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Análisis financiero de la empresa X 2021

La empresa obtuvo una utilidad de S/ 5,000 en 2021. Entre sus operaciones se cancelaron intereses a un proveedor por S/ 500, no se depositaron oportunamente las CTS por S/ 1,000, y se registró una boleta por consumo del sobrino del gerente por S/ 600. Adicionalmente, se pagó una multa de S/ 300 y se incrementó el valor de las mercaderías en S/ 1,000. La base imponible fue de S/ 6,400 y el impuesto a pagar fue de S/ 2,183.

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Análisis financiero de la empresa X 2021

La empresa obtuvo una utilidad de S/ 5,000 en 2021. Entre sus operaciones se cancelaron intereses a un proveedor por S/ 500, no se depositaron oportunamente las CTS por S/ 1,000, y se registró una boleta por consumo del sobrino del gerente por S/ 600. Adicionalmente, se pagó una multa de S/ 300 y se incrementó el valor de las mercaderías en S/ 1,000. La base imponible fue de S/ 6,400 y el impuesto a pagar fue de S/ 2,183.

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La empresa X en el periodo 2021, ha obtenido una utilidad S/ 5,000

Entre sus operaciones realizadas en el periodo tenemos las siguientes:


1- Se canceló po conceptoo de intereses a un proveedor el importe de S/. 500
2- La CTS correspondiente del mes de noviembre, no fueron depositadas en el banco
oportunamente, recién se lo hará en el mes de junio del próximo año
3- Se registró una boleta por consumo de alimentos del sobrino de la familia del gerente S/ 600
4- Se canceló una multa a la municipalidad por S/ 300
5- Se incrementó el valor de las mercaderías al valor razonable por un importe de S/ 1,000

BASE BASE
CONTABLE TRIBUTARIA
UTILIDAD DEL EJERCICIO 5,000.00 5,000.00
Interese a un proveedor DP 500.00 500.00
CTS DT 1,000.00
Boleta por consumo Fam-gerente DP 600.00 600.00
Cancelación de multa DP 300.00 300.00
Incremento de valor razonable de existencias DT -1,000.00
TOTAL 6,400.00 6,400.00
IR 29.5% 1,888.00 1,888.00

88 1,888.00
37 295.00
49
40171
2,183.00
en el banco

milia del gerente S/ 600

porte de S/ 1,000

DIFERENCIA
ADIC-ACT DEDUC-PAS

ART 37 - Inciso a
1,000.00 ACT ART 37 - Inciso L

-1,000.00 PASV
1,000.00 -1,000.00
295.00 -295.00

295.00
1,888.00
2,183.00

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