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Análisis de Liquidez y Rentabilidad Financiera

Este documento presenta varios indicadores financieros clave para las empresas en 2019 y 2018. La liquidez se redujo, con la razón corriente cayendo de 0.57 a 0.85 y la prueba ácida disminuyendo de 0.41 a 0.54. La rotación de activos también disminuyó, con la rotación de inventarios permaneciendo en alrededor de 1.6 veces y la rotación de cuentas por cobrar aumentando ligeramente de 50.2 a 53.2 días. Los niveles de endeudamiento aumentaron, con la deuda

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Teresa Baldeon de la cruz
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Análisis de Liquidez y Rentabilidad Financiera

Este documento presenta varios indicadores financieros clave para las empresas en 2019 y 2018. La liquidez se redujo, con la razón corriente cayendo de 0.57 a 0.85 y la prueba ácida disminuyendo de 0.41 a 0.54. La rotación de activos también disminuyó, con la rotación de inventarios permaneciendo en alrededor de 1.6 veces y la rotación de cuentas por cobrar aumentando ligeramente de 50.2 a 53.2 días. Los niveles de endeudamiento aumentaron, con la deuda

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Indices Financieros 2,019 2,018

81,248 81,477
Capital de Trabajo Neto= Activo Corriente - Pasivo Corriente 95,770 143,947
-14,522 -62,470
INDICADORES DE LIQUIDEZ

Activo Corriente 81,248 81,477


Razón Corriente=
Pasivo Corriente 95,770 143,947
0.85 0.57

Efectivo 4,029 23,356


Razón Efectivo=
Pasivo Corriente 95,770 143,947
TOTAL 0.04 0.16

Efectivo + Equivalentes de efectivo + cuentas por cobrar 51,837 58,484


Prueba Acida=
Pasivo Corriente 95,770 143,947
0.54 0.41

LIQUIDEZ
Indices Financieros 2,019 2,018

Ventas
Rotación del Activo= 262,515 214,650
Total Activo 1,095,505 801,323
0.24 0.27

Costo de Ventas 213,891


Rotación de Existencias (Veces)= Veces
Existencias Promedio ( CARGA DE PERSONAL) 136,428
Indicadores de Eficiencia o de Rotación de Activos

1.6
Dias de Permanencia en el almac
1 365 365
365
Rotación de Existencias (Dias)= 8
Veces 2 2 2
1
.
8
5
3
Inventario Inicial + Inventario Final
(1) Existencias Promedio=
2

Rotación de Cuentas por Cobrar Ventas 262,515


Veces
(Veces)= Cuentas por Cobrar Promedio (1) 5226
Dias de Pendientes de Cobro
Rotación de Cuentas por Cobrar 365 365
7.27
(Dias)= Veces 50.2

S.I Cuentas por cobrar + S.F Cuentas por cobrar 10452


(1) Cuentas por Cobrar Promedio= 5226
2 2

Rotación de Cuentas por Pagar Compras 136,428


Veces
(Veces)= Cuentas por Pagar Promedio 73359
Dias de Pendientes de Pago
Rotación de Cuentas por Pagar 365 365
182.5
(Dias)= Veces 2

S.I Cuentas por Pagar + S.F Cuentas por Pagar 74972


(1) Cuentas por Pagar Promedio=
37486 ROTACION
Indices Financieros 2,019 2,018

Total de Pasivos
748,157 447,081
Cobertura de Deuda

Deuda Patrimonio=
Endeudamiento y
Indicadores de

Patrimonio Neto
347,348 354,242
TOTAL 2.15 1.3

Total Activos
1,095,505 801,323
Apalancamiento Financiero
Patrimonio Neto
311,410 311,410
TOTAL 3.52 2.6

SOLVENCIA
Indices Financieros
Ventas - Costo de Ventas
Margen de Utilidad Bruta
Ventas

ESTADO DE RESUTADOS EBIT EBITDA NOPAT


VENTAS 262515 262515 262515 262515
menos:
COSTO DE VENTAS 213891 213891 213891 213891
MARGEN BRUTO 48624
menos:
Indicadores de Rentabilidad

GASTOS DE ADMINISTRACION 200473 200473 200473 200473


GASTOS DE VENTAS 0 0 0 0
DEPRECIACION Y AMORTIZACION 17417 17417 17417
INGRESO OPERATIVO 5,832
OTRO GASTO OPERATIVO
MARGEN OPERATIVO -163,434 -169266
GASTO POR INTERESES 53,298
INGRESO POR INTERESES 236
RESUTADO ANTES DE IMPUESTOS -216,496
IMPUESTO A LA RENTA -63866.32 -49933.47
RESULTADO NETO -280,362

RESUTADO NETO -280,362 -169,266 -151849 -119332.53


** Use la Tasa Promedio
vigente (29.5%)
EBIT -200,473
Margen de Utilidad Operativa -0.763663028779308
Ventas 262515

RENTABILIDAD
Apalancamiento financiero activos 1 1
patrimonioo neto 1 1

efectivo /
aporte Existencias /
Capital aporte de capital
2 2 2
1 1 2
Cuenta por
cobrar Caja /aporte
/aporte de Caja /aporte de capita+
capita de capita utilidad

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