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Asientos Contables de Casa Matriz Atlántica

Este documento presenta los asientos contables de apertura y transacciones posteriores de una empresa matriz y su sucursal. La empresa matriz realizó transacciones como la apertura de cuentas, envío de activos a la sucursal, compras a crédito y ventas generando IVA. La sucursal también realizó compras, ventas, cobros y pagos, registrando utilidades que envió a la matriz.

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Asientos Contables de Casa Matriz Atlántica

Este documento presenta los asientos contables de apertura y transacciones posteriores de una empresa matriz y su sucursal. La empresa matriz realizó transacciones como la apertura de cuentas, envío de activos a la sucursal, compras a crédito y ventas generando IVA. La sucursal también realizó compras, ventas, cobros y pagos, registrando utilidades que envió a la matriz.

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CASA MATRIZ ATLANTICA SA

Numero Cargo Abono Debe


Asiento de apertura
1 Bancos $ 200,000.00
Clientes $ 400,000.00
IVA Acreditable $ 78,200.00
Almacén $ 1,200,000.00
Mobiliario y Eq Oficina Mesas 600 a $2000 $ 200,000.00
Proveedores
IVA Trasladado
Capital Social
Envio de Activo a la Sucursal
2 Sucursal cuenta de inversión $ 840,000.00
Bancos
Almacén
Clientes
Compra a crédito
3 Almacén $ 600,000.00
IVA Acreditable $ 96,000.00
Proveedores
Venta a crédito y registro del costo
4 Clientes $ 1,624,487.20
Costo de Venta $ 980,000.00
Ventas
IVA Trasladado
Almacén
Cobro del 40% a los clientes
4A Bancos $ 649,794.88
Clientes
Registro del IVA Cobrado
4B IVA Trasladado $ 89,626.88
IVA Cobrado
Pago de cheques
5 Gastos de Venta $ 110,000.00
Gastos de Administración $ 56,000.00
IVA Pagado $ 26,580.00
Bancos

6 Sucursal cuenta corriente $ 27,000.00


Mobiliario y Eq de Oficina

7 Almacén $ 10,000.00
Sucursal cuenta corriente
Deposito de efectivo de la sucursal
8 Bancos $ 200,000.00
Sucursal cuenta corriente

9 Gastos de Venta $ 720.83


Gastos de Administración $ 720.83
Depreciación acumulada Mob y Eq Oficina

10 IVA Cobrado $ 26,580.00


IVA Pagado

11 IVA Cobrado $ 63,046.88


IVA Por Pagar

12 Ventas $ 1,400,420.00
Costo de Venta
Gastos de Venta
Gastos de Administración
Utilidad ejercicio

13 Sucursal cta corriente $ 183,000.00


Sucursal cta inversion

Sucursal cta inversion $ 149,241.66


Utilidad eje sucursal
SUCURSAL
Haber Columna1 Columna2 Columna3
1 Bancos
Almacén
Clientes
Matriz cuenta de inversión
Compra de mobiliario a crédito
2 Mobiliario y Equipo de Oficina
$ 626,200.00 IVA Acreditable
$ 52,000.00 Acreedores Diversos
$ 1,400,000.00 Compra de mercancía a crédito
3 Almacén
IVA Acreditable
$ 100,000.00 Proveedores
$ 500,000.00 Devolución de mercancía a la matriz
$ 240,000.00 4 Matriz cuenta corriente
Almacén
Venta a crédito y registro del costo
5 Clientes
$ 696,000.00 Costo de Venta
Ventas
IVA Trasladado
Almacen
$ 1,400,420.00 < <
$ 224,067.20 5a Bancos
$ 980,000.00 Clientes

5b IVA Trasladado
$ 649,794.88 IVA Cobrado
Gastos pendientes de pago
6 Gastos de venta
$ 89,626.88 Gastos de administración
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Pago del 50% a los acreedores
6a Acreedores diversos
$ 192,580.00 Bancos
Registro del IVA Pagado
6b IVA Pagado
$ 27,000.00 IVA Acreditable
Cobro a los clientes
7 Bancos
$ 10,000.00 Clientes
Registro del IVA Cobrado
7a IVA Trasladado
$ 200,000.00 IVA Cobrado
Envia dinero a la matrz
8 Matriz cuenta corriente
Bancos
$ 1,441.67 Recibe mobiliario de la matriz
9 Mobiliario y Equipo de Oficina
Matriz cuenta corriente
$ 26,580.00
10 Gastos de Venta
Gastos de administración
$ 63,046.88 Depreciacón acumulada Mob y Eq Oficina

11 IVA Cobrado
$ 980,000.00 IVA Pagado
$ 110,720.83
$ 56,720.83 IVA Cobrado
$ 252,978.34 IVA Por Pagar

Ventas
$ 183,000.00 Costo de Venta
Gastos de Venta
Gastos de Administración
$ 149,241.66 Utilidad del Ejercicio

Matriz cta inversion


Matriz cta corriente

Utilidad eje sucursal


Matriz cta inversion
Columna4 Columna5
$ 100,000.00
$ 500,000.00
$ 240,000.00
$ 840,000.00

$ 100,000.00
$ 16,000.00
$ 116,000.00

$ 400,000.00
$ 64,000.00
$ 464,000.00

$ 10,000.00
$ 10,000.00

$ 1,160,348.00
$ 700,000.00
$ 1,000,300.00
$ 160,048.00
$ 700,000.00
<
$ 696,208.80
$ 696,208.80

$ 96,028.80
$ 96,028.80

$ 70,000.00
$ 80,000.00
$ 24,000.00
$ 174,000.00

$ 87,000.00
$ 87,000.00

$ 12,000.00
$ 12,000.00

$ 23,200.00
$ 23,200.00

$ 3,200.00
$ 3,200.00

$ 200,000.00
$ 200,000.00

$ 27,000.00
$ 27,000.00

$ 529.17
$ 529.17
mulada Mob y Eq Oficina $ 1,058.33

$ 12,000.00
$ 12,000.00

$ 87,228.00
$ 87,228.00

$ 1,000,300.00
$ 700,000.00
$ 70,529.17
$ 80,529.17
$ 149,241.66

$ 183,000.00
$ 183,000.00

$ 149,241.66
$ 149,241.66

$ 6,041,813.59 $ 6,041,813.59
Bancos Clientes
$ 200,000.00 $ 100,000.00 $ 400,000.00 $ 240,000.00
$ 649,794.88 $ 192,580.00 $ 1,624,487.20 $ 649,794.88
$ 200,000.00

$ 1,049,794.88 $ 292,580.00 $ 2,024,487.20 $ 889,794.88


$ 757,214.88 $ 1,134,692.32

IVA Trasladado Capital Social


$ 89,626.88 $ 52,000.00 $ 1,400,000.00
$ 224,067.20

$ 89,626.88 $ 276,067.20 $ - $ 1,400,000.00


$ 186,440.32

IVA Cobrado Gastos de Venta


$ 89,626.88 $ 110,000.00
$ 720.83

$ 26,580.00 $ 89,626.88 $ 110,720.83 $ -


$ 63,046.88

SUCURSAL

Bancos Almacen
$ 100,000.00 $ 87,000.00 $ 500,000.00 $ 10,000.00
$ 696,208.80 $ 200,000.00 $ 400,000.00 $ 700,000.00
$ 23,200.00
$ 819,408.80 $ 287,000.00 $ 900,000.00 $ 710,000.00
$ 532,408.80 $ 190,000.00

Acreedores Diversos Proveedores


$ 87,000.00 $ 116,000.00 $ 464,000.00
$ 174,000.00

$ 87,000.00 $ 290,000.00 $ - $ 464,000.00


$ 203,000.00

IVA Cobrado Gastos de Venta


$ 3,200.00 $ 70,000.00
$ 96,028.80 $ 529.17

$ 12,000.00 $ 99,228.80 $ 70,529.17 $ -


$ 87,228.80

Utilidad del Ejercicio


$ 149,241.66

$ 149,241.66 $ 149,241.66 $ - $ -
IVA Acreditable Almacén Mobiliario y Eq de Oficina
$ 78,200.00 $ 1,200,000.00 $ 500,000.00 $ 200,000.00
$ 96,000.00 $ 600,000.00 $ 980,000.00
$ 10,000.00

$ 174,200.00 $ - $ 1,810,000.00 $ 1,480,000.00 $ 200,000.00


$ 330,000.00 $ 173,000.00

Sursal Cta Inversión Costo de Venta Ventas


$ 840,000.00 $ 183,000.00 $ 980,000.00
$ 149,241.66

$ 989,241.66 $ 183,000.00 $ 980,000.00 $ - $ -


$ 806,241.66

Gastos de Administración IVA Pagado Sursal cta corriente


$ 56,000.00 $ 26,580.00 $ 27,000.00
$ 720.83

$ 56,720.83 $ - $ 26,580.00 $ 26,580.00 $ 27,000.00


$ 183,000.00
$ 6,364,350.62 $ 6,398,108.97

Clientes Matriz cta inversion Mob y Eq Oficina


$ 240,000.00 $ 696,208.80 $ 183,000.00 $ 840,000.00 $ 100,000.00
$ 1,160,348.00 $ 23,200.00 $ 149,241.66 $ 27,000.00
$ 1,400,348.00 $ 719,408.80 $ 183,000.00 $ 989,241.66 $ 127,000.00
$ 680,939.20 $ 806,241.66

Matriz cta Corriente Costo de Venta Ventas


$ 10,000.00 $ 27,000.00 $ 700,000.00
$ 200,000.00

$ 210,000.00 $ 27,000.00 $ 700,000.00 $ - $ -


$ 183,000.00 $ 183,000.00

Gastos de Administración IVA Pagado Dep Acum Mob y Eq Oficina


$ 80,000.00 $ 12,000.00
$ 529.17

$ 80,529.17 $ - $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ -

$ 4,781,043.94 $ 4,747,284.79

$ - $ - $ - $ - $ -
Mobiliario y Eq de Oficina Proveedores
$ 27,000.00 $ 626,200.00
$ 696,000.00

$ 27,000.00 $ - $ 1,322,200.00

Ventas IVA Por Pagar Utilidad del Ejercicio Srsal


$ 1,400,420.00 $ 63,046.88 $ 149,241.66

$ 1,400,420.00 $ - $ 63,046.88 $ 149,241.66 $ 149,241.66

Sursal cta corriente Dep Acum Mob y Eq Oficina Utilidad del Ejercicio
$ 10,000.00 $ 1,441.67 $ 252,978.34
$ 200,000.00

$ 210,000.00 $ - $ 1,441.67 $ - $ 252,978.34


$ 183,000.00

Mob y Eq Oficina IVA Acreditable


$ 16,000.00 $ 12,000.00
$ 64,000.00
$ 24,000.00
$ - $ 104,000.00 $ 12,000.00
$ 92,000.00

Ventas IVA Trasladado


$ 1,000,300.00 $ 96,028.80 $ 160,048.00
$ 3,200.00

$ 1,000,300.00 $ 99,228.80 $ 160,048.00


$ 60,819.20

Dep Acum Mob y Eq Oficina IVA Por Pagar


$ 1,058.33 $ 87,228.00

$ 1,058.33 $ - $ 87,228.00

$ - $ - $ -
CIA VOLCAN SA
z
Cuentas Matriz Sucursal Total
Deudoras
Bancos $ 757,214.88 $ 532,408.80 $ 1,289,623.68
Clientes $ 1,134,692.32 $ 680,939.20 $ 1,815,631.52
IVA Acreditable $ 174,200.00 $ 92,000.00 $ 266,200.00
Almacen $ 330,000.00 $ 190,000.00 $ 520,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 173,000.00 $ 127,000.00 $ 300,000.00
$ -
Sucursal cta de inversion $ 806,241.66 $ 806,241.66

SUMAS $ 3,375,348.86 $ 1,622,348.00 $ 4,997,696.86

Acreedoras
Proveedores $ 1,322,200.00 $ 464,000.00 $ 1,786,200.00
Acreedores Diversos $ 203,000.00 $ 203,000.00
IVA Trasladado $ 186,440.32 $ 60,819.20 $ 247,259.52
IVA Por Pagar $ 63,046.88 $ 87,228.00 $ 150,274.88
Capital Social $ 1,400,000.00 $ 1,400,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 252,978.34 $ 252,978.34
Utilidad del ejercicio sucursal $ 149,241.66 $ 149,241.66
Matriz cta de inversion $ 806,241.66 $ 806,241.66
Dep acum mob y eq oficina $ 1,441.67 $ 1,058.33 $ 2,500.00
$-

SUMAS $ 3,375,348.87 $ 1,622,347.19 $ 4,997,696.06


Eliminaciones Saldo Consolidado

$ 1,289,623.68
$ 1,815,631.52
$ 266,200.00
$ 520,000.00
$ 300,000.00
$ -
$ 806,241.66 $ -

$ 806,241.66 $ 4,191,455.20

$ 1,786,200.00
$ 203,000.00
$ 247,259.52
$ 150,274.88
$ 1,400,000.00
$ 252,978.34
$ 149,241.66
$ 806,241.66 $ -
$ 2,500.00
$-

$ 806,241.66 $ 4,191,454.40
del 1 de enero al 31 de enero 2023
Estado de Resultados CIA EL VOLCAN SA
Matriz Sucursal Consolidado
Ventas $1,400,420.00 $1,000,300.00 $2,400,720.00
Costo de Venta $980,000.00 $700,000.00 $1,680,000.00
Utilidad Bruta $420,420.00 $300,300.00 $720,720.00

Gastos Generales
Gastos de Venta $110,721.00 $70,529.00 $181,250.00
Gastos de Administración $56,721.00 $80,529.00 $137,250.00

Utilidad del Ejercicio $252,978.00 $149,242.00 $402,220.00

Juan Perez Raul Torres


Firma Firma

ESTADO CONSOLIDADO
CIA EL VOLCAN SA
BALANCE GENERAL
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS $ 1,289,623.68
CLIENTES $ 1,815,631.52
IVA ACREDITABLE $ 266,200.00
ALMACEN $ 520,000.00

SUBTOTAL $ 3,891,455.20

NO CIRCULANTE
MOB Y EQUIPO DE OFICINA$ 300,000.00
DEP ACUM EQ OFICINA $ 2,500.00

TOTAL ACTIVO $ 4,188,955.20

Juan Perez
Firma
2023
LCAN SA

ESTADO CONSOLIDADO
CIA EL VOLCAN SA
BALANCE GENERAL
Columna6 Columna7 Columna8 Columna9 Columna10
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 1,786,200.00
Acreedores Diversos $ 203,000.00
IVA TRASLADADO $ 247,259.52
IVA POR PAGAR $ 150,274.88

TOTAL PASIVO $ 2,386,734.40

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 1,400,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 252,978.34
UTILIDAD EL EJE DE LA SUC $ 149,241.66

TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 4,188,954.40

Raul Torres
Firma

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