Proyecto de inversión:

WALCAR MECANICA
INTEGRAL

Unidad de Formación, Investigación y Desarrollo Tecnológico

Tec. Mecatrónica con Orientación en Autotrónica

Turno Vespertino

Alumno: CHAÑE CARLOS ESTEBAN

 RESUMEN
El presente informe detalla un proyecto de inversión para la apertura de un servicio automotriz integral.
Destinado a propietarios de los vehículos de las marcas comerciales básicas de baja y media gama. En
general de la ciudad de Salta, con potenciales clientes en el macro centro.
Para el inicio de este emprendimiento, se necesitará personal capacitado en el rubro, cuyas condiciones
laborales se encuentran detalladas en el CCT 454/06.
La inversión inicial del proyecto asciende a $ 13.513.185,68 y contempla la adquisición de un vehículo y
capital de trabajo para 3 meses de funcionamiento.
Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccionó el flujo de fondos proyectado a 48 meses (4
años). La inversión se recupera al término de 1 años y 1 mes aproximadamente, alcanzando un
VAN = $ 17.270.646,36 y una TIR del 139,12% (para una tasa de corte del 68%).
 INTRODUCCIÓN
El objetivo de este proyecto de inversión es la apertura de un servicio automotriz integral que consta de los siguientes
servicios:

 Reparación y mantenimiento de tren delantero y trasero.

 Reparación de caja de velocidades y embrague.
 Reparación de motores y sistemas de encendido.
 Servicio eléctrico y electrónico.
 Reparación y mantenimiento de radiadores y sistemas de escape.
 Servicio de alineación y balanceo.
 Service.

Destinado a propietarios de los vehículos de las marcas comerciales básicas de baja y media gama como se describe a
continuación:

 Toyota.
 Mazda.
 Renault.
 Chevrolet.
 Nissan.
 Citroën.
 Peugeot
 Fiat.

El servicio de mantenimiento automotriz es una actividad que se encuentra muy demandada en la actualidad,
principalmente debido a la gran suba de precio en vehículos 0 Km, lo cual brinda un número importante de clientes
potenciales que prefieren mantener su vehículo o comprar un usado de un modelo más reciente. La ubicación del local
será en la zona del macrocentro de la ciudad de Salta debido a que es donde se encuentran los clientes potenciales y
donde los particulares trabajan y pueden acceder a este servicio con facilidad; además con la cercanía de repuesteras
multimarcas agilizando la compra de los insumos necesarios para realizar la actividad.

ASPECTOS DEL MERCADO

El aumento de los precios de los 0 Km, influye en el crecimiento de otros sectores relacionados a la venta de los
vehículos usados, como así también el servicio de mantenimiento.
Por lo tanto, los segmentos de mercado a los cuales se orientarán las actividades del proyecto serán:
• Particulares, ofreciendo el servicio de diagnóstico, presupuesto y reparación. Además de mantenimiento preventivo
como el service.
• Concesionarios de usados, ofreciendo servicio de asesoramiento presupuesto y reparación.
• Flota de vehículos de transporte de pasajeros (remises, taxis, combis), ofreciendo servicios de mantenimiento
preventivo y correctivo.

Descripción del Servicio:

El taller deriva al cliente a partir de la correcta recepción del vehículo, pudiendo requerir alguno de los siguientes
servicios:

 Reparación y mantenimiento de tren delantero y trasero: consiste en la revisión y ajuste y reemplazo

de los amortiguadores, parrillas, extremos de dirección, junta homocinética, cambio de las pastillas de
freno y rulemanes de rueda que pudieran comprometer la fiabilidad del correcto funcionamiento del
sistema de suspensión del vehículo.
 Reparación de caja de velocidades y embrague: service, cambio de placa y disco de embrague y
ruleman de embrague; extracción de caja de cambio para su reparación (cambio de engranajes,
sincronizadores y rulemanes), o recambio de la carcasa o la caja de velocidades si no tiene arreglo.
 Reparación de motores y sistemas de encendido: reparación de motor de arranque (cambio de
 carbones, piñón o solenoide), cambio de aros, válvulas, guía de válvulas, cojinetes y retenes, o la
reparación de un motor completo cambiando todo el conjunto motor (camisas, aros, pistones), cambio de
juntas; rectificado de tapa de cilindros y block del motor de manera terciarizada.
 Servicio eléctrico y electrónico: diagnóstico y solución del sistema eléctrico, cambio de sensores y
piezas eléctricas que presenten averías; también se incluye en esta rama el diagnostico computarizado.
 Reparación y mantenimiento de radiadores y sistemas de escape: reparación de fugas del radiador y
perdidas del sistema de refrigeración, cambio de catalizador del sistema de escape; cambio de sensores de
temperatura (termostato y bulbo de temperatura) o sensor de emisiones de gases.
 Servicio de alineación y balanceo: alineación y balanceo de las 4 ruedas de manera computarizada.
 Service: cambio de filtros (aceite, nafta, aire y habitáculo), cambio del aceite del motor, líquido de frenos
y liquido hidráulico.

ASPECTOS TÉCNICOS Y ORGANIZATIVOS

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS: Los costos operativos variables están constituidos por las materias primas e
insumos necesarios para la producción, en el caso de este taller en el que no se prevé un stock de repuestos, ya que el
servicio se dedica más a la mano de obra y los repuestos necesarios se compran directo de los comercios multimarcas
cercanos al taller, asumiendo el cliente los gastos del mismo.

ESTABLECIMIENTO Y LAYOUT:
Para iniciar la operación del taller se supone que se cuenta con:
• Un establecimiento de 20 x 20 mts, acondicionado según el Layout Propuesto, el cual se presenta a continuación:
BIENES A ADQUIRIR
1. Equipos:
 Compresor de aire 50 lts
Compresor de aire 150 lts
Kit herramientas neumáticas
Extractor de Bujes y rulemanes
Lámpara portátil
Reflectores
Juego llaves combinadas
Torquímetro bahco
Extractores de poleas universal
Extractores de poleas alternador
Extractor de rotulas tipo sapo
Extractor de Homocinética
Extractor de Precap 3 medidas
Juego de llaves tubos
Juego de tubos de impacto
Juego de destornilladores
Juego de pinzas segger
Juego de pinzas bahco
Maza de goma 500 g
Calibre digital
Kit 4 Micrómetros Mecánico
Prensa hidráulica 15 tn
Prensa Espirales
Multímetro
Balanceadora de Neumáticos
Elevador 2 columnas Corgian
Osciloscopio Hantek 1008 c
Scanner Full Launch Crp349
Scaner launch creader
Notebook
Impresora Epson EcoTank L3210

2. Indumentaria y Equipo de Seguridad

Matafuegos de 5 Kg.
Matafuegos de 3.5 Kg.
Guantes de Nitrilo x6 unidades
Zapatos de Seguridad
Camisa
Mameluco
Pantalón

3. Vehículos:
 Se prevé la compra de un furgón Renault Kangoo 0 Km.

RECURSOS HUMANOS
La mano de obra empleada en la Rama Mecánicos se encuentra reglamentada por el Convenio Colectivo de Trabajo
454/06. El personal requerido para desarrollar las actividades es:
Técnico jefe área Administrativa.
Funciones:

 Logística
 Encargado cartera de clientes
 Encargado de tesorería
 Liquidación de sueldos
 Diagramación de horarios
 Encargado de la recepción del cliente
 Distribución de la publicidad
 Encargado de las redes sociales
Técnico jefe área reparación.
Funciones:

 Encarga de insumos
 Encargado de repuestos
 Supervisión de trabajos de reparación
 Supervisión de trabajos de mantenimiento
 Diagnostico computarizado
 Alineado y balanceado computarizado
 Supervisión de servicios
 Realizar trabajos de diagnostico

Técnico jefe área electricidad y electrónica.

Funciones:

 Encargado de repuestos
 Detección de fallas eléctricas
 Realizar trabajos de mantenimiento y reparación
 Diagnostico computarizado
 Realizar trabajos de diagnostico
Técnico ayudante
Funciones:

 Realizar trabajos de mecánica de patio

 Realizar trabajos de reparación
 Mantener el orden y limpieza de su equipo
 Control y verificación de herramientas de su equipo

CAPACIDAD DE SERVICIO
Se estima que el equipo de trabajo podrá realizar hasta 3 services, 2 diagnósticos de fallas eléctricas, 1 tren delanteros
y 1 alineado de las ruedas de vehículo y 1 sistema de refrigeración; en cuanto a la producción de trabajo diaria. Las
cantidades variaran de acuerdo a los requerimientos de los clientes y para el caso de motores y caja de velocidades son
procesos que pueden demorar más de un día.

REQUERIMIENTOS LEGALES Y PROTECCIÓN:

La empresa debe cumplir con la Habilitación Municipal de Salta, inscribirse en Dirección General de Rentas para el
pago de Impuestos a las Actividades Económicas como así también en la Administración Federal de Ingresos
Públicos. Así mismo debe comprometerse a inscribirse en el Régimen General como Responsable Inscripto.
Entre la documentación a presentar para la habilitación se encuentran: planos aprobados por la Secretaria de Obras
Publicas de la Municipalidad de Salta, Certificado de Desinfección y Certificado de Bomberos, entre otros.
El pago de los sueldos se realizará en base al convenio colectivo de trabajo n° 454/06 establecido por el Sindicato de
Mecánicos y Afines del transporte Automotor de la República Argentina (S.M.A.T.A) y la Cámara de Concesionarios
de Servicios del Automóvil Club Argentino (C.C.S).

ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

Activos fijos
Son los bienes necesarios para poner en funcionamiento el proyecto, los cuales se detallan en el siguiente
cuadro:

ACTIVO FIJO
CANTIDA
PRODUCTO PRECIO UNITARIO D INVERSION
EQUIPOS
$ $
Compresor de aire 50 lts
53.800,00 1 53.800,00
$
Compresor de aire 150 lts
$ 225.000,00 1 225.000,00
$ $
Kit herramientas neumaticas
26.100,00 2 52.200,00
$ $
Extractor de Bujes y rulemanes
48.990,00 2 97.980,00
$ $
Lampara portátil
2.300,00 4 9.200,00
$ $
Reflectores
7.200,00 4 28.800,00
$ $
Juego llaves combinadas
80.000,00 2 160.000,00
$ $
Torquímetro bahco
97.718,00 2 195.436,00
$ $
Extractores de poleas universal
8.000,00 1 8.000,00
$ $
Extractores de poleas alternador
30.000,00 1 30.000,00
$ $
Extractor de rotulas tipo sapo
8.240,00 2 16.480,00
$ $
Extractor de Homocinetica
5.625,00 2 11.250,00
$ $
Extractor de Precap 3 medidas
10.200,00 2 20.400,00
$ $
Juego de llaves tubos
45.000,00 2 90.000,00
$ $
Juego de tubos de impacto
23.159,00 2 46.318,00
 $ $
Juego de destornilladores
15.750,00 2 31.500,00
$ $
Juego de pinzas segger
26.000,00 2 52.000,00
$ $
Juego de pinzas bahco
53.500,00 2 107.000,00
$ $
Maza de goma 500 g
1.450,00 2 2.900,00
$ $
Calibre digital
29.330,00 2 58.660,00
$ $
Kit 4 Micrometros Mecanico 39.767,00 2 79.534,00
$ $
Prensa hidraulica 15 tn
79.000,00 1 79.000,00
$ $
Prensa Espirales
5.239,00 2 10.478,00
$ $
Multimetro
6.400,00 2 12.800,00
$
Balanceadora de Neumaticos
$ 480.000,00 1 480.000,00
$
Elevador 2 columnas Corgian
$ 750.000,00 3 2.250.000,00
$ $
Osciloscopio Hantek 1008 c
49.700,00 1 49.700,00
$
Scanner Full Launch Crp349
$ 280.000,00 1 280.000,00
$
Scaner launch creader
$ 200.000,00 2 400.000,00
$
Notebook
$ 170.000,00 1 170.000,00
$ $
Impresora Epson EcoTank L3210
85.000,00 1 85.000,00
INDUMENTARIA Y EQUIPO DE SEG.
$ $
Matafuegos de 5 Kg.
10.500,00 1 10.500,00
$ $
Matafuegos de 3.5 Kg.
7.500,00 1 7.500,00
$ $
Guantes de Nitrilo x6 unidades
4.150,00 8 33.200,00
$ $
Zapatos de Seguridad
11.500,00 4 46.000,00
$ $
Camisa
4.100,00 4 16.400,00
$ $
Mameluco
13.080,00 4 52.320,00
$ $
Pantalon
4.300,00 4 17.200,00
VEHICULOS      
$ $
Renault kangoo furgon 0 Km
4.678.000,00 1 4.678.000,00
$
TOTAL 10.054.556,00
 Capital de trabajo
Es el monto que se necesita para cubrir los gastos aproximado del primer año de funcionamiento.

CAPITAL DE TRABAJO
Tiempo 1 mes 3 meses
$
Imp talleres $ 128.280,00 384.840,00
$ $
Imp Automotor
4.395,56 13.186,68
$
Sueldos ayudantes $ 186.738,00 560.214,00
$
Sueldos tecnicos $ 242.342,00 727.026,00
$
Sueldo administrativo $ 101.121,00 303.363,00
$ $
Combustible 80.000,00 240.000,00
$ $
Viaticos 85.000,00 255.000,00
$
Publicidad $ 100.000,00 300.000,00
$ $
Servicios(agua,luz,gas,internet) 25.000,00 75.000,00
$
Alquiler $ 200.000,00 600.000,00
$
TOTAL 3.458.629,68

Inversión total
Es el monto necesario para iniciar el desarrollo del proyecto, está comprendida por el total del activo fijo y el
capital de trabajo. Los valores se encuentran plasmado en el siguiente cuadro:

INVESRION TOTAL
Capital de $
trabajo 3.458.629,68
$
Activos fijos
10.054.556,00
TOTAL DE $
INVERSION 13.513.185,68
 Capacidad productiva
Describe la cantidad de servicios que vamos a realizar por día, mes y anualmente. En el siguiente cuadro detallaremos servicios y cantidad :

CAPACIDAD PRODUCTIVA
Electricidad / Radiador / Alineacion /
Servis Tren Del / Tras Caja de Vel / Embrague Motores /Sis Enc Totales
Electronica Escape Balanceo
$ $ $ $ $ $ $ $
Mano de obra
18.000,00 13.500,00 25.000,00 37.000,00 15.000,00 8.000,00 12.000,00 128.500,00
Cantidad por
6 7 4 3 3 2 5 30
semana
Total por $ $ $ $ $ $ $ $
semana 108.000,00 94.500,00 100.000,00 111.000,00 45.000,00 16.000,00 60.000,00 534.500,00
$ $ $ $ $ $ $ $
Total por mes
432.000,00 378.000,00 400.000,00 444.000,00 180.000,00 64.000,00 240.000,00 2.138.000,00
$ $ $ $ $ $ $ $
Toatal anual
5.184.000,00 4.536.000,00 4.800.000,00 5.328.000,00 2.160.000,00 768.000,00 2.880.000,00 25.656.000,00
$
TOTAL DE INGRESOS
25.656.000,00

Flujo de fondos
El siguiente cuadro sirve para poder calcular las ganancias posibles que dará el proyecto en un tiempo estipulado, teniendo en cuenta las siguientes premisas:

1) Cada año el ingreso anual aumentara gradualmente dejando un promedio de 50% anual con respecto al año anterior.
2) Se prevé un aumento a los impuestos de la Actividad realizada de un 2% anual con respecto al inicial de un 6% de los ingresos totales.
3) Se prevé un aumento de los impuestos al Automotor del que dispone la empresa de un 5% anual.
4) Se prevé un aumento salarial en todos los niveles de la empresa de un 25% anual.
5) Se prevé un aumento anual del combustible de un 20%.
6) Desde la empresa se estipula un aumento del 23% anual en los viáticos del personal.
7) La administración disminuirá los gastos de publicidad en un 10% anualmente.
8) Se espera un aumento del 15% anual del costo de los servicios.
9) El contrato de alquiler estipula una suba de un 25% anual.
 FLUJO DE FONDOS
  AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS
$ $ $ $
Total de ingresos   25.656.000,00 38.484.000,00 57.726.000,00 86.589.000,00
EGRESOS
$ $ $ $
Imp talleres   1.539.360,00 1.570.147,20 1.601.550,14 1.633.581,15
$ $ $ $
Imp Automotor
  52.746,72 55.384,06 58.153,26 61.060,92
$ $ $ $
Sueldos ayudantes   2.240.856,00 2.801.070,00 3.501.337,50 4.376.671,88
$ $ $ $
Sueldos tecnicos   2.908.104,00 3.635.130,00 4.543.912,50 5.679.890,63
$ $ $ $
Sueldo administrativo   1.213.452,00 1.516.815,00 1.896.018,75 2.370.023,44
$ $ $ $
Combustible   960.000,00 1.152.000,00 1.382.400,00 1.658.880,00
$ $ $ $
Viaticos   1.020.000,00 1.254.600,00 1.543.158,00 1.898.084,34
$ $ $ $
Publicidad   1.200.000,00 1.080.000,00 972.000,00 874.800,00
Servicios(agua,luz,internet $ $ $ $
)   300.000,00 345.000,00 396.750,00 456.262,50
$ $ $ $
Alquiler   2.400.000,00 3.000.000,00 3.750.000,00 4.687.500,00
$ $ $ $
Total de Egresos   13.834.518,72 16.410.146,26 19.645.280,15 23.696.754,85
$ $ $ $
Resultado economico   11.821.481,28 22.073.853,74 38.080.719,85 62.892.245,15
-$ $ $ $ $
FF DEL PROYECTO 13.513.185,68 11.821.481,28 22.073.853,74 38.080.719,85 62.892.245,15
-$ -$ $ $ $
FF ACUMULADO 13.513.185,68 1.691.704,40 20.382.149,34 58.462.869,19 121.355.114,35
 EVALUACION ECONOMICA DEL PROYECTO

ITEMS FF del proyecto

Tasa de corte 68%
$
VAN
17.270.646,36
TIR 139,12%
Plazo de
1 año y un mes
recupero

De lo anterior observamos que, de cumplirse los supuestos planteados, el proyecto es rentable.