estado de situacion financiera NIF B-6
nombre: lempresa s.a. de c.v
tipo de entidad: persona moral
tipo de estado financiero: estado de situacion financiera al 31 de diciembre del 2023
ACTIVO
ACTIVO A CORTO PLAZO activo a largo plazo
caja y efectivo 20,000 edificios
bancos 1,369,785 equipo de trasporte
inversiones brutas 500,000 equipo de computo
inventarios 456,874 mobiliario y equipo de oficina
clientes 255,987 intengibles
deudores diversos 124,857 total de activo a largo plazo
documentos por cobrar 50,000
iva por acreditar 21,641 total activo
total activo a corto plazo 2,798,874
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO pasivo a largo plazo
proveedores 156,900 cuentas por pagar
acredores diversos 1,548,932 aportaciones para futuros aumen
iva trasladado no cobrado 35,309 total pasivo a largo plazo
anticipos de clientes 263,000
contribuciones por pagar 886,991
ptu por pagar 807,069
total pasivo a corto plazo 3,796,851
capital contable total de activo - total pasivo + cap
capital social 1,000,000
reserva legal 200,000 activo neto= total activo - total p
resultados del ejer.anterior -8,885,124
resultados del ejercicio 5,784,293
total capital contable -1,900,831
ctivo a largo plazo
5,125,000
quipo de trasporte 805,048
quipo de computo 33,706
mobiliario y equipo de oficina 66,039
368,042
otal de activo a largo plazo 6,397,835
9,196,706
asivo a largo plazo
uentas por pagar 2,300,689
portaciones para futuros aumentos 5,000,006
otal pasivo a largo plazo 7,300,689
otal de activo - total pasivo + capital= -3,801,662
ctivo neto= total activo - total pasivo -1,900,831
estado de resultados
nombre: lempresa s.a. de c.v
tipo de entidad: persona moral
tipo de estado financiero: estado de situacion financiera al 31 de diciembre del 2023
ingresos operativos: 8,852,312
ventas nacionales a credito y de contado 8,852,312
devoluciones y descuentos sobre ventas 356,874
ingresos netos 8,495,433
costo de ventas 4,448,252
inventario inicial 1,236,589
compras 3,145,789
gastos de compra 956,895
bonificaciones, descuentos 90,457
rebajas y devoluciones sobre compra
inventario final 800,564
utilidad bruta (ingresos neto - costos variables 4,047,181
gastos de operación 4,398,432
gastos generales 2,860,389
deprecio y amortizacion 730,974
PTU 807,069
perdida de operación 351,246
ingresos por cantidad discontinuas y extraoordinarias 8,177,555
ganancia en la enajenacion de activos fijos 8,177,555
utilidad antes del resultado integral del financiamien 7,826,309
resultado integral de financiamiento -588,771
interes devenganado a fav 156,354
interes devengando a carg 745,125
utilidad antes de impuestos 7,237,538
impuestos de la utilidad 1,453,245
utilidad neta del ejercicio 5,784,293
ESTADO FINANCIERO NIF
NIF B-6 activo
NIF B-6 activo a corto plazo
NIF C-1 efectivo y equivalentes de efectivo 1,389,785
NIFC-2, C-10 instrumentos financieros de negociacion 500,000
NIF C-3 cuentas por cobrar 430,574
NIF C-4 inventarios 456,874
NIF C-3, NIF-5 otros activos a corto plazp 21,641
total activo a corto plazo 2,798,874
NIF B-6 activo a largo plazo
NIF C-6 propiedades, plantas y equipo 6,029,793
NIF C-8 otros activos intangibles 368,042
total activo a largo plazo 6,397,835
NIF B-6 pasivo
NIF B-6 pasivo a corto plazo
NIF C-9 cuentas por pagar 1,705,632
NIF D-4 impuestos ala utilidad por pagar 886,991
NIF C-9 provisiones 1,204,028
total pasivo a corto plazo 3,796,851
NIF B-6 pasivo a largo plazo
NIF C-9 deuda financiera 2,300,684
NIF B-12 porcion de pasivo convertible a capital 5,000,000
total pasivo a largo plazo 7,300,684
NIF C-11 capital contable
NIF C-11 capital social 1,200,000
NIF C-11 perdidas acumuladas 8,885,124
NIF C-11 resultado integral 5,784,293
total capital contable 1,900,831
estado de resultados integral
8,495,438
ingresos netos 54,448,252
cuenta de ventas 4,047,252
utilidad bruta 4,398,432
perdida de operación 351,246
ingresos por partidas discontinuas y extraordinarias 8,177,555
utilidad antes del resultado integral del financiamiento
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO NIF B-2
la empresa sa de cv
persona moral
estados de flujo de efectivo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2022
cantidades de pesos historicos
peso mexicano (mxn)
conceptos importantes
actividades de operación
cobra a clientes 30,110 (+)
pago a proveedores 5,500,000 (-)
pago a proveedores y otros de bienes y servicios 2,100,00 (-)
pago por impuestos ala utilidd 1,900,000 (-)
flujos netos de efectivo de actividades de operación -469,890
actividades de inversion
negocio adquirido 650 (+)
intereses cobrados 50 (+)
adquisicion de propiedades planta y equipo 100 (+)
flujo neto de efectivo de actividades 1,000,000 (+)
efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento 529,260
actividades de financiamiento
entrada de efectivo por emision de capital 5,000 (+)
obtencion de pestamos a largo plazo 2,300,639 (+)
pago de pasivos a largo plazo 1,400,000 (-)
intereses pagados 43,964 (-)
dividendos pagados 1,200 (-)
flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento 860,525
incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 1,389,785
efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 1,389,785
,000,000 (+)
,300,639 (+)
metodo historico
razones financieras son: sirven:
formulas matematicas financieras indices
estadisticas
variables
FORMULAS
1) RAZON A CORTO PLAZO sirve para determinar al activo disponible conta el pasivo in
RCP= ACP/PCP
RCP= 2,798,874 74%
3,796,851
2) razon de liquides o "prueba de acido" sirve para determinar al activo disponible conta el pasivo in
RL O PA =ACO/RLP
RL O PA 2,342,000 62%
3,796,851
3) razon o liquidez inmediata sirve para determinar el efectivo y las equivalentes de efecti
RLI=EYEE/RLP
RLI= 1,389,785 37%
3,789,851
4)razon o rotacion de inventario sirve para determinar las veces que se vende un articulo al i
PRI=VN/INV
pri= 8,495,438 19%
456,874
5)razon de rotacion de clientes (cuentas por cobrar) mide el numero de veces que se recuperan las cuentas por
RCC=VC/CL
RCC= 5,311,387 20.75
255,987
6)razon de rotacion de inversiones (activo fijo) determina por cada paso de activo invertido, la generacion
RAF=VN/AFN
RAF= 8,495,438 1.41
6,029,793
7)razon deuda total determina cuanto se debe por cada peso de activo
RDT=PT/AT
RDT= 11,097,540 1.21
9,196,709
8)razon de deuda de capital muestra el porcentaje que representan los pasivos totales s
RDC=PT/CC
RDC= 11,097,540 5.84
1,900,831
9)razon de multiplicar de capital muestra el porcentaje que representa los activos totales sob
RMC=AT/CC 9,196,709 -4.84
RMC= 1,900,831
10)razon de margen de utilidad bruto sirve para determinar el porcentaje de utilidad de nuestros
RUB= 4,047,186 0.48
8,495,438
11)razon de margen de utilidad neto sirve para determinar el porcentaje de utilidad final de nues
RUN= UN/VN
RUN= 5,784,293 0.68
8,495,438
12)razon de rendimiento sobre el capital
RRC=UN/CC 5,784,293 -3.04
RRC= 1,900,831
vo disponible conta el pasivo inmediato
vo disponible conta el pasivo inmediato
ctivo y las equivalentes de efectivo disponibles inmediatos para hacer a losn pasivos inamobibles
ces que se vende un articulo al inventario
e se recuperan las cuentas por cobrar
activo invertido, la generacion de ingresos por la utilizacion de los mismos
or cada peso de activo
epresentan los pasivos totales sirve el capital
epresenta los activos totales sobre el capital
centaje de utilidad de nuestros productos o servicios antes de gastos e inversiones
centaje de utilidad final de nuestra operación
Informe financiero
La empresa S.A. DE S.V Tampico madero Altamira no.100
Col. buenos aires cp 8000
8333000000
Tampico, Tamaulipas a 22 de marzo 2023
La empresa s.a. de s.v.
A los miembros del consejo de administración
Derivado del análisis financiero realizado el dia 21 de marzo de 2023
Sobre los estados financieros en términos anuales correspondientes el ejercicio 2022, se tiene
a) se tienen los siguientes importes en los rubros contables de los estados financieros
1.- activo 9, 196,709
2.- pasivo 11, 097,540
3.- capital contable 1, 900,831
4.- ingresos netos 8, 495,438
5.-utilidad bruta 4, 047,186
6.- utilidad neta 5, 748 293
b)se obtiene una utilidad neta del ejercicio favorable derivado de la enjanacion de un activo fijo
C) los activos con los que cuentan la empresa no son suficientes para entender nuestros pasiv
d) nuestra capital contable refleja una perdida por 1, 900, 831 resultado de nuestros pasivos en
e) sin considerar la enajenación del activo fijo, la empresa centraria con números rojos, resulta
f) a pesara de lo señalado en los puntos anteriores nuestro ebitda resulta favorable por un impo
Recomendaciones acciones generales
se necesitan aumentar nuestras ventas y reducir nuestros costos de producción y fabricación a
ejercicio 2022, se tienen las siguientes observaciones y comentarios de la situación financiera.
dos financieros
nacion de un activo fijo. Esto permitió que la empresa finalizara con una utilidad financiera en lugar de perdida. Sin e
ntender nuestros pasivos los cuales superan los 11 millones de pesos. Lo anterior es preocupante para la salud fina
de nuestros pasivos en exceso señalados en el punto anterior. Considerando este resultado para la salud financiera
números rojos, resultando una perdida financiera de 2, 393, 262, la cual determina el valor de la empresa en el cap
a favorable por un importe de 1, 343,151, lo cual quiere decir que nuestros productos tienen buena aceptación en té
oducción y fabricación a través de campañas de publicidad y pruebas de insumos y materias primas similares a los u
a en lugar de perdida. Sin embargo, debemos considerar que esta partida extraordinaria sucederá este año 2022. N
ocupante para la salud financiera de la empresa
ado para la salud financiera de la empresa
or de la empresa en el capital contable
en buena aceptación en términos de ventas y generación de utilidad
as primas similares a los utilizados actualmente
sucederá este año 2022. No tenemos proyectado para 2023 mas ventas de activo fijo.
