o diferidos.
Dichos saldos no se presentan como provisiones ni en otras líneas como otras cuentas por
cobrar u otras cuentas por pagar.
La Compañía aplicó la CINIIF 23 a todos los impuestos a las ganancias corriente y diferido, si
existe incertidumbre sobre el tratamiento del impuesto a las ganancias y no ha tenido impacto
producto de la transición y adopción.
La Compañía ha aplicado la CINIIF 23 en la fecha de la solicitud inicial requerida el 1 de enero
de 2019. Como resultado de la evaluación, la Compañía considera que no existen situaciones
que deban ser reconocidas en los estados financieros.
Activos y pasivos contingentes
Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros, pero se revelan en
notas a los estados financieros a menos que la posibilidad de una salida de recursos sea
remota.
Los activos contingentes no se reconocen en los estados financieros, pero se revelan en notas
a los estados financieros cuando es probable la entrada de beneficios económicos.
Los elementos tratados previamente como pasivos o activos contingentes se reconocen en los
estados financieros del periodo en que se produce el cambio en la probabilidad; es decir,
cuando se considere probable en el caso de los pasivos, o prácticamente seguro en el caso de
los activos, que se producirá una salida o entrada de recursos, respectivamente.

3. NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS INTERNACIONALMENTE

3.1. Nuevas NIIF e interpretaciones y modificaciones a normas vigentes al 1 de enero de
2021, aplicables a la Compañía y adoptadas a esa fecha -
Las siguientes normas contables (NIIF), modificaciones a normas e interpretaciones son
vigentes a partir del 1 de enero de 2021, pero no han tenido impacto en los estados
financieros de la Compañía:

NIIF 17 Contratos de seguros –

La NIIF 17 Contratos de Seguro establece principios para el reconocimiento, medición,
presentación e información a revelar de los contratos de seguro que están dentro del alcance
de la Norma. El objetivo de la NIIF 17 es asegurar que una entidad proporciona información
relevante que represente fidedignamente esos contratos. Esta información proporciona una
base a los usuarios de los estados financieros para evaluar el efecto que los contratos de
seguro tienen sobre la situación financiera, el rendimiento financiero y los flujos de efectivo de
la entidad.
Esta norma rige a partir del 1 de enero de 2023.

Modificaciones a Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF emitidas, pero no

vigentes al 31 de diciembre de 2021 –

Modificaciones a la NIIF 3 “Combinaciones de Negocios” en lo relacionado a las referencias al

Marco Conceptual, efectiva para periodos anuales que comiencen en o a partir del 01 de
enero de 2022.

16
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Modificaciones a la NIC 1 “Presentación de Estados Financieros” en lo relacionado a la

clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes, efectivas para periodos anuales que
comiencen en o a partir del 01 de enero de 2023.

Modificaciones a la NIC 16 “Propiedad, planta y equipo” en lo relacionado a componentes de

costo e información a revelar, efectivas para periodos anuales que comiencen en o a partir del
01 de enero de 2022.

Modificaciones a la NIC 37 “Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes”

referente a costos de contrato oneroso, efectiva para periodos anuales que comiencen en o a
partir del 01 de enero de 2022.

Modificaciones a la NIC 8: “Definición de estimaciones contables” –

En febrero de 2021, el IASB emitió modificaciones a la NIC 8 en el que introduce una
definición de "estimaciones contables". Las modificaciones son efectivas para los períodos de
presentación de informes anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2023 y se aplican
a los cambios en las políticas contables y los cambios en las estimaciones contables que se
produzcan en o después del comienzo de ese período. Se permite la aplicación anticipada
siempre que se revele este hecho.

Modificaciones a la NIC 1 y al Documento de práctica de las NIIF N° 2: “Información a revelar

sobre políticas contables” –

En febrero de 2021, el IASB emitió enmiendas a la NIC 1 y el Documento de práctica de las

NIIF N° 2 “Realización de juicios sobre materialidad”, en la que proporciona orientación y
ejemplos para ayudar a las entidades a aplicar juicios de materialidad a las revelaciones de
política contable. Las modificaciones a la NIC 1 son aplicables para los períodos anuales que
comiencen a partir del 1 de enero de 2023 y se permite la aplicación anticipada.

Mejoras (ciclos 2018 – 2020) a la NIIF 1 “Adopción por Primera vez de las Normas
Internacionales de Información Financiera” y NIIF 9 “Instrumentos Financieros, efectivas para
períodos anuales que comiencen en o a partir del 01 de enero de 2022.

La Gerencia de la Compañía considera que dichas modificaciones no tendrán un impacto

significativo en los estados financieros.

ADMINISTRACIÓN Y POLÍTICAS DE RIESGOS DE LIQUIDEZ, CREDITICIO, DE INTERÉS,

DE CAMBIO Y DE GESTIÓN DE CAPITAL

Las actividades de la Compañía se exponen a una variedad de riesgos financieros. Los

principales riesgos que pueden afectar adversamente a los activos y pasivos financieros de la
Compañía, así como sus flujos de caja futuros son: riesgos de liquidez, de crédito, de interés,
de cambio y de gestión de capital. El programa de administración de riesgos de la Compañía
trata de minimizar los potenciales efectos adversos. El Liquidador es conocedor de las
condiciones existentes en el mercado y sobre la base de su conocimiento y experiencia,
revisa, acuerda y controla los riesgos, siguiendo las políticas aprobadas por el Directorio.

Riesgos de liquidez

17
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

El riesgo de liquidez surge de la administración de la Compañía, del capital de trabajo, de los

cargos financieros y de los pagos del capital de sus instrumentos de deuda. Es el riesgo que la
Compañía tenga dificultades para cumplir sus obligaciones cuando éstas venzan.
La Compañía monitorea el capital utilizando el índice de apalancamiento, el cual representa la
deuda neta sobre el patrimonio neto. La deuda neta incluye el pasivo corriente más las
obligaciones financieras a largo plazo menos el efectivo.

Riesgo de crédito

El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera para la Compañía si un cliente o una

contraparte de un instrumento financiero no pueden cumplir con sus obligaciones
contractuales. La Compañía está expuesta al riesgo de crédito principalmente por las ventas al
crédito. Es política de la Compañía, implementada localmente, evaluar el riesgo de crédito de
nuevos clientes antes de firmar operaciones de ventas. Estas evaluaciones de crédito son
tomadas en cuenta por la práctica local de negocios.
La Compañía ha establecido una política de créditos según la cual cada cliente nuevo es
analizado individualmente para ver si es sujeto de crédito antes que las condiciones
estándares de la Compañía de pago y entrega le sean ofrecidos.
La revisión de la Compañía incluye calificaciones externas si están disponibles, y en algunos
casos, referencias bancarias.
Se establecen límites de compra para cada cliente sujeto a la aprobación. Estos límites son
revisados periódicamente. Los clientes que no cumplen con los requisitos mínimos de crédito
de la Compañía, pueden efectuar transacciones con la Compañía sobre la base de pagos
anticipados.
El riesgo de crédito también surge del efectivo y equivalente de efectivo y de depósitos en
bancos e instituciones financieras.
La Compañía no utiliza derivados para administrar el riesgo de crédito, aunque en algunos
casos aislados, podría tomar acciones para mitigar tales riesgos si el mismo está
suficientemente concentrado.

Riesgo de interés

La Compañía está expuesta al riesgo de intereses de flujo de caja por los préstamos a largo
plazo que mantiene y a tasas variables. Actualmente la política de la Compañía es que los
préstamos externos concertados (excluyendo sobregiros de corto plazo y arrendamientos
financieros por pagar) sean préstamos a tasas fijas. Esta política es administrada centralmente
y la Compañía tiene como política obtener préstamos a largo plazo de fuentes externas.
La Compañía analiza la exposición a la tasa de interés trimestralmente. Se realiza un análisis
de sensibilidad aplicando una técnica de simulación a los pasivos que representan posiciones
importantes sujetas a intereses. Se analizan varios escenarios tomando en consideración la
refinanciación y/o renovación de las posiciones existentes.
El Liquidador considera que el riesgo de las tasas de interés de sus contratos de
financiamiento no difiere significativamente de la tasa de interés que se encuentra disponible
para la Compañía en el mercado, para instrumentos similares.

Riesgo de cambio

La exposición a los tipos de cambio proviene de los préstamos que toma la Compañía,
cuentas con relacionadas, algunas facturas de proveedores y saldos de cuentas por cobrar y
caja, que están básicamente denominada en dólares estadounidenses. En el estado de
situación financiera, estos conceptos son presentados al tipo de cambio de fin de periodo.
18
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Para mitigar la exposición de la Compañía al riesgo cambiario, los flujos de caja en moneda no
funcional son revisados continuamente; por lo general cuando los importes a pagar por
compras en dólares superan el importe disponible en esa moneda, se realiza una operación de
cambio de moneda.
Las operaciones en moneda extranjera se efectúan al tipo de cambio fijado por la oferta y la
demanda en el Sistema Financiero Nacional.

Gestión de capital

El objetivo es salvaguardar la capacidad de la Compañía de continuar como negocio en

marcha con el fin de proporcionar retornos para los accionistas y beneficios para los grupos de
interés y mantener una óptima estructura que permita reducir el costo de capital.
El Liquidador maneja su estructura de capital y realiza ajustes para afrontar los cambios en las
condiciones económicas del mercado. La política de la Gerencia de la Compañía es la de
financiarse a corto y largo plazo con recursos operativos y externos.

4. ACTIVOS Y PASIVOS EN MONÉDA EXTRAJERA

Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a los tipos de cambio del mercado libre. Al
31 de marzo de 2022, el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre para las
transacciones en dólares estadounidenses es de S/ 3.695 para la compra y S/ 3.701 para la
venta (S/ 3.975 y S/ 3.998 al 31 de diciembre del 2021 respectivamente).
Los saldos en moneda extranjera (dólares americanos) son:

2022 2021
Activos
Efectivo 16,455 38,785
Cuentas por cobrar comerciales 3,012,568 3,272,717
Otras cuentas por cobrar 498,501 457,597
3,527,525 3,769,099
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales (6,712,170) (6,746,047)
Otras cuentas por pagar (589,473) (664,405)
(7,301,644) (7,410,451)

Posición neta (3,774,119) (3,641,352)

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

A continuación, la composición de este rubro:

2022 2021
Efectivo en caja 15,440 6,438
Cuentas corrientes bancarias 102,979 260,113
Remesas en tránsito 9 0
118,429 266,552
19
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

La Compañía mantiene sus cuentas bancarias en moneda nacional y en dólares

estadounidenses en diversas entidades financieras locales, las cuales son de libre disponibilidad y
no generan intereses.

6. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Descripción 2022 2021

A terceros
Facturas 7,447,163 8,032,719
Letras 861,168 1,083,125
Anticipos a Proveedores 29,784 29,784
8,338,115 9,145,628

A relacionadas

Comercializadora Llantas Unidas S.A.S. 10,628,783 11,434,212

Inversiones Corporativas A1 S.A. 17,240 31,741
10,646,023 11,465,953

Total cuentas por cobrar comerciales 18,984,139 20,611,582

Menos:

Estimación para cuentas de cobranza dudosa (7,609,756) (7,900,088)

Total, neto 11,374,383 12,711,493

7. OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Incluye las siguientes partidas:

2022 2021

Por cobrar al personal 57,672 77,859

Saldo a favor Por Impuestos 473,386 452,050
Reclamos a terceros 274,583 307,947
Otras cuentas por cobrar 1,698,475 1,520,224
Estimación por deterioro de otras cuentas por cobrar (80,481) (80,481)
2,423,634 1,640,790

20
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

8. INVENTARIOS
Incluye las siguientes partidas:

2022 2021

Mercadería 1,444,415 2,770,166

Productos terminados 1,199,638 1,737,346
Materias primas y auxiliares 1,049,765 1,215,327
Repuestos, embalajes y suministros 8,709,343 8,756,701
Provisión desvalorización de suministros (9,069,010) (9,069,010)
3,334,150 5,410,529

9. CARGAS DIFERIDAS
Corresponde a los siguientes conceptos:

2022 2021

Seguros pagados por anticipado 0 4,398

Otros gastos anticipados 0 37,848
0 42,246

21
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

10. ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA

Terrenos Edif. Otras Maquinaria y Equipo Muebles y Unidades de Intangibles TOTALES

Construccion Enseres Transporte
es
COSTO: S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/
Al 31 de diciembre 2021 278,691,078 12,049,658 86,015,636 9,199,559 223,728 1,489,642 387,669,302

Adiciones del año 0 0 0 0 0 0 0

Transferencias 0 0 (9,006) 0 0 0 (9,006)

Retiros por Venta 0 0 (997,909) (73,063) (109,203) 0 (1,180,175)
Al 31 de marzo 2022 278,691,078 12,049,658 85,008,722 9,126,496 114,525 1,489,642 386,480,120

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Al 31 de diciembre 2021 0 9,012,328 56,330,190 8,867,370 69,796 148,964 74,428,648

Adiciones del año 0 0 0 0 0 0 0

Retiros por Venta 0 0 (888,808) (67,512) (32,761) 0 (989,081)
Al 31 de marzo 2022 0 9,012,328 55,441,382 8,799,858 37,035 148,964 73,439,567

DETERIORO
Al 31 de diciembre 2021 218,299,722 0 25,827,989 0 0 858,965 244,986,676

Adiciones del año 0 0 0 0 0 0 0

Retiros por Venta 0 0 0 0 0
Al 31 de marzo 2022 218,299,722 0 25,827,989 0 0 858,965 244,986,676

NETO EN LIBROS
Al 31 de diciembre 2021 60,391,356 3,037,330 3,857,457 332,189 153,932 481,713 68,253,977

Al 31 de marzo 2022 60,391,356 3,037,330 3,739,350 326,638 77,490 481,713 68,053,876

22
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

11. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NETO)

AL 31 DE MARZO DE 2022 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Reclasificacion a
Saldo inicial Activos disponibles Saldo final
Costo 01.01.2022 Adquisiciones Transferencia Retiros para la venta 31.03.2022

Terreno 0 0 0 0 0 0
Edificios y otras construcciones 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y equipo de Planta 485,394 9,006 0 (44,139) 0 450,261
Muebles, enseres y equipos diversos 61,770 0 0 0 0 61,770
Unidades de transporte 0 0 0 0 0 0
Trabajos en Curso (0) 0 0 0 0 (0)
Total Costo Activo Fijo 547,164 9,006 0 (44,139) 0 512,031

Depreciación y Deterioro
Edificios y otras construcciones 0 0 0 0 0 0
Maquinaria y equipo (332,006) (12,535) 0 32,478 0 (312,063)
Muebles, enseres y eq. computo (4,536) (3,111) 0 0 0 (7,647)
Unidades de transporte 0 0 0 0 0 0
(336,543) (15,646) 0 32,478 0 (319,711)

Total Depreciación (336,543) (15,646) 0 32,478 0 (319,711)

IME Neto 210,622 (6,640) 0 (11,661) 0 192,321

Intangible Neto 0 0 0 0 0 0

Activo fijo e intangiles Neto 210,622 (6,640) 0 (11,661) 0 192,321

30
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

a) En opinión de El Liquidador, las pólizas de seguros contratadas están de acuerdo con el

estándar utilizado por empresas equivalentes del sector, y cubren adecuadamente el
riesgo de eventuales pérdidas por cualquier siniestro que pudiera ocurrir, considerando el
tipo de activos que posee la Compañía.

12. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

A continuación, se presenta la composición del rubro:

2022 2021
Corriente No corriente Corriente No corriente
Pagarés y sobregiros 32,260,000 0 32,260,000 0
Intereses Prestamos Bancos 4,582,836 0 3,735,807 0
Total 36,842,836 35,995,807 0

(a) La Compañía ha firmado un contrato de fideicomiso con el Banco Banbif, mediante el cual
la compañía entrega los Inmuebles de su propiedad ubicados en Cale Ticino Nº 167 –
sub lote A2 y Calle Ticino Nº 123 sub lotes A3-1, A3-2, A3-3 en el distrito de Santa Anita
, provincia y departamento de Lima debidamente registrados en el Registro de Propiedad
Inmuebles con los Nº de Partida Registral siguientes: 13835652, (sub lote A2) ,
14358628( sub lote A3-1) , 1435829 (sub lote A3-2) y 14358630( sub lote A3-3). para
garantizar las obligaciones

13. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Descripción 2022 2021

A terceros
Facturas 19,506,040 21,272,352
Letras 55,621 71,091
Anticipos de Clientes 52,610 36,712
19,614,271 21,380,154
A relacionada
Comercializadora Llantas Unidas S.A.S. 740,200 799,600
Inversiones Corporativas A1 S.A. 4,599,645 5,069,259
5,339,845 5,868,859

Total cuentas por pagar comerciales 24,954,116 27,249,012

31
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

14. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Incluye lo siguiente:
Corriente:

2022 2021

Tributos por pagar 129,784 44,527

Remuneraciones por pagar 364,762 300,927
Cuentas por pagar diversas 1,585 62,789
Provisiones diversas 495,937 566,637
Dividendos por pagar 961,494 961,494
Prestamos de Terceros 2,091,268 2,238,880
Beneficios sociales de trabajadores 52,064 19,950
Total otras cuentas por pagar 4,096,895 4,195,204

32
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

15. IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

A continuación, detallamos la determinación del saldo (expresado en nuevos soles)

2022 2021
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Vacaciones no pagadas 61,003 61,003
Desvalorización de Activos 10,548,010 10,548,010
Perdida tributaria deducible 15,352,151 15,352,151
Otros 19,972 19,972
Total activo diferido 25,981,136 25,981,136

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS

Revaluación de edificios (108,048) (108,048)

Revaluación de terrenos (17,107,961) (17,107,961)
Activos depreciados, distintas a las tasas tributarias (337,556) (337,556)
Inventarios facturados y no embarcados (469) (469)
Valor Activos en Desuso (4,140,307) (4,140,307)

Total pasivo diferido (21,694,340) (21,694,340)

EFECTOS EN RESULTADOS Y PATRIMONIO 2022 2021

Pasivo diferido neto al final del ejercicio 4,286,796 4,286,796

Menos: Saldo al inicio del ejercicio (4,286,796) 6,713,339

0 11,000,134

Efecto abonado (cargado) a resultados del ejercicio 0 12,274,903

Efecto abonado (cargado) al excedente de revaluación 0 0
0 12,274,903

Impuesto a la Renta Diferido

Efecto abonado (cargado) a resultados del ejercicio 0 12,274,903
Impuesto a la renta diferido de la venta del terreno 0 0

Total 0 12,274,903

16. PATRIMONIO

33
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

Capital emitido
Está representado por 10,199.305 acciones comunes, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal es
de un nuevo sol por acción. La última distribución de acciones correspondientes a la capitalización
de la re-expresión a moneda constante correspondió al año 1999, los incrementos por re-expresión
de los años 2000 a 2004 fueron aplicados para cubrir las pérdidas acumuladas.
El número de acciones comunes en circulación Al 31 de marzo de 2022 fue 10,199,305 acciones
(10,199,305 acciones Al 31 de diciembre de 2021). Serie 1 con 7,915,183 acciones y Serie 2 con
2,284,122 acciones, ambas con derecho a voto
La Compañía cotiza sus acciones comunes (Serie 2) en la Bolsa de Valores de Lima. Al 31 de
marzo de 2022 el valor de mercado de las acciones comunes de la Serie 2 inscritas en la Bolsa de
Valores de Lima fue de S/1.42, por acción (S/. 1.42 Al 31 de diciembre de 2021).

Acciones de inversión
Corresponde a las acciones entregadas a los trabajadores hasta el 31 de diciembre de 1990. Las
acciones de inversión otorgan a sus titulares el derecho de la distribución de los dividendos de
acuerdo con su participación patrimonial pero no intervienen ni votan en la Junta de Accionistas.
El número de acciones de inversión en circulación Al 31 de marzo de 2022 fue de 3,655,091
(3,655,091 acciones Al 31 de diciembre de 2021), y se encuentran inscritas en la Bolsa de Valores
de Lima. El valor de mercado de las acciones Al 31 de marzo de 2022 fue de S/ 1.05 por acción
(S/ 1.05 Al 31 de diciembre de 2021).

Otras reservas de patrimonio – Superávit de revaluación

Corresponde al mayor valor resultante de considerarse el costo atribuible de los activos fijos por
aplicación primera de su adecuación plena a las Normas Internacionales de Información
Financiera y los excedentes de revaluación efectuados por la Compañía en los años 2017, 2016,
2013 y 2012.
Al 31 de diciembre de 2019, la Compañía registró como Otras Reservas de Patrimonio el nuevo
monto de S/ 54,161,743 (S/ 113,309,977 al 31 de diciembre de 2018), producto de la escisión
patrimonial efectuada el 20 de marzo del 2019, según acuerdo de la Junta General de Accionistas
tomado el 21 de enero del 2019.
De acuerdo con la Ley General de Sociedades, un mínimo del 10% de la utilidad distribuible de
cada ejercicio deducido el Impuesto a la Renta, debe ser destinado a reserva legal hasta que
alcance un monto igual a la quinta parte del capital. Las pérdidas correspondientes a un ejercicio
se compensan con las utilidades o reservas de libre disposición; en ausencia de éstas se
compensan con la reserva legal, la cual debe reponerse. La reserva legal puede ser capitalizada,
pero debe reponerse obligatoriamente, la reposición se hace destinando utilidades de ejercicios
posteriores en la forma antes indicada.

Resultados acumulados
Corresponde:

Resultados acumulados al 31 de marzo 2022 (42,327,382)

Resultado del ejercicio (1,825,062)
Total resultados acumulados (44,152,445)

34
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

GANANCIA (PÉRDIDA) POR ACCIÓN

El resultado por acción básica y diluida ha sido determinado como sigue:

Utilidad básica y diluida por acción 2022 2021

Resultado neto atribuible a los accionistas (1,825,062) (25,601,525)
Promedio ponderado del número de acciones emitidas en circulación:
Acciones comunes 10,199,305 10,199,305
Acciones en inversión 3,655,091 3,655,091
13,854,396 13,854,396
Utilidad básica y diluida por acción (0.131732) (1.847899)

17. ADQUISICIONES PARA EL PROCESO PRODUCTIVO

El porcentaje de los costos y gastos operativos adquiridos en moneda nacional o extranjera en el
mercado interno o en el mercado nacional, es como sigue:

2022 2021

Adquisiciones en nuevos soles 0.00% 0.00%

Adquisiciones mercado local en dólares 100.00% 100.00%
Adquisiciones mercado externo dólares 0.00% 0.00%
100.00% 100.00%

18. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Las ventas se resumen como sigue:

2022 2021

S/ % S/ %
Ventas locales 1,406,758 100.00% 6,523,359 78.89%
Ventas al exterior 0 0.00% 1,745,494 21.11%
Total ventas netas 1,406,758 100.00% 8,268,852 100.00%

35
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

19. COSTO DE VENTA

A continuación, se resume la determinación de esta cuenta:

2022 2021

Inventario inicial de productos terminados 1,737,346 4,282,115

Inventario inicial de productos en proceso 0 1,118,559
Inventario inicial de mercaderías 2,770,166 4,840,349
Inventario inicial de materia prima y otros 9,972,028 11,886,057
Compras y otros consumos 157,250 1,410,274
Mano de obra
Depreciación
Compensación por tiempo de servicios
Gastos de fabricación
Ajustes de inventario (12,335) (34,926)
Planta Parada
Inventario final de Productos Terminados (1,199,638) (1,737,346)
Inventario final de Productos en proceso 0 0
Inventario final de materia prima y otros (9,759,107) (9,972,028)
Inventario final de mercaderías (1,444,415) (2,770,166)
Estimación por Desvalorización 0 3,707,704
Costo de Ventas Total 2,221,294 12,730,592

36
 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

20. GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN

Incluye lo siguiente:

2022 2021
Sueldos y otras remuneraciones 93,299 21,540
Servicios de terceros 25,600 121,791
Depreciación 0 7,875
Provisión para beneficios sociales 8,016 0
Gastos de exportación 7,207 1,887
Mantenimiento 1,643 1,399
Gastos de oficina 160 4,351
Telecomunicaciones 0 312
Energía 0 7,097
Prov. de incobrabilidad 0 577,421
Alquileres 93,383 8,498
Diversos 3,001 0
232,309 752,171

21. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Incluye lo siguiente:

2022 2021
Sueldos y otras remuneraciones 533,764 302,322
Servicios de Terceros 1,092,891 1,145,970
Depreciación 15,646 12,006
Provisión para beneficios sociales 38,376 9,986
Gastos bancarios e ITF 13,576 3
Energía 63,533 23,808
Mantenimiento 16,906 91,139
Seguros 18,980 15,279
Telecomunicaciones 11,745 3,622
Gastos de oficina 22,585 36,765
Alquileres 19,189 76,507
Diversos 54,245 85,510
1,901,437 1,802,917

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

22. OTROS GASTOS, INGRESOS NETOS

A continuación, se presenta la composición del rubro:
2022 2021
Ingreso Gasto Neto Ingreso Gasto Neto
Otros Ingresos y Gastos 636,054 (32,877) 603,177 1,053,423 (226,878) 826,545
Alquileres 13,246 0 13,246 115,292 0 115,292
Drawback y beneficios 0 0 0 18,086 0 18,086
Enajenación de Activos Disponibles
para Venta 392,900 (202,755) 190,144 780,754 (3,006,865) (2,226,111)
Desvalorización de Activos en uso y
Disponibles para la venta 0 0 0 0 (22,292,040) (22,292,040)
Desvalorización de Existencias 0 335,495
1,042,200 (235,632) 806,567 2,303,050 (25,525,783) (23,558,228)

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

23. SITUACIÓN TRIBUTARIA

La Compañía está sujeta al régimen tributario peruano común vigente. A partir del 2017, en
atención al decreto legislativo No 1261, la tasa del impuesto a la renta es de 29.5 por ciento, luego
de deducir la participación de los trabajadores que se calcula con una tasa de 10 por ciento sobre
la utilidad imponible.
La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y de ser aplicable, corregir el impuesto a la
renta determinado por la Compañía por un período de cuatro años contados a partir del 1 de enero
del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente
(años sujetos a fiscalización). Posteriores a la presentación de la declaración de impuestos.
A la fecha, están pendientes de revisión las declaraciones juradas del impuesto a la renta y del
impuesto general a las ventas presentadas por los años del 2017 al 2021.
En caso de recibirse acotaciones fiscales, los mayores impuestos e intereses que pudieran surgir
serían aplicados contra los resultados de los años en que se produzcan las liquidaciones
definitivas. En opinión de El Liquidador, cualquier eventual liquidación adicional de impuestos no
sería significativa para los estados financieros Al 31 de marzo de 2022.
Para la determinación del impuesto a la renta, impuestos general a las ventas e impuesto selectivo
al consumo, de ser el caso, los precios de transferencia por las transacciones con empresas
vinculadas y con empresas residentes en países o territorios de baja o nula imposición, deben
contar con la documentación, información y estudio de precios de transferencia que sustente el
valor de mercado utilizado y los criterios considerados para su determinación, asimismo, deberá
cumplirse con presentar la declaración jurada de precios de transferencia. El Liquidador considera
que, como consecuencia de la aplicación de estas normas, no surgirán contingencias de
importancia, si la hubiere, se reconocerán como gastos del período en que se produzcan.
A partir de 2004, se aprobaron normas para la lucha contra la evasión e informalidad, obligándose
al uso de determinados medios de pago, así como la creación del Impuesto a las transacciones
financieras (ITF) cuya tasa a la fecha es de 0.005% (vigente desde el 01 de abril 2011) y se aplica
sobre cada depósito o retiro realizado desde una cuenta bancaria, salvo que la misma se
encuentre exonerada, siendo considerado como deducible para efectos del impuesto a la renta.
A partir de enero de 2005, se creó el Impuesto Temporal a los Activos Netos – ITAN como un
impuesto patrimonial a ser pagado por los perceptores de rentas de tercera categoría del impuesto
a la renta, la vigencia temporal de este impuesto fue prorrogada sucesivamente dándole carácter
permanente, la base del impuesto es el valor de los activos netos consignados en el balance
general al 31 de diciembre del año anterior una vez deducidas las partidas permitidas por la ley del
impuesto a la renta, la tasa aplicable es de 0.5% del monto resultante que sea mayor de S/. 1,
000,000. Esta tasa fue reducida a 0.4% a partir del año 2009. El impuesto puede ser pagado al
contado o en 9 cuotas a partir de abril de cada año y el monto pagado puede ser usado como
crédito contra los pagos a cuenta del impuesto a la renta del ejercicio al que corresponda el pago.
Cabe indicar que la Compañía se encuentra exonerado del impuesto de acuerdo con el inciso c)
del artículo 3 de la ley por su condición de empresa en liquidación.

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 Notas a los estados financieros (no auditados)
Por el período terminado el 31 de marzo de 2022 y el año terminado el 31 de diciembre de 2021
Expresado en soles

24. VALOR RAZONABLE DE LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Las normas contables definen un instrumento financiero como cualquier activo y pasivo financiero
de una empresa, considerando como tales el efectivo, cuentas por cobrar y cuentas por pagar.
En opinión de El Liquidador, Al 31 de marzo de 2022 y 31 de diciembre de 2021, el valor razonable
de sus instrumentos financieros no es significativamente diferente de sus respectivos valores en
libros, y, por lo tanto, la revelación de dicha información no tiene efecto para los estados
financieros a dichas fechas.

25. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Entre el 31 de marzo del 2022 y la fecha del presente informe, no acontecieron eventos
significativos que afecten los resultados determinados.

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