REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA
CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO,
DEPARTAMENTO CAJAMARCA
Liquidación Técnica Y Financiera
Disco
Carta o informe
Caratula interior
Contenido:
I. Ficha de resumen de liquidación técnica-financiera
II. Generalidades:
2.1- Introducción
2.2- Finalidad
2.3- Objetivo
III. Liquidación técnica.
3.1- Memoria descriptiva de liquidación.
3.2- Objetivos.
3.3- Antecedentes.
3.4- Revisión de la documentación técnica:
3.4.1- Expediente técnico.
3.4.2- Ubicación geográfica.
3.4.3- Objetivos.
3.4.4- Meta.
3.4.5- Población beneficiada.
3.4.6- Plazo de ejecución.
3.4.7- Modalidad de ejecución.
3.4.8- Valor preferencial.
3.5- Revisión del presupuesto de la IOARR contratada.
3.6- Revisión de modificaciones realizadas durante la ejecución de
la IOARR.
3.6.1- Adicional de la IOARR
3.6.2- Deductivo de la IOARR
3.6.3- Ampliación de plazos
3.6.4- Cuaderno de obra
3.6.5- Residente
3.6.6- Inspector
3.6.7- Verificación de actas, resoluciones, contratos y otros
documentos existentes.
3.6.7.1- Actas
3.6.7.2- Resoluciones
3.6.7.3- Contratos
3.7- Revisión de la memoria descriptiva valorizadas con partidas
ejecutadas.
3.7-1. Partidas ejecutadas del presupuesto
principal.
3.8- Verificación de la valorización de obras ejecutadas.
3.8-1. Resumen de valorizaciones calculadas del
contrato principal
3.8-2. Valorizaciones mensuales de la IOARR.
3.9- Evaluación valorizaciones de la IOARR
3.9-1. Resumen evaluación de valorizaciones de
la IOARR.
3.10- Verificación de metrados.
3.10-1. Resumen de metrados.
3.10-2. Metrados autorizados y metrados no
ejecutados del contrato principal.
3.11- Liquidación final de la IOARR.
3.12- Revisión física del proyecto.
IV. Liquidación financiera
4.1- Introducción
4.2- Antecedentes
4.3- Base legal
4.4- Revisión de aspectos financieros
4.5- Verificación de monto de inversión según aportes
4.6- Abastecimientos
4.7- Verificación de los manifiestos de gastos.
4.8- Verificación del presupuesto analítico programado vs ejecutado
4.9- Presupuesto analítico final de la IOARR.
4.10- Verificación de análisis de costos.
4.11- Liquidación final de la IOARR.
4.12- Liquidación de obra del contrato principal.
4.13- Costo de final de la IOARR.
V. Conciliación técnico-contable
5.1- Formato N°04
5.2- Formato N°05
5.3- Formato N°06
5.4- Formato N°07
5.5- Formato N°08
5.6- Formato N°09
5.7- Formato N°10
VI. Conclusiones, recomendaciones y observaciones
6.1- Conclusiones
6.1.1- Conclusiones de la liquidación técnica.
6.1.2- Conclusiones de la liquidación financiera.
6.2- Recomendaciones
VII. Anexos
2.2- Documentación Sustentatoria.
7.1.1- Presupuesto
7.1.2- Acta de Verificación
7.1.3- Resoluciones
7.1.4- Informe de valorizaciones mensuales
7.1.5- Copia de cuaderno de obra
7.1.6- Panel fotográfico
7.1.7- Comprobantes de pago
I.- FICHA DE RESUMEN
DE LIQUIDACIÓN
TÉCNICA - FINANCIERA
LIQUIDACION DE IOARR
I.- FICHA DE RESUMEN DE LIQUIDACION TECNICA – FINANCIERA
II.- GENERALIDADES
II.- GENERALIDADES
2.1.- INTRODUCCION
Muchas de las entidades del sector público tienen un problema álgido y perseverante, el
mismo que constituye una preocupación constante no solucionada durante mucho
tiempo, se trata de la liquidación de proyectos ejercicios anteriores, que no cuentan con
documentos técnicos financieros que sustenten y respalden las obras ejecutadas y
determinar el valor de liquidación y proceder a su recepción.
2.2.- FINALIDAD
Verificar, conciliar y concordar los desembolsos invertidos en la ejecución de la IOARR en
la medida de las posibilidades, tanto financiera como presupuestalmente y lo previsto en
el presupuesto de la IOARR incluido en el expediente técnico y lo programado en los
documentos que sustentaron su aprobación, los mismos que son obligatorios de realizar,
al haber concluido los trabajos físicos de construcción, ya sea como liquidación final (obra
concluida apta para su puesta en servicio), o como liquidación parcial (obra inconclusa,
intervenida o paralizada por causales presupuestales u otras), cuya finalidad es
demostrar razonablemente tanto en el aspecto técnico como financiero que el proyecto
concuerda con los metrados, costos y otros aspectos técnicos ejecutados.
2.3.- OBJETIVO
Regularizar el proceso de liquidación final que permita sanear la culminación de las
obras, regularizar los contratos y convenios de obras y consultorías, proyectos por
ejecución presupuestaria directa, cuya ejecución hayan sido anteriores y no cuentan con
documentación mínima necesaria para proceder a liquidar regularmente, en forma técnica
y financieramente, así como establecer responsabilidades y plazos a las gerencias y
personal involucrado en la liquidación.
III.- LIQUIDACIÓN
TÉCNICA
III.- LIQUIDACION TECNICA
3.1.- MEMORIA DESCRIPTIVA DE LIQUIDACION
La liquidación técnica de la IOARR que se elabora, tomando en cuenta la estructura del
valor referencial dado por la valorización total ejecutada, incluido adicionales y deductivos
y cualquier otro concepto producido por la variación y/o modificación, implique la
variación del presupuesto; por lo tanto, para la determinación de los montos reales, se
realiza una verificación física del proyecto y consiste en el proceso de recopilación de la
documentación técnica sustentatoria de la ejecución del proyecto, especialmente del
expediente técnico y sus modificaciones, y su consolidación con la ejecución física del
proyecto.
3.2.- OBJETIVOS
Definir las características técnicas con que se ha ejecutado el proyecto para su
registro y control patrimonial.
Culminar con la fase de inversión, relativa a la etapa de ejecución (construcción,
mejoramiento, rehabilitación y mantenimiento).
Regularizar y sanear la documentación sustentatoria, para transferirla al sector
correspondiente para su administración y gestión operativa.
Determinar el costo final de la ejecución de la IOARR.
3.3.- ANTECEDENTES
Mediante Resolución De Alcaldía N° 030-2022-MDS/A con fecha 07 de Febrero del
2022, se aprobó el expediente técnico de la IOARR: “REPARACION DE VIAS
VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE -
PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO
CAJAMARCA”, con Código Único de Inversiones Nº 2540425.por un valor referencial
de S/ 66,537.25 (sesenta y seis mil quinientos treinta y siete con 25/100 soles ) cuyo
aporte es de la Municipalidad distrital de Sócota que provienen de la fuente de
financiamiento fon común, canon sobre canon, regalías, renta de aduanas y
participaciones.
3.4.- REVISION DE LA DOCUMENTACION TECNICA
3.4.1.- EXPEDIENTE TECNICO
Mediante Resolución De Alcaldía N° 030-2022-MDS/A con fecha 07 de Febrero del 2022,
se aprobó el expediente técnico de la IOARR: “REPARACION DE VIAS VECINALES;
EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE
DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”,
con Código Único de Inversiones Nº 2540425.por un valor referencial de S/ 66,537.25
(sesenta y seis mil quinientos treinta y siete con 25/100 soles).
3.4.2.- UBICACIÓN GEOGRAFICA
Localidad: Sócota
Distrito : Sócota
Provincia: Cutervo
Región : Cajamarca
3.4.3.- OBJETIVOS
El objetivo principal del IOARR es:
Adecuadas condiciones de transitabilidad vial del primer tramo de la trocha
carrozable Sucse - Pampa Ligle.
El IOARR presenta los siguientes objetivos específicos:
Reparar el primer tramo de la trocha carrozable Sucse - Pampa Ligle y asi
mejorar las condiciones de servicio de transitabilidad vehicular y peatonal.
Mejorar la calidad de vida de la población socotina.
3.4.4.- META
La meta del presente IOARR son las siguientes:
Reparar el primer tramo de la trocha carrozable Sucse - Pampa Ligle.
3.4.5.- POBLACION BENEFICIADA
Con esta repación del primer tramo de la trocha carrozable Sucse - Pampa Ligle
beneficiará a 300 personas, la calidad de vida y comodidad de las comunidades Sucse -
Pampa Ligle, así como también ayudará al comercio entre comunidades.
3.4.6.- PLAZO DE EJECUCION
El plazo de ejecución de la obra será de 10 días calendario.
3.4.7.- MODALIDAD DE EJECUCION
Se ejecutó por la modalidad de Administración Directa
3.4.8.- VALOR REFERENCIAL
El valor referencial es de S/ S/ 64,537.25 soles.
3.5.- REVISION DEL PRESUPUESTO DE LA IOARR CONTRATADA
“REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO
PRESUPUESTO:
DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA,
PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA.”
Reparación De Vías Vecinales
COSTO DIRECTO 61,467.25
GASTOS GENERALES 3,070.00
SUB PRESUPUESTO 64,537.25
3.6.- REVISION DE MODIFICACIONES REALIZADAS DURANTE LA EJECUCION DE LA
IOARR
3.6.1.- ADICIONAL DE LA IOARR
Durante la ejecución de la IOARR no se ha generado un adicional.
3.6.2.- DEDUCTIVO DE LA IOARR
Durante la ejecución de la IOARR no se ha generado un deductivo.
3.6.3.- AMPLIACION DE PLAZOS
Durante la ejecución de la IOARR no se ha generado ampliaciones de plazo:
3.6.4.- CUADERNO DE OBRA
Contamos con 01 cuadernos de obra legalizada por el juez de paz de la localidad de
sócota el cuaderno con 100 folios simples, el mismo que cuenta con 11 asientos firmados
por el residente e inspector respectivamente en la cual se han anotado las diferentes
ocurrencias, órdenes, autorizaciones y respuestas a las consultas planteadas por el
residente mediante el cuaderno de obra.
3.6.5.- RESIDENTE
Se realizó la contratación como residente de la IOARR al ingeniero Erik Maycol Delgado
Salazar CIP. N° 246402; para la de ejecución de esta IOARR.
3.6.6.- INSPECTOR
Durante la ejecución de la IOARR se designó inspector al ing. Byrol Eduardo Vega
Sandoval CIP N° 228998; para la de ejecución de esta IOARR.
3.6.7.- VERIFICACION DE ACTAS, RESOLUCIONES, CONTRATOS Y OTROS DOCUMENOS
EXISTENTES
Durante la ejecución de la IOARR se han generado varias documentaciones, así como
actas, resoluciones, contratos y otros documentos de las cuales se verifico su existencia:
3.6.7.1.- ACTAS:
Acta de entrega de Terreno, con fecha 07 de febrero del 2022.
Acta de Inicio de Obra, firmado con fecha 07 de febrero del 2022.
Acta de verificación física de obra, firmado con fecha 07 de junio del 2022.
3.6.7.2.- RESOLUCIONES:
Resolución De Alcaldía N° 030-2022-MDS/A con fecha 07 de Febrero del 2022,
se aprobó el Expediente técnico de la IOARR “REPARACION DE VIAS
VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE
SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO,
DEPARTAMENTO CAJAMARCA”.
Resolución Gerencial N°007-2022-MDS/GM, con fecha 25 de Enero del
2022 se aprobó el plan para la vigilancia, prevención y control covid-19
de la ¨ REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE
LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE
SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA ¨.
3.7.- REVISION DE LA MEMORIA DESCRIPTIVA VALORIZADA CON PARTIDAS
EJECUTADAS
3.7.1.- PARTIDAS EJECUTADAS DEL PRESUPUESTO PRINCIPAL
01. OBRAS PROVISIONALES, TRABAJOS PRELIMINARES, SEGURIDAD Y SALUD
01.01 OBRAS PROVISIONALES Y TRABAJOS PRELIMINARES
01.01.01 MOVILIZACION Y DESMOVILIZACION DE MAQUINARIAS AUTOTRANSPORTABLES
Esta partida consistió en la movilización y desmovilización de las maquinarias que pueden
autotransportable, desde su lugar de origen hasta la obra.
Meta total programada 1.00 gl
Total ejecutado 1.00 gl
Saldo por ejecutar 0.00 gl
Presupuesto valorizado S/. 2,514.38 soles
01.01.01 TRAZO Y REPLANTEO
01.01.02.01 TRAZO Y REPLANTEO
En base a los planos y levantamientos topográficos, se procedió al replanteo general de la obra, en
el que de ser necesario se efectuarán los ajustes a las condiciones reales encontradas en el
terreno.
Meta total programada 3676.00 m2
Total ejecutado 3676.00 m2
Saldo por ejecutar 0.00 m2
Presupuesto valorizado S/. 2,021.80 soles
01.02 SEGURIDAD Y SALUD
01.02.01 PLAN PARA LA VIGILANCIA, PREVENCION Y CONTROL DE COVID-19
01.02.01.01 PLAN PARA LA VIGILANCIA, PREVENCION Y CONTROL DE COVID-19
Consistió en las actividades y recursos que correspondan al desarrollo, implementación y
administración del Plan para la Vigilancia, Prevención y control Covid-19.
Meta total programada 10.00 d
Total ejecutado 10.00 d
Saldo por ejecutar 0.00 d
Presupuesto valorizado S/. 78.50 soles
01.02.02 SEGURIDAD Y SALUD EN LA CONSTRUCCION
01.02.02.01 EQUIPO DE PROTECCION INDIVIDUAL
Comprendió todos los equipos de protección individual (EPI) que deben ser utilizados por el
personal de la obra, para estar protegidos de los peligros asociados a los trabajos que se
realicen.
Meta total programada 2.00 und
Total ejecutado 2.00 und
Saldo por ejecutar 0.00 und
Presupuesto valorizado S/. 206.50 soles
01.02.02.02 EQUIPO DE PROTECCION COLECTIVA
Comprendió todos los equipos de protección colectiva que deben ser instalados para proteger a
los trabajadores y público en general de los peligros existentes en las diferentes áreas de trabajo.
Meta total programada 10.00 und
Total ejecutado 10.00 und
Saldo por ejecutar 0.00 und
Presupuesto valorizado S/. 26.10 soles
02. REPARACION DE PRIMER TRAMO TROCHA CARROZABLE
02.01 ESTRUCTURAS
02.01.01 NIVELACION
02.01.01.01 NIVELACION Y PERFILADO
Consistió en el tratamiento del nivel de la subrasante, cuando cuando se haya llegado a él como
consecuencia de haber efectuado la limpieza y perfilado, hasta alcanzar el nivel óptimo para
trabajos de relleno.
Meta total programada 3676.00 m2
Total ejecutado 3676.00 m2
Saldo por ejecutar 0.00 m2
Presupuesto valorizado S/. 11,542.64 soles
02.01.02 RELLENO
02.01.02.01 RELLENO CON MATERIAL DE AFIRMADO
Este trabajo consistió en la construcción de una capa de grava o piedra fracturada en forma
natural o artificial y fina, colocado en la sub rasante o sub base según sea el caso.
Meta total programada 735.20 m3
Total ejecutado 735.20 m3
Saldo por ejecutar 0.00 m3
Presupuesto valorizado S/. 44,964.83 soles
02.02 IMPACTO AMBIENTAL
02.02.01 MITIGACION DEL IMPACTO AMBIENTAL
Este ítem estableció las pautas a seguir para cumplir con las medidas de prevención, mitigación y
plan ambiental previsto para la etapa de construcción de la obra, con el objeto de prevenir y
mitigar los impactos ambientales negativos y potenciar los positivos.
Meta total programada 10.00 d
Total ejecutado 10.00 d
Saldo por ejecutar 0.00 d
Presupuesto valorizado S/. 113.00 soles
3.8.- VERIFICACION DE LA VALORIZACION DE OBRAS EJECUTADAS
3.8.1.- RESUMEN DE VALORIZACIONES CALCULADAS DEL CONTRATO
PRINCIPAL
De acuerdo a la 01 valorización mensual ejecutada se calculó el monto que asciende a la
suma de S/. 64,537.25 Soles al costo total Ver FORMATO Nº01.
3.8.2.- VALORIZACIONES MENSUALES DE LA IOARR
Valorización mensual de presupuesto principal
Se realizó 01 valorización como se detalla a continuación:
VALORIZACIÓN MESES MONTO
VAL. N° 01 FEBRERO 2022 64,537.25
TOTAL VALORIZACIONES S/. 64,537.25
Se adjunta valorizaciones mensuales emitidas por el residente e inspector
3.9.- EVALUACION VALORIZACIONES DE LA IOARR
Durante la ejecución de la obra no se realizaron ningún cálculo de reajustes, adelantos,
amortización, reintegro y otros conceptos.
3.9.1.- RESUMEN EVALUACION DE VALORIZACIONES DE LA IOARR
Ver FORMATO Nº02.
3.10.- VERIFICACION DE METRADOS
3.10.1.- RESUMEN DE METRADOS
Se adjunta copia de hoja de metrados del expediente técnico aprobado.
3.10.2.-METRADOS AUTORIZADOS Y METRADOS NO EJECUTADOS DEL
CONTRATO PRINCIPAL
Ver FORMATO Nº03
3.11.- LIQUIDACION FINAL DE LA IOARR
En base a lo expuesto, determina como resultado a la liquidación final de la IOARR:
“RENOVACION DE PUENTE PEATONAL; REPARACION DE VIAS VECINALES; EN
EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE
DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”, en
lo siguiente:
El costo final del proyecto asciende a la suma de: S/ 57,860.00 soles, Ver FORMATO
Nº07.
3.12.- REVISION FISICA DEL PROYECTO
Se verificó el expediente técnico con sus respectivos pagos que se hicieron durante la
IOARR: REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA
TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA
CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA.
.
IV.- LIQUIDACIÓN
FINANCIERA
IV.- LIQUIDACION FINANCIERA
“REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA
CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA
CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”.
4.1.- INTRODUCCION:
La liquidación financiera es el conjunto de actividades realizadas para determinar el costo
real de la ejecución del proyecto y su conformidad con el presupuesto aprobado. Se
formula un expediente de liquidación financiera sobre las inversiones realizadas en la
obra o proyecto.
Se verifica con los documentos y comprobantes de pago que sustentan los desembolsos
(planillas, O/C, O/S, C/P, etc.) y valorizaciones en caso de obras por contrata, se verifica
también las partidas presupuestales aprobadas y ejecutadas las mismas que han sido
asignadas como crédito presupuestario.
4.2.- ANTECEDENTES:
La Municipalidad como unidad ejecutora, mediante Resolución De Alcaldía N° 030-2022-
MDS/A con fecha 07 de Febrero del 2022, se aprobó el expediente técnico de la IOARR:
“REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA
CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO,
DEPARTAMENTO CAJAMARCA”, por un monto referencial de S/. 66,537.25 soles, cuyo
perfil técnico cuenta con código único de inversiones Nº 2540425.
Modalidad de Ejecución : Ejecución de Administración Directa
Fuente de Financiamiento : Recursos determinados
y participaciones
Residente de Obra : Ing. Erik Maycol Delgado
CIP. Nº 246402
Inspector de Obra : Ing. Byrol Eduardo Vega Sandoval
CIP. Nº 228998
4.3.- BASE LEGAL
Ley Nº 27972, Ley Orgánica de las municipalidades.
Ley N°1017, Ley de Contrataciones del Estado.
Ley N°27293, Ley del Sistema Nacional de Inversión Pública
Directiva N° 001-2019-EF/63.11, Directiva General del Sistema de Programación
Multianual y Gestión de Inversiones.
4.4.- REVISION DE ASPECTOS FINANCIEROS:
El período de ejecución de la obra comprendió desde el 10 de mayo del 2019 al 10 de
junio del 2019, la misma que fue presupuestada en S/ 66,537.25 soles de acuerdo
Resolución De Alcaldía N° 083-2019-MDS/A, se aprobó el Expediente técnico de la
IOARR: “Reparacion De Vias Vecinales; En El(La) Primer Tramo De La Trocha
Carrozable Sucse - Pampa Ligle Distrito De Socota, Provincia Cutervo,
Departamento Cajamarca”, con C.U.I.: 2540425., por un monto referencial de S/.
66,537.25 soles.
ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTAL – AÑO 2019
FORMATO Nº05
PRESUPUESTO ANALITICO PROGRAMADO VS EJECUTADO
AÑO 2022
IOARR: “ REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA
TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA
CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA ”
FUNCION: PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVA DE CONTINGENCIA
DIVISIÓN: CIENCIA Y TECNOLOGÍA
GRUPO FUNCIONAL: INNOVACIÓN TECNOLÓGICA
SECTOR RESPONSABLE: PCM-GOBIERNO LOCAL
FINALIDAD: RENOVACION DE PUENTE PEATONAL; EN EL(LA) PUENTE COLGANTE
PEATONAL SÓCOTA
META: RENOVACION DE PUENTE PEATONAL; EN EL(LA) PUENTE COLGANTE
PEATONAL SÓCOTA - CASERÍOS SAN ANTONIO Y SANTA ELENA EN LA LOCALIDAD
SÓCOTA, DISTRITO DE SÓCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA .
CATEGORIA DE GASTO: 7,18 FON COMUN, CANON SOBRE CANON, REGALIAS, RENTAS
DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES.
4.5.- VERIFICACION DE MONTO DE INVERSION SEGÚN APORTES
Se verificó que el monto de inversión de la Municipalidad Distrital de Sócota provienen de
la fuente de financiamiento de Fon Común, canon sobrecanon, regalías, renta de
aduanas y participaciones, se ejecutó financieramente al 88.24% un saldo a favor de la
entidad de S/7,712.25 soles.
4.6.- ABASTECIMIENTOS:
Se ha verificado que las Adquisiciones de Bienes y Servicios cuentan con los
correspondientes registros de control y que los procedimientos contables de Compromiso
y Devengado son coincidentes y están sustentadas con documentación que exigen los
Sistemas, siendo los siguientes: Factura y Guía de Remisión del Proveedor;
Comprobantes de Pago, Órdenes de Compra y Órdenes de Servicios.
4.7.- VERIFICACION DE LOS MANIFIESTOS DE GASTOS:
Se recopiló información contable como comprobantes de pago, factura, boletas, planillas
y otros, para informar en forma específica los gastos generados por rubros en este
proyecto contando con la información proporcionada por la Oficina de Tesorería se
presenta los siguientes gastos de acuerdo a cada rubro especificado y establecido. Ver
FORMATO Nº04
4.8.-VERIFICACION DEL PRESUPUESTO ANALITICO PROGRAMADO VS EJECUTADO:
Se analizará los costos por específica de gastos, principalmente en personal, bienes y
servicios. Ver FORMATO Nº05
4.9.- PRESUPUESTO ANALITICO FINAL DE LA OBRA:
No se encontró en la revisión de documentos
4.10.- VERIFICACION DE ANALISIS DE COSTOS:
Se analizará los costos por específica de gastos. Ver FORMATO Nº06.
4.11.- LIQUIDACION FINAL DE LA IOARR
En base a lo expuesto se determina como resultado a la liquidación final de la IOARR:
“REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA TROCHA
CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA
CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”, en un monto que asciende a la suma de:
S/ 57,860.00 soles. Ver FORMATO Nº07.
4.12.- LIQUIDACIÓN DE LA IOARR DEL CONTRATO PRINCIPAL
Se ha establecido el siguiente cuadro Ver FORMATO Nº08
4.13.- COSTO DE FINAL DE LA IOARR
Se ha establecido el siguiente cuadro Ver FORMATO Nº09
V.- CONCILIACIÓN
TÉCNICO-CONTABLE
V.- CONCILIACION TECNICO - CONTABLE
De acuerdo al análisis realizado entre la Liquidación Técnica y la Liquidación Financiera,
se ha establecido el siguiente cuadro: Ver FORMATO Nº05.
5.1.- FORMATOS DE LIQUIDACION TECNICO FINANCIERA
VI.- CONCLUSIONES,
RECOMENDACIONES
Y OBSERVACIONES
VI.- CONCLUSIONES, RECOMENDACIONES Y OBSERVACIONES
6.1.- CONCLUSIONES
6.1.1.- CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION TECNICA
Se realizó la verificación física de la IOARR de acuerdo a las partidas del
expediente técnico aprobado. También a los planos y especificaciones técnicas
contenidas en el Expediente Técnico, por lo que no merece observación alguna.
De la revisión de la documentación y de acuerdo al presupuesto principal
aprobado cuyo monto es de S/. 66,537.25 soles, según comprobantes de pagos
solamente se ejecutó el monto de S/. 57,860.00 soles.
El físico ejecutado de la valorización principal n° 01 es de S/ 64,537.25 soles,
cuyo porcentaje ejecutado es de 100%, el deductivo físico ejecutado asciende a
S/ 0.00soles.
El presupuesto total físico programado es de S/. 64,537.25 soles como se detalla
a continuación.
6.1.2.- CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION FINANCIERA
Se recopilo información contable como comprobantes de pago, factura, boletas,
planillas y otros, para informar en forma específica los gastos generados por
rubros en este proyecto contando con la información proporcionada por la Oficina
de Tesorería se presenta los siguientes gastos de acuerdo a cada rubro
especificado y establecido.
El período de ejecución de la IOARR comprendió desde el 15 de Febrero del
2022 al 25 de Febrero del 2022, la misma que fue presupuestada en S/
66,537.25 soles con Resolución De Alcaldía N° 030-2022-MDS/A, con fecha
07 de Febrero del 2022, se aprobó el Expediente técnico de la IOARR En base a
lo expuesto se determina como resultado a la liquidación final de la IOARR:
“REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO DE LA
TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE SOCOTA,
PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”, por un monto
referencia de S/. 66,537.25 soles, cuyo perfil técnico cuenta con código único de
inversiones N°2540425.
En base a lo expuesto se determina como resultado a la liquidación final de
la IOARR: ¨ REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER
TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO
DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA ¨, por
el monto que asciende a la suma de S/. 57,860.00 soles, y existiendo un
saldo presupuestal por la suma de S/. 7,712.00 soles a favor de la
Municipalidad Distrital de Sócota.
La documentación sustentatoria de la presente Liquidación Financiera, ha
sido revisada y verificada en su contenido y formalidad.
6.2.- RECOMENDACIONES
Se recomienda a la Municipalidad Distrital de Sócota, realizar el trámite
correspondiente para la aprobación de la liquidación técnica financiera de la
IOARR: “REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA) PRIMER TRAMO
DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE DISTRITO DE
SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO CAJAMARCA”, por el
monto ascendente a la suma de S/ 57,860.00 soles, y existiendo un saldo
presupuestal por la suma de S/ 7,712.00 soles a favor de la Municipalidad
Distrital De Sócota.
Se recomienda también realizar los trámites administrativos para la rebaja
contable de la IOARR “REPARACION DE VIAS VECINALES; EN EL(LA)
PRIMER TRAMO DE LA TROCHA CARROZABLE SUCSE - PAMPA LIGLE
DISTRITO DE SOCOTA, PROVINCIA CUTERVO, DEPARTAMENTO
CAJAMARCA”, por el monto ejecutado por la Municipalidad Distrital De Sócota.
VII.- ANEXOS
VIII.- EXPEDIENTE
TECNICO
