FORMATO 3.
1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2021-ENERO
RUC: 20502729576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 70,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 270,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 80,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 420,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 100,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 100,000.00
TOTAL ACTIVO S/. 520,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)
LOS DARDOS SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 300,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 2,500.00
Obligaciones Financieras - Parte Corriente 12,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 314,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. -
TOTAL PASIVO S/. 314,500.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 150,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 55,500.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 205,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 520,000.00
egistrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 70,000.00
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales 270,000.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias 80,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 420,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 100,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 100,000.00
TOTAL ACTIVO S/. 520,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
E GENERAL" (1)
2021-ENERO
20502729576
LOS DARDOS SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Comerciales 300,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar 2,500.00
Obligaciones Financieras - Parte Corriente 4,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/. 306,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 8,000.00
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/. 8,000.00
TOTAL PASIVO S/. 314,500.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital Social 150,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 55,500.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/. 205,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 520,000.00
nformación mínima requerida para este Formato.
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
PATRIMONIO= CAPITAL + RESULTADOS ACUMULADOS
100 = 100
4000 = 4000
CORTO PLAZO: UN AÑO
LARGO PLAZO: + DE UN AÑO
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1
EJERCICIO: 2021-ENERO
RUC: 20502729576
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:LOS DARDOS SAC
Nª OPERAC. FECHA CONCEPT0 REF.
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
001 01/01/2021 Por mi activo, pasivo y patrimonio al inicio
002 03/01/2021 Compra de mercaderìa
002 03/01/2021 Compra de mercaderìa
002 03/01/2021 Compra de mercaderìa
003 03/01/2021 Por el destino de la mercaderìa almacen
003 03/01/2021 Por el destino de la mercaderìa almacen
004 10/01/2021 Cancelaciòn deuda tributaria Ch/.125
004 10/01/2021 Cancelaciòn deuda tributaria Ch/.125
005 Por la venta de Mercaderìas
005 Por la venta de Mercaderìas
005 Por la venta de Mercaderìas
006 Por el costo de venta de la mercaderìa
006 Por el costo de venta de la mercaderìa
007 Por la cobranza de la venta
007 Por la cobranza de la venta
008 Compra de mercaderìa
008 Compra de mercaderìa
008 Compra de mercaderìa
009 Por el pago del 50% de la factura Ch/.
009 Por el pago del 50% de la factura Ch/.
010 Por el destino de la compra de mercaderìa ACTIVO-INVERSIÓN
010 Por el destino de la compra de mercaderìa
011 Por los gastos generales del mes
011 Por los gastos generales del mes
011 Por los gastos generales del mes
011 Por los gastos generales del mes
011 Por los gastos generales del mes
012 Por el destino de los gastos
012 Por el destino de los gastos
012 Por el destino de los gastos
013 Se provisiona la planilla de haberes
013 Se provisiona la planilla de haberes
013 Se provisiona la planilla de haberes
013 Se provisiona la planilla de haberes
013 Se provisiona la planilla de haberes
013 Se provisiona la planilla de haberes
014 Por el destino del gasto de la planilla
014 Por el destino del gasto de la planilla
014 Por el destino del gasto de la planilla
014 Por el pago del neto de la planilla
014 Por el pago del neto de la planilla
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por la depreciación de los activos fijos
015 Por el destino del gasto de la depreciacion
015 Por el destino del gasto de la depreciacion
015 Por el destino del gasto de la depreciacion
NCE GENERAL" (1)
RDOS SAC
CUENTA CONTABLE DEUDOR
CUENTA DENOMINACIÒN
101 Caja 10,000.00
1041 Ctas.Cts. BCP 60,000.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 150,000.00
123 Letras por cobrar 120,000.00
201 Mercaderías manufacturadas 80,000.00
3341 Vehículo Motorizado 80,000.00
3351 Muebles 10,000.00
3361 Equipos para procesamiento de información 10,000.00
40111 IGV-Cuenta Propia
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4511 Obligaciones financieras - Banco interbank
501 CAPITAL SOCIAL
5911 Utilidades Acumuladas
601 Costo de mercaderìas 21,186.44
40111 IGV-Cuenta Propia 3,813.56
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
201 Mercaderías manufacturadas 21,186.44
611 Variaciòn de Existencias
40111 IGV-Cuenta Propia 2,500.00
1041 Bancos Cuenta Corriente - BCP
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 53,100.00
40111 IGV-Cuenta Propia
701 Ventas
691 Costo de ventas de mercaderìa 20,000.00
201 Mercaderìa
1041 Bancos Cuenta Corriente - BCP 53,100.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
601 Costo de mercaderìas 50,000.00
4011 IGV-Cuenta Propia 9,000.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 29,500.00
1041 Bancos Cuenta Corriente - BCP
201 Mercaderías manufacturadas 50,000.00
611 Variaciòn de Existencias
6361 Energìa Elèctrica 381.36
6363 Agua 152.54
6364 Telèfono 254.24
4011 IGV-Cuenta Propia 141.86
101 Caja
94 Gastos de Administraciòn 394.07
95 Gastos de Ventas 394.07
79 Cargas Inputables a Cta. De Costos
6211 Sueldos y salarios 2,400.00
6216 Horas extras 52.79
622 Otras remuneraciones 102.50
6271 Régimen de Prestaciones de Salud-Essalud 229.98
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 Otras Instituciones-AFP
4111 Sueldo y salarios por pagar
94 Gastos de Administraciòn 1,392.64
95 Gastos de Ventas 1,392.64
79 Cargas Inputables a Cta. De Costos
411 Remuneraciones por pagar 2,230.82
1041 Bancos Cuenta Corriente - BCP
68413 Vehículo Motorizado 1,333.33
68414 Muebles 83.33
68412 Equipos para procesamiento de información 208.33
39525 Vehículo Motorizado
39526 Muebles
39524 Equipos para procesamiento de información
94 Gastos de Administraciòn 812.50
95 Gastos de Ventas 812.50
79 Cargas Inputables a Cta. De Costos
846,155.92
ASIENTO DE APERTURA
ACREEDOR
1333.33333333333 PASIVO
83.3333333333333 TRIBUTOS
208.333333333333 DISMINUCIÓN AUMENTO
2,500.00 2,500.00 2,500.00
300,000.00
12,000.00
150,000.00
55,500.00
Provisiòn VALOR VENTA IGV PRECIO
21,186.44 3,813.56 25,000.00
25,000.00
Destino
21,186.44
2,500.00 INGRESO
Provisión VALOR VENTA IGV PRECIO
8,100.00 45,000.00 8,100.00 53,100.00
45,000.00
Destino 121.00
20,000.00 53,100.00 53,100.00
53,100.00
VALOR VENTA IGV PRECIO
50,000.00 9,000.00 59,000.00
59,000.00 29,500.00
VALOR VENTA IGV 930.00
29,500.00 LUZ 381.36 68.64 450.00
AGUA 152.54 27.46 180.00
50,000.00 TELEFONO 254.24 45.76 300.00
PROVISIÓN 788.14 141.86 930.00
GASTO DE ADMINISTRACIÓN 394.07
930.00 GASTO DE VENTAS 394.07
DESTINO
788.14
229.98
188.86
135.61
2,230.82
33
2,785.27 VEHÍCULO 0.20
80,000.00
2,230.82
68 A LA 39
MUEBLES 0.10
1,333.33 10,000.00
83.33
208.33
EQUIPOS PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN 0.25
10,000.00
1,624.99
846,155.92
ACTIVO
CUENTA CORRIENTE
AUMENTO DISMINUCIÓN
0.00 2,500.00
MERCADERÌA -------> DESTINO: ALMACEN valor 100%
EL IGV NO ES COSTO NI GASTO igv 18%
Precio 118%
INGRESOS
IGV = VV*18% XXX COSTO
GANANCIA
VALOR
COSTOS/GASTOS IGV
XXX PRECIO
0.50
421
29,500.00 59,000.00
DISMINUCIÒN AUMENTO
39
DEPRECIACIÓN VALOR NETO
1,333.33 78,666.67
83.33 9,916.67
208.33 9,791.67
98,375.00
CLASE 6
ACTIVO
D
AUMENTO
PASIVO Y PATRIMONIO
D
DISMINUCIÓN
x X= 21186.440677966 100% 21,186
IGV = VV X 18% 3813.5593220339 18% 3,814
25,000.00 21186.440677966 118% 25,000
IGV DIFERENTE A TASA DE IGV
421
DISMINUYE AUMENTO HABER - DEBE
20,000.00 25000 25000
25,000.00
45,000.00
8,100.00
53,100.00
H
DISMINUCIÒN D - H = SALDO
DEBE > HABER = DEUDOR
H
AUMENTO H - D = SALDO
HABER > DEBE = ACREEDOR
PLANILLA DE REMUNERACIONES
INGRESO
COD. APELLIDOS Y NOMBRES CARGO F.ING. CARGA FAM
BASICO
TA 1,400.00
TB SI 1,000.00
2,400.00
G
2,400.00
RMV
INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS
AFP
ASIG.FAM. H.E. COMISIÓN OTRAS ING.BRUTO
ONP F.P. 10% COM.
52.79 1,452.79 188.86
102.50 1,102.50 110.25 13.23
102.50 52.79 0.00 0.00 2,555.29 188.86 110.25 13.23
G G
102.50 52.79 %
SNP ONP 13%
1025 102.5 SPP AFP F.P. 10% COMISIÒN: VARIABLE
CALCULO DE HORAS EXTRA
DOS TRAMOS:
ESCUENTOS APORTES DEL EMPLEADOR
AFP NETO A
SEG. TOTAL PAGAR ESSALUD 9% SENATI 0.75% TOTAL VALOR POR HORA
188.86 1,263.93 130.75 130.75
12.13 135.61 966.89 99.23 99.23
12.13 324.47 2,230.82 229.98 0.00 229.98 2,785.27
G
229.98 2,785.27
OMISIÒN: VARIABLE SEGURO: VARIABLE
ALCULO DE HORAS EXTRAS
OS TRAMOS: 25% 35%
HASTA 2 3 A MÁS
ALOR POR HORA BASICO 1,400.00 VALOR X DIA 46.67
ASIG.FAM. VALOR X HORA 5.83333333
IMPORTE 1400
CON 25% CON35% CON 25% CON35%
13-Jan 2 1 3 14.583333333333 7.875 22.458333333
25-Jan 2 2 4 14.583333333333 15.75 30.333333333 52.7916667
SUMAS AJUSTES SALDOS CUENTAS D EBALANCE
CUENTAS D EBALANCE EGYP X N EGYP X F
ANEXO DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja 10,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras 60,000.00
1041 Ctas.Cts. BCP 60,000.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 150,000.00
123 Letras por cobrar 120,000.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas 80,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Unidades de Transporte 80,000.00
3341 Vehículo Motorizado 80,000.00 100,000.00
335 Muebles y Enseres 10,000.00
3351 Muebles 10,000.00
336 Equipos Diversos 10,000.00
3361 Equipos para procesamiento de información 10,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
70,000.00 40 TRIB.CONTRAP. Y APORTES AL SP Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 IGV-Cuenta Propia 2,500.00
270,000.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
80,000.00 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Banco interbank 12,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
420,000.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
50 CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas
TOTAL PATRIMONIO NETO
0.00
S/. 420,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
PATRIMONIO= CAPITAL + RESULTADO ACTIVO
P+P.NETO
520,000 = 314,500 + 150,000 + R
R= 520,000 - 314,500-150,000
R
2,500.00
2,500.00 ACTIVO CAPITAL
CORRIENTE 10000
NO CORRIENTE 25500 S/. 35,500.00
300,000.00
300,000.00
12,000.00
12,000.00
314,500.00
314,500.00
150,000.00
150,000.00
55,500.00
55,500.00
205,500.00
S/. 520,000.00
420,000.00
520,000.00
-100,000.00
-44,500.00
DINERO 10000
VEHÌCULOS 20000
PC 4000
MOBILIARIO 1500
35500
