CENTRO DE ESTUDIOS TECNOLOGICOS INDUSTRIAL Y DE SERVICIOS No.

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NOMBRE DEL ALUMNO(A):__________________________________________________________________________________________

NOMBRE DEL ALUMNO(A):__________________________________________________________________________________________

FECHA: LUNES 17 DE ABRIL DEL 2023

CATEDRÁTICO: M.C.A. JOSE LUIS FLORES GARCIA 2.A EVALUACION PARCIAL 2.A

Modulo I: Registra Operaciones Contables de empresas comerciales y de servicios Submódulo 1:

Registra información contable de diversas entidades económicas
COMPETENCIAS GENERICAS. 5.1 Sigue instrucciones y procedimientos de manera reflexiva, comprendiendo como cada uno de
sus pasos contribuye al alcance de un objetivo.
COMPETENCIAS DISCIPLINARES. COMUNICACIÓN
C-1. Identifica, ordena e interpreta las ideas, datos y conceptos explícitos e implícitos en un texto,
Considerando el contexto en el que se generó y en el que se recibe.
C4 Produce textos con base en el uso normativo de la lengua, considerando la intención y situación comunicativa.

EJERCICIO 3 ACTIVIDAD 4 FASE DE DESARROLLO

1. La compañía industrial papelera, S.A., “El PROFE JL” inicia operaciones EN MATRIZ ubicado en zona centro local 2 A en la CD.
De Reynosa Tam, el 1º. de Octubre del 2022 con los siguientes activos, pasivos y capital:
CUENTAS DEBE HABER
CAJA $60,000.00
BANCOS $1,001,636.00
INVENTARIOS $0.00
CLIENTES $171,720.00
DOC X COB $224,640.00
IVA POR ACREDITAR $13,264.00
IVA PEND POR ACRED $20,040.00
EDIFICIO $1,500,000.00
MAQUINARIA Y EQ $1,300,000.00
MOB Y EQ DE OG $450,000.00
EQ. DE COMPUTO $100,000.00
EQUIPO DE REPARTO $1,600,000.00
PROVEEDORES $137,700.00
DOC POR PAGAR $132,840.00
ACRED DIVERSOS $250,000.00
IVA POR PAGAR $28,200.00
IVA PEND POR PAGAR $29,360.00
ACRED HIPOTECARIOS $2,000,000.00
CAPITAL $3,720,000.00
UTILIDAD $143,200.00
SUMAS IGUALES $6,441,300.00
4. Compramos 300 libros con un costo de 200 c/u mas IVA firmamos un documento del día 01 según fac. 1479
2. Vendimos 290 libros a 500 c/u mas IVA nos pagaron con cheque del día 04 según fac. 00005
3. El cliente nos devolvió 10 libros dañados pagamos con cheque del día 5 según fac. 00005
4. Compramos 400 libros con un costo de 220 c/u mas IVA a credito del día 06 según fac. 1498
5. Vendimos 350 libros a 550 mas IVA a credito, del día 7 según fac. 00006
6. Compramos 400 libros con un costo de 240 c/u mas IVA pagamos con cheque, del día 9 según fac. 1505
7. Devolvimos 20 libros dañados, nos lo abonaron a nuestra cuenta del día 10 según fac. 1505
8. La devolución origino gastos, por $ 2500.00 mas IVA, que pagamos con cheque, del día 10 según fac. 9992
9. Compramos 300 libros con un costo de 250 c/u mas IVA a crédito, del día 10 según fac. 1537
10. Vendimos 650 libros a 580 c/u mas IVA nos firmaron un documento, del día 12 según fac. 00007
11. De la venta del dia 4 según factura 0005 se le otorgo un descuento al cliente del 5% mas IVA, se le deposito a su cuenta bancaria.
12. de la compra del dia 9 según factura 1505 el proveedor nos jizo un descuento de $3,000 mas IVA nos depositaron en nuestra cuenta bancaria.

Asientos de Diario, Esquemas de Mayor

Tarjeta de almacen (costo PEPS) Y Balanza de Comprobacion
Estado de Resultados y Balance general
Aplicar el IVA del 8%
Sistema de registro de inventario: ANALÍTICO
 RAYADO DE DIARIO

Concepto Debe Haber

CAJA $60,000.00
BANCOS $1,001,636.00
INVENTARIOS $0.00
CLIENTES $171,720.00
DOC X COB $224,640.00
IVA POR ACREDITAR $13,264.00
IVA PEND POR ACRED $20,040.00
EDIFICIO $1,500,000.00
MAQUINARIA Y EQ $1,300,000.00
MOB Y EQ DE OG $450,000.00
EQ. DE COMPUTO $100,000.00
EQUIPO DE REPARTO $1,600,000.00
PROVEEDORES $137,700.00
DOC POR PAGAR $132,840.00
ACRED DIVERSOS $250,000.00
IVA POR PAGAR $28,200.00
IVA PEND POR PAGAR $29,360.00
ACRED HIPOTECARIOS $2,000,000.00
CAPITAL $3,720,000.00
UTILIDAD $143,200.00
1
COMPRAS $60,000.00
DOCUMENTOS X PAGAR $60,000.00
2
BANCO $145,000.00
VENTAS $145,000.00
3
DEVOLUCIONES S/VENTAS $5,000.00
BANCO $5,000.00
4
COMPRAS $88,000.00
PROVEEDORES $88,000.00
5
CLIENTES $192,000.00
VENTAS $192,000.00
6
COMPRAS $96,000.00
BANCO $96,000.00
7

BANCOS $4,800.00
DEVOLUCIONES S/COMPRAS $4,800.00
8
GASTOS SOBRE $2,500.00
BANCO $2,500.00
9
COMPRAS $75,000.00
PROVEEDORES $75,000.00
10
DOCUMENTOS POR COBRAR $377,000.00
VENTAS $377,000.00
11
DESCUENTOS SOBRE VENTAS $7,250.00
BANCO $7,250.00
12
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS $3,000.00
BANCOS $3,000.00
SUMAS IGUALES $7,496,850.00 $7,496,850.00
 CAJA BANCO INVENTARIO INICIAL
$60,000.00 $1,001,636.00 $5,000.00 (3 $0.00
2) $145,000.00 $2,500.00 (8
6) $96,000.00 $7,250.00 (11
7) $4,800.00 $3,000.00 (12

MD $60,000.00 $0.00 MA MD $1,247,436.00 $17,750.00 MA $0.00

SD $60,000.00 $0.00 SA SD $1,229,686.00 SA $0.00

CLIENTES DOCUMENTOS POR COBRAR EDIFICIO

$171,720.00 $224,640.00 $1,500,000.00
5) $192,000.00 10) $377,000.00

MD $363,720.00 MA MD $601,640.00 MA $1,500,000.00

SD $555,720.00 SA SD $978,640.00 SA $1,500,000.00

MAQUINARIA Y EQ MOB Y EQ DE OG EQ. DE COMPUTO

$1,300,000.00 $450,000.00 $100,000.00

$1,300,000.00 $450,000.00 $100,000.00

$1,300,000.00 $450,000.00 $100,000.00

EQUIPO DE REPARTO DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDORES DIVERSOS

$1,600,000.00 $132,840.00
 $60,000.00 (1

$192,840.00
$192,840.00

ACREEDORES HIPOTECARIOS IVA POR ACREDITAR IVA PEND POR ACRED

$2,000,000.00 $13,264.00 $20,040.00

$2,000,000.00 $13,264.00 $20,040.00

$2,000,000.00 $13,264.00 $20,040.00

IVA POR PAGAR IVA PEND POR PAGAR UTILIDADES

$28,200.00 $29,360.00

$28,200.00 $29,360.00
$28,200.00 $29,360.00

DEVOLUCIONES S/VENTAS COMPRAS DEVOLUCIONES S/COMPRAS

3) $5,000.00 1) $60,000.00
4) $88,000.00
6) $96,000.00
 9) $75,000.00

$5,000.00 $319,000.00
$5,000.00 $319,000.00

DESCUENTO S/VENTAS GASTOS S/COMPRAS PROVEEDORES

11) $7,250.00 8) $2,500.00

$7,250.00 $2,500.00
$7,250.00 $2,500.00
NVENTARIO INICIAL

EDIFICIO

EQ. DE COMPUTO

REEDORES DIVERSOS
$250,000.00
 $250,000.00
$250,000.00

POR ACRED

UTILIDADES CAPITAL VENTAS

$143,200.00 $3,720.00 $145,000.00 (2
$192,000.00 (5
$377,000.00 (10

$143,200.00 $3,720.00 $714,000.00

$143,200.00 $3,720.00 $714,000.00

LUCIONES S/COMPRAS DESCUETOS S/COMPRAS

$4,800.00 (7 12) $3,000.00
 $4,800.00 $3,000.00
$4,800.00 $3,000.00

PROVEEDORES
$137,700.00
$88,000.00 (4
$75,000.00 (9

$300,700.00
$300,700.00
 BALANZA DE COMPROBACION

CONCEPTO Mov. Deudor Mov. Acreedor Saldo Deudor Saldo Acreedor

Sumas iguales

SUMAS IGUALES DE RAYADO DE

DIARIO
 REGISTRO DE LOS COSTOS (PRIMERAS ENTRADAS, PRIMERAS SALIDAS)
Unidades Costos PEPS Valores
FACTURA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO DEBE HABER
1479 300 300 $200.00 $60,000.00
0.0005 290 10 $200.00 $58,000.00
0.0004 10 20 $200.00 $2,000.00
1498 400 420 $220.00 $88,000.00
0.0006 $200.00 $4,000.00
1505 350 400 $220.00 $96,000.00 $72,600.00
9992 70 $240.00
1537 400 20 470 $250.00 $75,000.00 $4,800.00
0.0007 330 450 $220.00
300 650 750 $240.00 $15,400.00
70 680 $91,200.00
300 $50,000.00
200 100
Valores
SALDO
$60,000.00
$2,000.00
$4,000.00
$92,000.00
$88,000.00
$15,400.00
$11,140.00
$10,660.00
$181,600.00
$166,200.00
$75,000.00
$25,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS

1 2 3 4

Ventas Totales

(-) DEV S/VENTAS

IGUAL

COSTO DE VENTAS

INV INICI

MAS COMPRAS

MAS GTOS DE COMP

Compras Totales

(-) DEV S/COMPRAS

IGUAL COMPR NETAS

Suma de mercancia

(-) INVENTARIO FINAL

Costo de lo vendido

Utilidad Bruta
Firma del Elaborador Firma del Autor
 BALANCE GENERAL
ACTIVO
Circulante
Firma de Elaborado Firma de Autorizado