¿Vale la pena arriesgarse?
Un análisis de los riesgos de las criptomonedas
para el Perú.
En el Perú, el uso de criptomonedas se ha convertido en un tema cada vez más importante
en el ámbito financiero. Esta tecnología de pagos digitales ofrece una variedad de ventajas, como
el anonimato, la facilidad de uso y el hecho de que no está sujeta a los controles gubernamentales
y a las leyes tradicionales. Sin embargo, también conlleva algunos riesgos. En este ensayo, me
propongo examinar los peligros que esta tecnología puede traer al Perú y discutir cómo los
reguladores, los usuarios y el gobierno pueden trabajar juntos para minimizar los riesgos y
aprovechar los beneficios que ofrece la criptomoneda. Pero, por ahora considero que es inviable
el uso de las criptomonedas en el país.
En primer lugar, con estas monedas virtuales se pueden hacer estafas de muchos tipos,
dichas estafas se vieron registradas en una cantidad inmensa de países como: Estados Unidos,
Canadá, Australia, etc. Las estafas con criptomonedas se pueden efectuar de varias maneras. La
forma más común es a través de una oferta fraudulenta de inversión en criptomonedas. Los
estafadores intentarán convencer a la víctima de que invierta en una criptomoneda prometiendo
un alto rendimiento. También pueden engañar a la víctima para que transfiera fondos a una
billetera de criptomonedas para comprar criptomonedas a un precio inferior al mercado. Otra
forma común de estafa con criptomonedas es el phishing, en el que los estafadores envían
correos electrónicos falsos para robar los datos de la víctima. También pueden intentar estafar a
la víctima con bots de trading automatizado o recomendaciones de señales de trading falsas.
Finalmente, los estafadores también pueden ofrecer criptomonedas o tokens falsos o intentar
estafar a la víctima con ofertas de regalos o sorteos falsos. Peor aún, las transacciones son
irreversibles, esto no solo facilita los pagos de la víctima al delincuente, al ser posible una
transferencia de valor a distancia y no anulable a posteriori dificulta la acción de las fuerzas del
orden, que se ven reducidas a dos opciones: Injerirse directamente en las maquinas implicadas o
confiar en la voluntad de colaboración de los intermediaros legítimos que operan en el
ecosistema de la moneda de que se trate. A parte las criptomonedas se amoldan perfectamente a
las características clásicas de la ciberdelincuencia: Instantaneidad; distancia entre el infractor y
el lugar de comisión de una parte sustancial del iter criminoso del delito; carácter
transfronterizo, con la problemática jurídica asociada a la determinación de la jurisdicción
competente para conocer de la infracción y a la cooperación internacional indispensable para
perseguirla; inmaterialidad y, por tanto, facilidad de eliminación de las pruebas.
Además, también se demostró que las criptomonedas pueden ser utilizadas para el lavado
de activos, el cual se realiza a través de una serie de procesos diseñados para ocultar el origen de
los activos y hacerlos parecer legítimos. Esto se hace realizando transacciones entre direcciones
de criptomonedas diferentes, a menudo utilizando criptomonedas de anonimato como Monero.
Estas transacciones se pueden realizar a través de una variedad de plataformas y servicios en
línea. El dinero se mueve entre direcciones y se mezcla para ocultar el origen del dinero.
También se pueden utilizar servicios de conversión de dinero, como LocalBitcoins, para
convertir los activos de una criptomoneda a otra. Los fondos también se pueden enviar a
exchanges offshore y luego intercambiar por otra criptomoneda o moneda fiat. Estos pasos se
realizan repetidamente para ocultar el origen del dinero.
En segundo lugar, supone un gran problema para la contabilidad y la economía en
general, los principales problemas que enfrentan los contadores con las criptomonedas son el
precio volátil y la falta de regulación. El precio de las criptomonedas es altamente volátil, lo que
significa que el valor de los activos de criptomonedas puede cambiar significativamente en un
corto período de tiempo. Esto significa que los contadores deben estar al tanto de los cambios en
el precio de las criptomonedas para asegurar que el valor de los activos se informe
correctamente. Además, las criptomonedas se encuentran en una zona gris con respecto a la
regulación. Esto significa que los contadores deben estar al tanto de los cambios regulatorios
para asegurar que las empresas informen correctamente sobre sus activos de criptomonedas. Y
los problemas que puede traer para la economía también tienen que ver con su alta volatilidad,
esto se vio en el país de El Salvador, este fue el primer país en aprobar la Bitcoin como una
moneda oficial el 7 de Septiembre de 2021, El Salvador no vio un gran impacto negativo en su
economía después de aprobar la ley para aceptar a Bitcoin como moneda legal. En cambio, esto
abrió la puerta a nuevas oportunidades para el país, como la creación de nuevas empresas y
negocios basados en criptomonedas. O eso se creía. Cuando el precio de la criptomoneda cayó a
principios de 2022, esto tuvo un impacto negativo en la economía de El Salvador. Muchos
inversores que habían invertido en criptomonedas sufrieron grandes pérdidas, lo que afectó el
nivel de confianza de los inversores en el mercado de criptomonedas. Esto también redujo el
número de personas que estaban interesadas en invertir en criptomonedas, lo que afectó a las
startup que se habían establecido en El Salvador para capitalizar el aumento de la demanda. Por
lo tanto, la economía de El Salvador sufrió un revés cuando el precio de la criptomoneda cayó.
Como muestra de esto se puede ver el precio al que se adquirieron las criptomonedas y el valor
que tienen ahora, el gobierno de Nayib Bukele ha gastado más de 100 millones de dólares en la
compra de estos activos digitales, los cuales ahora valen menos de 50 millones debido a los
desplomes de la criptomoneda.
Por último, las criptomonedas no le pertenecen a ningún estado, pues son digitales, usted
no puede retirar una criptomoneda, solo puede transferir una moneda o fracción de una moneda a
otra parte. Entonces… ¿Cómo debe contabilizarse una criptomoneda en los estados financieros?
Las criptomonedas no satisfacen la definición de equivalentes de efectivo contenida en el NIC 7.
No son fácilmente convertibles a “cantidades conocidas de efectivo” por la razón que ya indiqué,
son muy volátiles. Entonces ¿Si una criptomoneda no es efectivo, es otro tipo de activo
financiero? La definición de un activo financiero contenida en la NIC 32 se refiere a efectivo o
un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo financiero proveniente de otra entidad.
La NIC 38 permite que los activos intangibles sean medidos después del reconocimiento inicial,
usando el modelo de reevaluación, como una elección de política de contabilidad, pero esto solo
ocurrirá cuando exista un mercado activo de la criptomoneda, los cuales aún están en desarrollo
y algunas monedas son negociadas más activamente que otras. La sola existencia de un mercado
o intercambio no es suficiente para satisfacer la definición de un mercado activo.
En síntesis, as criptomonedas aún no están preparadas para ser oficializadas, hacerlo
traería consigo demasiados riesgos para la población (porque aumentarán el número de estafas
hechas por Ciberdelincuentes y delitos como el lavado de activos) y para la economía el país
(porque no tiene un valor fijo ni pertenecen a ningún estado o país), si se quisiera hacer esto se
debe esperar al desarrollo a un mercado de criptomonedas para lograr su contabilización y mejor
control sobre el futuro de estas.
BIBLIOGRAFÍA:
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