Inventario No6
Relojeria El volcan
(CIFRAS EN Q)
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja
Billetes
Monedas
Bancos
Banco ave indiana S.A cuenta monetaria
No.3-4567974-1
Exigible
Iva por cobrar
12% sobre Q60933.00
Realizable
Mercaderias
Relojes para caballero
12 Marca Citzen c/u Q504.00
12 MarcaOris C/U Q442.40
12 Marca Cornavi c/u Q400.96
12 Marca Timex c/u Q514.8
12 Marca Bulova c/u Q571.20
Relojes para damas:
12 Marca Casio c/u Q330.40
12 Marca Caribe c/u Q252.00
12 Marca Citzen c/u468.16
12 Marca haste c/u Q604.80
12 Marca Timex c/u Q408.80
12 Marca Oris c/u Q554.40
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
3 Mostradores de aluminio con vidrios, c/u Q800.8
2 Vitrinas de aluminio con vidrio c/u 1058.40
1 Escritorio de 3 gavetas de metal
c/u Q700.00
1 calculadora mediana de cinta y pantalla
Q487.20
1 Silla secretarial giratoria de metal
Q795.20
Gastos de Organizaicon
6 Libros de contabilidad c/u Q48.16
F.E No.001 a nombre del señor Efrain Ixcamparic
por tramites hechos para inscribir la empresa y otros Q840.00
1 Recibo No.8331 del registro Mercantil por inscripcion
de la empresa y comerciante Q200.00
1 Timbrre Fiscal para patente de comercio Q500.00
1 Formulario SAT-7221 No.54 018974123 por
habiliacion de los libros Q300
1 Recibo No.8432 del registro Mercantil por la autorizacion de los libros Q80.00
SUMA DDEL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
Distribuidora el Reloj
Distribuidora el Pendulo
Distribuidora Cornavin
Documentos por pagar plazo
3 Letras de cambio a c/u Q500.00 factura No.7530
ISR Retenido sobre factura especial
5% sobre Q5805.00
ISR Retenido sobre factura especial
5% de Q750 del sr. Efrain Ixcamparic
IVA Retenido sobre factura especial
12% de Q750.00 del sr. Efrain Ixcamparic
Suma de Pasivo
PATRIMONIO NETO
Aportacion del señor Heliodoro piedra del monte
Suma del pasivo y patrimonio neto
RESUMEN
Caja
Bancos
Iva por cobrar
Mercaderias
Mobiliario y equipo
Gastos de Organizacion
Proveedores
Documentos por pagar plazo
ISR Retenido sobre compras
ISR Retenido sobre factura especial
IVA Retenido sobre factura especial
Aportacion del señor Heliodoro piedra del monte
Sumas Iguales
Guatemala San Miguel Petapa
Heliodoro piedra del monte
Propietario
9800
218.95 10018.95
81800
7311.96
450 5400
395 4740
358 4296
459.64 5515.714285714
510 6120
295 3540
225 2700
418 5016
540 6480
365 4380
495 5940 54,120.00
715 2,145.00
945 1890
625 625
435 435
710 710 5,805.00
43 258
750 750
178.57 178.57
446.43 446.43
267.86 267.86
71.4285714285714 71.43 339.29
71,916.24
4,000.00
4,400.00
3,000.00 11,400.00
1,500.00
290.25
37.50
90.00 1,917.75
13,317.75
147376.16
160,693.91
10018.95
81800
7311.96
54120
5805
1638
11400
1500
290.25
37.5
90
147376.16
160693.91 160693.91
Emily Ruano
Perrito contador
BALANCE DE SITUACION GENERAL DE APERTUR
relojeria El volcan
al 1 de febrero
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja 10,018.95
Bancos 81800 91,818.95
Exigible
IVA Por cobrar 7311.96
Realizable
Mercaderias 54120 153,250.91
NO CORRIENTE
Mpbiliario y Equipo 5805
Gastos de Organización 1,638 7,443.00
Suma del activo 160,693.91
PASIVO
CORRIENTE 11,400.00
Proveedores 1,500
Documentos por pagar a corto plazo 290
ISR Retenido por pagar sobre compras 37.5
ISR Retenido por pagar sobre f/E 90
IVA Retenido sobre F/E 13,371.75
Suma del pasivo 13,371.75
PATRIMONIO NETO
Patrimonio neto 147376.16
Suma del pasivo y patrimonio neto 160,747.91
Guatemala San Miguel Petapa
Helliodoro Piedra del Monte
Propietario
Emily Ruano
Perrito contador
LIBRO DIARIO
Relojeria "El volcan"
al 1 de febrero de 2023
Pda 1 Dia 1
1 Caja 10018.95
2 Bancos 81800
3 IVA por cobrar 7311.96
4 Mercaderias 54120
5 Mobiliario y Equipo 5805
6 Gastos de Organización 1638
7 Proveedores 11400
8 Documentos por pagar a corto plazo 1500
9 ISR Retenido por pagar sobre compras 290.25
10 ISR Retenido por pagar s/e 37.5
11 IVA Retenido por pagar S/E 90
12 Capital 147376.16
Inicio de operaciones de la relojeria el volcan
cvalores traidos del balance de situacion general
de apertura 160693.91 160693.91
Pda 2 Dia 1
2 Bancos 5,200.00
1 Caja 5,200.00
Por deposito bancario según comprobante No.1 5,200.00 5,200.00
DiA 2
5 Mobiliario y Equipo 725
3 IVA por cobrar 87
2 Bancos 812
Por compra de una vitrina con el numero de cheque
No.001 a muebles imperio, según fact.001 que dice
Sujeto a retencion definitiva 812 812
Pda. 3 Dia 3
1 Caja 8,008.00
13 Ventas 7,150
14 IVA por pagar 858
por ventas al contacto, factura No.001-020 8,008.00 8,008
Pda. 4 Dia 4
15 Clientes 3,317.00
16 ISR Retenido por acreditar 155
13 Ventas 3,100.00
14 IVA por pagar 372
Por ventas de mercaderias al credito al sr.
Ismael Perez colochi, quien nos retuvo el ISR fact. No021
y constancia por retencion SAT-1911 No.2574894132 3,472.00 3,472.00
Pda. 5 Dia 5
17 compras 36,000.00
3 IVA por pagar 4,320.00
2 Bancos 38,400.00
9 ISR Retenidos por pagar sobre compras 1,920.00
Por compra de mercaderias con cheque a Distribuidora la hora
según fact No. 533 que dice sujeto a retencion definitiva constancia de retencion SAT-1911
No. 8745123587 Se retuvo el 7 porciento sobre el excedente
mas el importe fijo (Q1,500.00) 40,320.00 40,320.00
Pda. 6 Dia 6
18 Publicidad 468
3 IVA por pagar 56.16
19 Timbre de prensa 2.34
1 Caja 526.5
pago en efectivo de la publicidad del presente mes a prensa
libre mas el timbre de prensa fact. No.815
que dice "sujeto a pago directo, según SAT- No202114598 526.5 526.5
Pda. 7 Dia 7
20 Alquileres 1,900
3 IVA por cobra 228 133
2 Bancos 1995
21 ISR Retenido por pagar sobre rentas de capital
por pago con cheque No.003 al sr. Castulo Bustamente
Por alquilar el local del presente mes 2,128 2128
Pda. 8 Dia 8
7 Proveedores 900
2 Bancos 900
Abono con cheque No.004 a Distribuidora el reloj
recibo de caja No.015 900 900
Pda. 9 Dia 9
1 Caja 800
15 Clientes 800
por abono en efectivo del sr. Perez colocho a su deuda
recibio caja No.01 800 800
Pda. 10 Dia 12
17 compras 2,580.00
3 IVA por pagar 309.6
7 Proveedores 2,889.60
compra de mercaderiad al credito a distribuidora
la marquesea, según fact. 638 2,889.60 2,889.60
Pda.11 Dia 16
1 caja 8447.04
13 Ventas 7,542.00
14 IVA por pagar 905.04
Venta de mercaderias al contado, Fact. No. 022-045 8447.04 8447.04
Pda. 12 Dia 20
22 Material de Empaque 431
3 IVA por cobrar 51.72
Bancos 482.72
compra de material de empaque a cajas de carton S.A con cheque
No.005, fact No215 482.72 482.72
Pda. 13 Dia 24
1 Caja 210
23 Documentos por cobrar 3,000.00
24 ISR retenido por compensar 150
13 Ventas 3,000.00
13 IVA por pagar 360
venta de mercaderia al sr. Eduviges Barrigon quien
retuvo el ISR 3360 3,360.00
Pda. 14 Dia 26
25 Papeleri y utiles 238
3 IVA por cobrar 28.56
1 Caja 266.56
Compra en efectivo de papeleria y utiles a Arimay
fact. No.0235 266.56 266.56
Pda. 15 Dia 27
8 Documentos por pagar a corto plazo 1,000.00
2 Bancos 1,000.00
pago de dos letras a favor de muebles y equipos de Guatemala S.A
con cheque No.006 recibo de caja No. 28 1,000.00 1,000.00
Pda.16 Dia 28
2 Bancos 20,490.93
1 Caja 20,490.93
Deposito bancariio, dejando en caja Q1000.00
disponibles comprobantes No.02 20,490.93 20,490.93
Pda.17 Dia 28
26 Sueldos de administracion 14,000
27 Sueldos de sala de ventas 11,100
28 Bonificacion de administracion 1000
29 Bonificacion de sala de ventas 750
30 Cuota patronal administracion 1,773.80
31 Cuota patronal sala de ventas 1,406.37
32 IGSS por pagar 4,392.50
2 Bancos 25,637.67
Por pago de sueldos del presente mes con cheques No.007-013
4 empleados de administracion y 3 de sala de ventas
cuotas de IRTRA, IGSS, INTECAP quedan independientes
de pago junto con la cuota laboral planilla No.1 30,030.17 30,030.17
Pda. 18 Dia 28
14 IVA por pagar 2495.04
3 IVA por cobrar 2495.04
Por regularizacion de IVA 2495.04 2495.04
LIBRO DIARIO
Relojeria El volcan
(CIGRAS EN Q)
1 Caja
A: varias cuentas 1 10,018.95 10,018.95
Por: Bancos 2 5,200 4,818.95
A: varias cuentas 4 8,008.00 12,826.95
Por: varias cuentas 7 526.5 12,300.45
A: Clientes 10 800 13,100.45
A: varias cuentas 12 8,447.04 21,547.49
A: varias cuentas 14 210 21,757.49
Por: varias cuentas 15 266.56 21,490.93
Por: Bancos 17 20,490.93 1,000.00
27,483.99 26,484 1,000.00
2 Bancos
A: VARIAS CUENTAS 81800 81800
A: Bancos 5200 87000
Por: varias cuentas 812.00 86,188.00
Por: varias cuentas 38,400.00 47,788.00
Por: varias cuentas 133.00 47,655.00
por: proveedores 900.00 46,755.00
Por: varias cuentas 482.72 46,272.28
Por: Documentos por pagar a corto plazo 1,000.00 45,272.28
A: Caja 20490.93 65,763.21
Por: varias cuentas 25,637.67 40,125.54
107490.93 67,365.39 40,125.54
3 IVA por cobrar
A: varias cuentas 1 7,311.96 7,311.96
A: Bancos 3 87 7,398.96
A: varias cuentas 6 4,320 11,718.96
A: caja 7 56.16 11,775.12
A: varias cuentas 8 228 12,003.12
A: proveedores 11 309.6 12,312.72
A: Bancos 13 51.72 12,364.44
A: Caja 15 28.56 12,393.00
Por: IVA por pagar 19 2,495.04 9,897.96
TOTALES 12,393.00 2,495.04 9,897.96
4 Mercaderias
A: varias cuentas 1 54,120.00 54,120.00
TOTALES 54,120.00 54,120.00
5 Mobiliario y Equipo
A: varias cuentas 1 5,805 5,805
A: Bancos 3 725 725
TOTALES 6,530 6,530
6 Gastos de organización
A: varias cuentas 1 1,638.00 1,638.00
TOTALES 1,638.00 1,638.00
7 Proveedores
Por: varias cuentas 1 11,400 11,400
A: Bancos 9 900 12,300
Por: varias cuentas 11 2,889.60 9,410.4
TOTALES 900 14,290 33,110
8 Documentos Por pagar a corto plazo
Por: varias cuentas 1 1,500.00 1,500.00
A: Bancos 16 1,000.00 500.00
TOTALES 1,000.00 1,500.00 500.00
ISR Retenido por pagar sobre compras
Por: Varias cuentas 1 290.25 290.25
Por: Varias cuentas 6 1,920.00 2,210.25
TOTALES 2210.25 2,210.25
IVA Retenido por pagar sobre F/E
Por: varias cuentas 90 90
TOTALES 90 90
Aportacion del señor Hellodoro piedra del Monte
Por: varias cunetas 147373.16 147373.16
TOTALES 147373.16 147373.16
Ventas
Por: varias cunetas 4 7,150 7,150.00
Por: varias cunetas 5 3,100 10,250.00
Por: varias cunetas 17 7,542 17,792.00
TOTALES 3,000.00 20,792.00
IVA por pagar
por: varias cuentas 4 8,580 8,580
por: varias cuentas 5 372 8,952
por: varias cuentas 12 905.04 9,857
por: varias cuentas 14 3,000.00 12,857.04
A: IVA por pagar 19 2,495.04 10,362.00
TOTALES 2,495.04 12,857 10,362.00
Balance de saldos
Relojera El volcan
al 01 de febrero de 2023
Caja 1,000.00
Bancos 40,125.54
Iva por cobrar 9,897.96
Mercaderias 54,120.00
Mobiliario y equipo 6,530.00
Gastos de Organizacion 22,362
Proveedores 13,389.60
Documentos por pagar plazo 500
ISR Retenido sobre compras 2,210.25
ISR Retenido sobre factura especial 37.5
IVA Retenido sobre factura especial 90.00
Patrimonio Neto 147,376.16
capital 10,362
ventas 20,792
IVA por pagar 10,362
Clientes 2517
ISR Retenido por A creditar sobre vent 155
Compras 38,580
Publicidad 468
Timbre de prensa 2.34
Alquileres 1900
ISR Retenidopor pagar sobre rentas de capital 1,995
Material de empaque 431.00
Documentos por pagar plazo 3,000.00
ISR Retenido por compensar 150.00
Papeleria y utiles 238.00
Sueldos administracion 14,000.00
sueldos sala de ventas 11,100.00
Bonificacion administracion 1,000.00
Bonificacion sala de ventas 750.00
Cuota patronal de administraicon 1,773.80
Cuota patronal sala de ventas 1,406.37
IGSS por pagar 4,392.50
sumas iguales 211,507.01 211,507.01
