AUTOEVALUACIÓN DE PROYECTOS

AULA No: 1

CODIGO DEL CURSO: 102059_175

NOMBRE DEL GRUPO: KARIME PATRICIA DE ANGEL MUÑOZ

CARMEN E ROBLES ORTEGA

YADIRA M. VICTORIA MORENO

MARINELLA PERDOMO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y ADISTANCIA (UNAD

IBAGUÉ-2010
 LACTEOS DE LA COSTA

Se proyecta una empresa productora que se dedica a la Fabricación y Ventas de

Productos Lácteos en General y quesos costeños como son: queso achiclado,
queso cremado, quesillos, queso fresco especial, mantequilla, suero.

Estaría ubicada en la Ciudad de Cartagena, cumple con las Normas Sanitarias

Básicas para la Producción de Alimentos. Busca definir metas retadoras
alcanzables y concretas, así como mecanismos de medición con base en el
análisis del negocio, los compromisos adquiridos y recursos disponibles.

Tendría una planta de producción propia y un gran equipo de trabajo idóneo y

comprometido con visión de servicio al cliente, permanente procesos de
mejoramiento continuo, Capacitación del personal operativo de acuerdo a las
exigencias del sector y del Mercado.

Brindan Atención Personalizada, en su punto de venta con servicio a domicilio, sin

costo adicional, ubicado en la Mza 5 Casa 8 barrio el Bosque.
MODELO DE ORGANIGRAMA 1
 MISIÓN

Atender y satisfacer cada uno de los segmentos del mercado del canal tradicional,
permitiéndole a la compañía posicionarse y consolidarse en el mercado nacional
de tiendas por medio de un excelente servicio a la venta en la colocación de los
productos LACTEOS.

VISIÓN

Alcanzar en el 2012, el liderazgo del mercado nacional de productos lácteos de

alta calidad e innovación, impulsada por marcas confiables y ampliamente apeteci-
das por los consumidores dinámicos y modernos

OBJETIVO GENERAL

Cumplir con los presupuestos de venta, devoluciones, cartera y búsqueda de

clientes nuevos conforme a los estándares de rentabilidad definidos para el canal,
a través de la planeación, pasos de la venta, reportes de gestión, retroalimenta-
ción y el eficiente seguimiento a las políticas y procedimientos establecidos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Diseñar productos diferenciados para contar con las herramientas

necesarias para aumentar la participación de ventas en el canal tradicional.
 Identificar cuáles son las necesidades del cliente en cuanto a producto:
especificaciones de calidad, diseño de empaque, volumen.

 Replantear la estructura de ventas de LACTEOS DELAR. para lograr los

objetivos propuestos en el canal tradicional.

 Establecer la estructura adecuada de ventas, metodología y procedimientos

para obtener la tecnificación y la optimización de la logística de distribución.
 JUSTIFICACIÓN

Este proyecto es de importancia, ya que en su desarrollo se constituirá una

microempresa productora de lácteos única en Cartagena, para brindar un producto
de primera calidad al alcance del consumidor.

La formación de esta microempresa será de gran rentabilidad tanto para los

consumidores como para los integrantes de nuestra comunidad, debido a que se
aportara un producto de origen natural, con grandes cualidades nutritivas, y a la
vez satisfacer las demandas del mercado consumidor.

Con la creación de esta industria productora de LACTEOS y de Queso se

originarán beneficios al consumidor meta, ya que se elaborara un producto de
eficiente calidad, a precios accesibles, se fomentaran nuevos puestos de empleos
y así de esta manera cooperar a la estabilidad económica de nuestra región y al
desarrollo industrial.
A continuación discriminamos el presupuesto requerido para el desarrollo del
presente proyecto.

INVERSION EN TERRENOS
Y OBRAS FISICAS

DETALLE DE LA INVER- UNIDAD

SIÓN DE CANTIDAD COSTO COSTO VIDA
  MEDIDA   UNITARIO TOTAL UTIL(Años)
PUERTA DE VAIVEN   1 800.000,00 800.000 10
DIVISION   3 250.000,00 750.000 10
LUCES   3 8.000,00 24.000 10
PINTURA GALON 1 30.000,00 30.000 10
MANO DE OBRA DIAS 2 500.000,00 1.000.000 10
TOTAL       2.604.000

INVERSION EN MAQUINARIA, EQUIPOS

Y HERRAMIENTAS

CANTI-
DETALLE DE LA INVERSIÓN DAD COSTO COSTO VIDA
UNITA- UTIL(Años
    RIO TOTAL )
COMPUTADOR 3 1.300.000 3.900.000 5
IMPRESORA 1 200.000 200.000 5
ABANICO DE TECHO 3 100.000 300.000 10
CELULAR 2 120.000 240.000 5
CONMUTADOR 1 100.000 100.000 5
TELEFONOS 2 30.000 60.000 5
ENGRAPADORA 3 10.000 30.000 5
SACAGANCHOS 3 2.000 6.000 5
PERFORADORA 3 8.000 24.000 5
BLOCK DE PAPEL 500 1.000 500.000  
CRAYOLAS 300 500 150.000  
TEMPERAS 300 1.000 300.000  
COLBON 100 200 20.000  
TIJERAS 400 500 200.000  
JUEGOS DIDACTICOS 400 3.000 1.200.000  
         
      0  
7.23
TOTAL     0.000  

INVERSION EN MUEBLES

CANTI-
DETALLE DE LA INVERSIÓN DAD COSTO COSTO VIDA
UTIL(Años
    UNITARIO TOTAL )
ESCRITORIO TIPO SECRE-
TARIA 3 250.000 750.000 10
SILLAS ERGONOMICAS 3 60.000,00 180.000 10
200.000,0
ARCHIVADOR 3 0 600.000 10
SILLAS RIMAX 3 15.000,00 45.000 10
GABINETE PARA BOTIQUIN 1 15.000,00 15.000 10
SILLA RIMAX PEQ. (PARA NI-
ÑOS) 400 5.000,00 2.000.000 10
MESAS PEQ. 100 10.000,00 1.000.000 10
      0  
      0  
      0  

TOTAL     4.590.000

INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE LA INVERSIÓN COSTO

  TOTAL
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD 720.000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 372.000
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1.000.000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 500.000
IMPREVISTOS Y OTROS 1.000.000
TOTAL 3.592.000

PROGRAMA DE INVERSION FIJA DEL

PROYECTO

DETALLE DE LA INVER-
SIÓN Año Año Año Año Año Año
  0 1 2 3 4 5
Activos Fijos Tangibles            
Terrenos y Obras Físicas 2.604.000          
Maquinaria y Equipos 7.230.000          
Muebles 4.590.000          
Subtotal 14.424.000 0 0 0 0 0

Activos Intangibles o Diferi-            

dos
Gastos Pre operativos 3.592.000          

Subtotal 3.592.000 - - - - -

TOTAL 18.016.000 - - - - -
COSTO DE MANO DE OBRA (Primer
Año de Operación)

REMUNE- REMUNE- COSTO

CARGO N° DE RAC. RAC. PREST. TOTAL
PERSO- SOCIA-
  NAS MES AÑO LES ANUAL
           
Mano de
Obra Direc-
ta          
29.859.84
OPERARIO 8 600.000 57.600.000 0 87.459.840
AUDITOR
DE CALI-
DAD 1 1.200.000 14.400.000 7.464.960 21.864.960
ING. QUIMI- 12.441.60
CO 1 2.000.000 24.000.000 0 36.441.600
CONDUC-
TOR 1 600.000 7.200.000 3.732.480 10.932.480
      0 0 0
53.498.88
Subtotal   4.400.000 103.200.000 0 156.698.880
           
Mano de
Obra Indi-
recta          
GERENTE 1 1.500.000 18.000.000 9.331.200 27.331.200
SECRETA-
RIA 1 600.000 7.200.000 3.732.480 10.932.480
OFICIOS
VARIOS 1 400.000 4.800.000 2.488.320 7.288.320
15.552.00
Subtotal   2.500.000 30.000.000 0 45.552.000
69.050.88
TOTAL   6.900.000 133.200.000 0 202.250.880

COSTO DE MATERIALES (Primer Año

de peración)

CONCEP- UNIDAD
TOS DE CANTIDAD COSTO COSTO
  MEDIDA   UNITARIO TOTAL
         
Materiales
Directos        
200.000.0
LECHE LITRO 200.000 1.000 00
22.000.00
CUAJACOL LITRO 1.000 22.000 0
SAL KILO 200 1.200 240.000
        0
222.240.0
Subtotal       00
         
Materiales
Indirectos        
TINAS DE
5O LITROS   12 70.000 840.000
MOLDES   50 30.000 1.500.000
PRENSA   1 300.000 300.000
        0
Subtotal       2.640.000
224.880.0
TOTAL       00

COSTO DE SERVICIOS PÚBLICOS (Primer Año de

Operación)

UNIDAD CANTI-
CONCEPTOS DE DAD COSTO COSTO
UNITA-
  MEDIDA   RIO TOTAL
Energía Eléctrica Kw. - 3.000 370 1.110
Hora .000
Alumbrado Cargo fijo 6.500 6.500 42.250.
Publico 000
Aseo Cargo fijo 7.020 7.020 49.280.
400
Acueducto Mts 3 13 719 9.
347
Teléfono celular Plan 36 62.000 2.232.
000
Teléfono fijo Plan 12 52.000 624.
000
Mantenimiento Bimensual 6 30.000 180.
de equipos 000
Arriendo Mensual 12 500.000 6.000.
000
        0
        0
TOTAL       101.685.747
GASTO POR DEPRECIA-
CIÓN

ACTIVO VIDA TASA COSTO DEL VALOR DEPRECIACION AÑOS DE OPERACIÓN VALOR
  UTIL   ACTIVO 1 2 3 4 5 RESIDUAL
Activo Producción                  

CAMIONETA 5 20% 135.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 0

        0 0 0 0 0 0
Subtotal     135.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 27.000.000 0
Activo Administrati-
vos                  

COMPUTADOR 5 20% 3.900.000 780.000 780.000 780.000 780.000 780.000 0

IMPRESORA 5 20% 200.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 0

ABANICO DE TE-
CHO 10 10% 300.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 150.000

CELULAR 5 20% 240.000 48.000 48.000 48.000 48.000 48.000 0

CONMUTADOR 5 20% 100.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 0

TELEFONOS 5 20% 60.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 0

ENGRAPADORA 5 20% 30.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 0

SACAGANCHOS 5 20% 6.000 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 0

PERFORADORA 5 20% 24.000 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800 0

ESCRITORIO TIPO
SECRETARIA 10 10% 750.000 75.000 75.000 75.000 75.000 75.000 375.000
SILLAS ERGONOMI-
CAS 10 10% 180.000 18.000 18.000 18.000 18.000 18.000 90.000

ARCHIVADOR 10 10% 600.000 60.000 60.000 60.000 60.000 60.000 300.000

SILLAS RIMAX 10 10% 45.000 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 22.500
GABINETE PARA
BOTIQUIN 10 10% 15.000 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500 7.500
 0 -   0 0 0 0 0 0 0
Subtotal     6.450.000 1.101.000 1.101.000 1.101.000 1.101.000 1.101.000 945.000
TOTAL DEPRECIACIONES   141.450.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 945.000

REMUNERACIÓN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO (Primer Año de

Operación)

PRESTACIO- COSTO TO-

CARGO N° DE REMUNERAC. REMUNERAC. NES TAL
  PERSONAS MES AÑO SOCIALES ANUAL

GERENTE 1 1.000.000 12.000.000 6.220.800 18.220.800

CONTADOR 1 461.500 5.538.000 2.870.899 8.408.899

      - - -
      - - -
      - - -
TOTAL   1.461.500 17.538.000
 9.091.699 26.629.699

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIÓN (Primer Año

de Operación)

MATERIAL UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO

  MEDIDA   UNITARIO TOTAL

UTILES Y PAPELERIA Global(año) 1 681.000 681.000

UTILES DE SERVICIOS Global(Mes) 1 600.000 600.000

SERVICIOS PUBLICOS Global(Mes) 12 350.000 4.200.000

      -

TOTAL       5.481.000
AMORTIZACIÓN GASTOS DIFERIDOS
CUADRO N° 13
COSTO
ACTIVO PLAZO DE TASA DEL VALOR AMORTIZACIÓN AÑOS DE OPERACIÓN VALOR
  AMORTIZA.   ACTIVO 1 2 3 4 5 RESIDUAL
ESTUDIO DE PREFACTI-
BILIDAD 5 Años 20% 720.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 0
ESTUDIO DE FACTIBILI-
DAD 5 Años 20% 372.000 74.400 74.400 74.400 74.400 74.400 0
GASTOS DE ORGANIZA-
CIÓN 5 Años 20% 1.000.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 0
ENTRENAMIENTO DE
PERSONAL 5 Años 20% 500.000 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 0
IMPREVISTOS Y OTROS 5 Años 20% 1.000.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 0
REPARACIONES LOCA-
TIVAS 5 Años 20% 2.604.000 520.800 520.800 520.800 520.800 520.800 0
        0 0 0 0 0 0

TOTAL AMORTIZACIONES 6.196.000 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 -

REMUNERACIÓN AL PERSONAL DE VENTA (Primer Año de Operación)
CUADRO N° 14
REMUNERA- PRESTACIO- COSTO TO-
CARGO N° DE REMUNERAC. CION NES TAL
  PERSONAS MES AÑO SOCIALES ANUAL
REPRESENTATE DE 900.0 1.3
VENTAS 1 00 900.000 466.560 66.560
JEFE DE OPERACIO- 750.0 1.1
NES 1 00 750.000 388.800 38.800
461.5 7
AUXILIAR OPERATIVO 1 00 461.500 239.242 00.742
700.0 3.1
CONDUCTORES 3 00 2.100.000 1.088.640 88.640
600.0 1.8
MENSAJEROS 2 00 1.200.000 622.080 22.080
OPERADOR DE SERVI- 2.1
CIOS 3 461.500 1.384.500 717.725 02.225

TOTAL   3.873.000 6.796.000 3.523.046 10.319.046

 GASTOS GENERALES DE VENTA (Primer Año de Opera-
ción)
CUADRO N°15
MATERIAL UNIDAD DE CANTIDAD COSTO COSTO
    MEDIDA   UNITARIO TOTAL
PUBLICIDAD MENSUALIDAD 12 200.000 2.400.000
TRANSPORTE Viajes 12 600.000 7.200.000
        -
        -
        -
TOTAL       9.600.000
DISTRIBUCIÓN DE COSTOS DEL PRODUCTO (PUNTO DE EQUILIBRIO POR VOLU-
MEN DE VENTA)
CUADRO N°16
COSTOS TOTAL COSTO TASA DE COSTO TASA DE
DISTRI- DISTRI-
  COSTO FIJO BUC. VARIABLE BUC.
*Costos de Producción          

Mano de Obra Directa 156.698.880 156.698.880 100% - 0%

Mano de Obra Indirecta 45.552.000 - 0% 45.552.000 0%

Materiales Directos 222.240.000 155.568.000 70% 66.672.000 0%

Materiales Indirectos 2.640.000 1.848.000 70% 792.000 0%

Sevicios Públicos 101.685.747 10.168.575 10% 91.517.172 0%

Depreciación 28.101.000 28.101.000 100% - 0%

Subtotal 556.917.627 352.384.455 63% 204.533.172 37%
*Gastos de Administración          

Remuneración Personal. 26.629.699 26.629.699 100% - 0%

Gast. Generales de Admon 5.481.000 3.288.600 60% 2.192.400 40%

Amortización de Preoperat. 1.239.200 1.239.200 100% - 0%

Subtotal 33.349.899 31.157.499 93% 2.192.400 7%

*Gastos de Venta          

Remuneración Personal. 10.319.046 - 0% 10.319.046 100%

Gast. Generales de Venta 9.600.000 4.800.000 50% 4.800.000 50%

Subtotal 19.919.046 4.800.000 40% 15.119.046 60%

388.341.9 221.844.6
COSTOS TOTALES 610.186.573 54 64% 19 36%
PRECIO ESTIMADO DE
VENTA 4.000
UNIDADES A PRODUCIR  
PARA CUBRIR LOS  
152.5
COSTOS 47

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO (Presupuesto de Capital de Traba-

jo)

DETALLE Año Año Año Año Año Año

  0 1 2 3 4 5
Servicios Personales 239.199.626          
Costo de Materiales 224.880.000          
Costo de los Servicios 101.685.747          
Gastos Generales de Admón. 5.481.000          
Gastos Generales de Venta 9.600.000          
TOTAL COSTOS OPERACIO-
NAL ANUAL 580.846.373 - - - - -
COSTOS DE OPERACIÓN PRO- 1.591.360 - - -
 MEDIO DIARIO - -
CICLO OPERATIVO (En días) 15          
INVERSIÓN EN CAPITAL DE
TRABAJO 23.870.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150

PROGRAMA DE INVERSIONES (Términos Co-

rrientes)
CUADRO N°18
CONCEPTO Año Año Año Año Año Año
  0 1 2 3 4 5
             
-
Inversión Fija 147.646.000 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo -23.870.399 -1.432.224 -1.518.157 -1.609.247 -1.705.802 -1.808.150
             
-
TOTAL DE INVERSIONES 171.516.399 -1.432.224 -1.518.157 -1.609.247 -1.705.802 -1.808.150

VALOR RESIDUAL DE ACTIVOS AL FINALIZAR EL PERIODO DE EVA-

LUACIÓN

Añ Añ
DETALLE o o Año Año Año
  1 2 3 4 5
CAMIONETA         0
COMPUTADOR         0
IMPRESORA         0
ABANICO DE TECHO         150.000
CELULAR         0
CONMUTADOR         0
TELEFONOS         0
ENGRAPADORA         0
SACAGANCHOS         0
PERFORADORA         0
ESCRITORIO TIPO SECRETARIA         375.000
SILLAS ERGONOMICAS         90.000
ARCHIVADOR         300.000
SILLAS RIMAX         22.500
GABINETE PARA BOTIQUIN         7.500
 -         0
Subtotal Activo Fijo         945.000
Capital de Trabajo         23.870.399
TOTAL VALOR RESIDUAL         24.815.399

FUENTES Y USOS DE FONDOS PARA EL PERIODO DE OPERACIÓN DEL

PROYECTO
CUADRO N°19
CONCEPTO Año Año Año Año Año Año
      0 1 2 3 4 5
FUENTES                
*Capital Propio   79.784.209          
*Crédito a Largo Plazo   70.000.000          
*Ventas     175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
*Depreciación de Actiivos     28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000
*Amortización de Diferidos     1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200
*Valor Residual             945.000

TOTAL FUENTES   149.784.209 204.340.200 214.840.200 225.970.200 237.768.000 251.218.668

               
USOS              
*Inversión en Activos Fijos Tangi-
bles   144.054.000 - - - - -
*Inversión en Activos Diferidos In-
tangibles   3.592.000 - - - - -

*Capital de Trabajo   23.870.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150

*costos Operacionales     610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363
-
*Impuestos     -142.046.230 150.569.004 -159.603.144 -169.179.333 -178.999.343

TOTAL USOS   171.516.399 469.572.566 495.986.508 523.985.287 553.663.992 585.454.169

DIFERENCIA ENTRE FUENTE Y -
USOS   -21.732.190 -265.232.366 281.146.308 -298.015.087 -315.895.992 -334.235.501

FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO A TRAVÉS DEL CRÉDI-

TOS
CUADRO N°21
CONCEPTO Año Año Año Año Año Año
  0 1 2 3 4 5
             
Inversión Fija -147.646.000 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo -23.870.399 -1.432.224 -1.518.157 -1.609.247 -1.705.802 -1.808.150
Valor Residual           24.815.399
             
FLUJO NETO DE INVER-
SIONES -171.516.399 -1.432.224 -1.518.157 -1.609.247 -1.705.802 23.007.249

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Venta de Queso Costeño

AÑO PRONOSTICO DE PRECIO UNITA. SUBTOTAL
  VENTA (Kilos) ESTIMADO  
1 25.000 4.000 100.000.000
2 25.000 4.240 106.000.000
3 25.000 4.494 112.360.000
 4 25.000 4.764 119.101.600
5 25.000 5.050 126.247.696

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Venta de Suero Dulce

AÑO PRONOSTICO DE PRECIO UNITA. SUBTOTAL
  VENTA (Kilos) ESTIMADO  
1 30.000 2.500 75.000.000
2 30.000 2.650 79.500.000
3 30.000 2.809 84.270.000
4 30.000 2.978 89.326.200
5 30.000 3.156 94.685.772
PROGRAMA DE IN-
GRESOS

CONCEPTO Año Año Año Año Año

    1 2 3 4 5
Ingresos por Ventas          

*Venta de Productos 100.000.000 106.000.000 112.360.000 119.101.600 126.247.696

*Venta de Subproductos 75.000.000 79.500.000 84.270.000 89.326.200 94.685.772

Subtotal Ingresos Ope-
ra. 175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
             
Otros Ingresos          

    - - - - -
TOTAL INGRESOS 175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN; CON INVENTARIO = 0, AL FINAL DEL PERIODO

CONCEPTO Año Año Año Año Año

    1 2 3 4 5
Costos Directos          
*Mano de Obra Di-
recta 156.698.880
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA 166.100.813 176.066.862 186.630.873 197.828.726

*Materiales
CONCEPTODirectos 222.240.000 Año235.574.400 249.708.864
Año Año 264.691.396
Año 280.572.880
Año
    1 2 3 4 5
*Depreciación
    28.101.000
  28.101.000   28.101.000   28.101.000
    28.101.000
Subtotal CostosPer-
*Remuneración Di-
rectos
sonal 407.039.880
10.319.046 429.776.213 453.876.72611.594.481479.423.269
10.938.189 12.290.149 506.502.605
13.027.558
  *Gastos Generales
           
Gastos
de Vent:Generales 9.600.000 10.176.000 10.786.560 11.433.754 12.119.779
de
  Produ.                    
*Mano de Obra Indi-
TOTALGASTOS DE
recta VENTA 45.552.000 48.285.120
19.919.046 51.182.227
21.114.189 54.253.161
22.381.041 23.723.903 57.508.350
25.147.337
*Materiales Indirec-
tos 2.640.000 2.798.400 2.966.304 3.144.282 3.332.939

*Servicios Públicos 101.685.747 107.786.892 114.254.105 121.109.352 128.375.913

Subtotal Gastos DE COSTOS OPERACIONALES
PROGRAMACIÓN
Generales 149.877.747 158.870.412 168.402.637 178.506.795 189.217.202
             
TOTAL COSTOS
DE PRODUCC. 556.917.627 588.646.625 622.279.362 657.930.064 695.719.808
 CONCEPTO Año Año Año Año Año
    1 2 3 4 5
*Costos de Produc-
ción 556.917.627 588.646.625 622.279.362 657.930.064 695.719.808
*Gastos de Adminis-
tración 33.349.899 35.276.541 37.318.782 39.483.557 41.778.218

*Gastos de Venta 19.919.046 21.114.189 22.381.041 23.723.903 25.147.337

             
COSTOS OPERA-
CIONALES 610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363

FLUJO NETO DE OPERACIÓN - SIN FINANCIAMIENTO

CONCEPTO Año Año Año Año Año

      1 2 3 4 5
               
Total Ingresos   175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
             
 Total Costos Operacio-
nales 610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363
Utilidad Operacio-
nal   (435.186.573) (459.537.355) (485.349.184) (512.709.723) (541.711.895)
Menos Impuestos
(35%)   (152.315.300) (160.838.074) (169.872.214) (179.448.403) (189.599.163)

Utilidad Neta   (282.871.272) (298.699.281) (315.476.970) (333.261.320) (352.112.732)

Mas Depreciación   28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000

Mas Amortización de
Diferidos 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200
               
FLUJO NETO DE OPE-
RACIÓN -253.531.072 -269.359.081 -286.136.770 -303.921.120 -322.772.532

FLUJO FINANCIERO NETO DEL

PROYECTO
 CONCEPTO Año Año Año Año Año Año

      0 1 2 3 4 5

                 
Flujo Neto de Inver-
siones   -171.516.399 -1.432.224 -1.518.157 -1.609.247 -1.705.802 -1.808.150
Flujo Neto de Ope- - - -
raciones     253.531.072 -269.359.081 -286.136.770 303.921.120 322.772.532

                 
FLUJO FINANCIE-
RO NETO DEL - - -
PROY. -171.516.399 254.963.296 -270.877.238 -287.746.017 305.626.922 324.580.681

PROGRAMA DE AMORTIZACIÓN
DEL CRÉDITO
CONDICIONES FI-
NANCIERAS
TASA DE INTERES 0,12
PLAZO 5 Años
AMORTIZACIÓN Anual
PAGO DE INTERE-
SES Anual
CUADRO N°30
SALDO
PERIOD CUOTA INTERESES ABONO A AL
SOBRE SAL-
  ANUAL DO CAPITAL FINAL
INICIAL       70.000.000
1 19.418.681 8.400.000 11.018.681 58.981.319
2 19.418.681 7.077.758 12.340.923 46.640.396
3 19.418.681 5.596.847 13.821.834 32.818.562
4 19.418.681 3.938.227 15.480.454 17.338.108
5 19.418.681 2.080.573 17.338.108 0

FLUJO NETO DE INVERSIONES, PARA EL PROYECTO CON FI-

NANCIAMIENTO
 CONCEPTO Año Año Año Año Año Año

      0 1 2 3 4 5

                 
-
*Inversión Fija     147.646.000 0 0 0 0 0
*Intereses Crédito - - -
Largo Plazo     8.400.000 7.077.758 -5.596.847 3.938.227 -2.080.573
- - -
*Capital de Trabajo   -23.870.399 1.432.224 1.518.157 -1.609.247 1.705.802 -1.808.150

Valor Residual             24.815.399

                 
FLUJO NETO DE - - - -
INVERSION   171.516.399 9.832.224 8.595.916 -7.206.094 5.644.029 20.926.676
FLUJO NETO DE OPERACIÓN - CON FINANCIA-
MIENTO

CONCEPTO Año Año Año Año Año

      1 2 3 4 5
               
Total Ingresos     175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
             
Total Costos Opera-
cionales   610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363
Utilidad Operacio- - -
nal   -435.186.573 -459.537.355 485.349.184 -512.709.723 541.711.895
Menos Gastos Fi-
nancieros   8.400.000 7.077.758 5.596.847 3.938.227 2.080.573
- -
Utilidad Gravable   -443.586.573 -466.615.113 490.946.032 -516.647.951 543.792.468
Menos Impuestos - -
(35%)   -155.255.300 -163.315.290 171.831.111 -180.826.783 190.327.364
- -
Utilidad Neta     -288.331.272 -303.299.824 319.114.921 -335.821.168 353.465.104
 Mas Depreciación   28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000
Mas Amortización
de Diferidos   1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200
               
FLUJO NETO DE - -
OPERACIÓN -258.991.072 -273.959.624 289.774.721 -306.480.968 324.124.904

FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO Año Año Año Año Año Año

      0 1 2 3 4 5
                 
Flujo Neto de Inversio-
nes   -171.516.399 -9.832.224 -8.595.916 -7.206.094 -5.644.029 20.926.676
- - - -
Flujo Neto de Operacio- 273.959.62 289.774.72 306.480.96 324.124.90
nes     -258.991.072 4 1 8 4
                 
FLUJO FINANCIERO -171.516.399 -268.823.296 - - - -
NETO DEL PROY. 282.555.53 296.980.81 312.124.99 303.198.22
 9 5 7 8

FLUJO DE FONDOS PROYECTO EMPRESARIAL Y TECNOLOGICO (PARA EL INVERSIONISTA)

CUADRO N°34
Año Año Año Año Año Año
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5
INVERSIONES                
*Activos Fijos     144.054.000 0 0 0 0 0
*Activos Diferidos     3.592.000 0 0 0 0 0
*Imprevistos     0 0 0 0 0 0
*Capital de Trabajo     23.870.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150
INVERSIÓN TOTAL   171.516.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150
               
Menos Prestamo para:              
*Activos Fijos     70.000.000          
*Activos Diferidos                
*Imprevistos                
*Capital de Trabajo                
INVERSIÓN NETA     101.516.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150
               
 INGRESOS                
*Venta de Productos       100.000.000 106.000.000 112.360.000 119.101.600 126.247.696
*Venta de Subproductos     75.000.000 79.500.000 84.270.000 89.326.200 94.685.772
Total Ingresos Opera-
cionales     175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
*Valor Residual               24.815.399
               
COSTOS                
*Costos de Producción     556.917.627 588.646.625 622.279.362 657.930.064 695.719.808
*Gastos de Administra-
ción     33.349.899 35.276.541 37.318.782 39.483.557 41.778.218
*Gastos de Ventas       19.919.046 21.114.189 22.381.041 23.723.903 25.147.337
Total costos Operacio-
nales     610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363
Mas Costos Financieros     8.400.000 7.077.758 5.596.847 3.938.227 2.080.573
Total Costos Operacio-
nales              
Mas Costos Financieros     618.586.573 652.115.113 687.576.032 725.075.751 764.725.936
               
UTILIDAD GRAVABLE     -443.586.573 -466.615.113 -490.946.032 -516.647.951 -543.792.468
Deducción de Impues-
tos(35%)     -155.255.300 -163.315.290 -171.831.111 -180.826.783 -190.327.364
RENTA NETA       -288.331.272 -303.299.824 -319.114.921 -335.821.168 -353.465.104
Mas Depreciación       28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000
Mas Amortización Diferi-
dos     1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200
FLUJO DE FONDO OPE-
RACIONAL     -258.991.072 -273.959.624 -289.774.721 -306.480.968 -324.124.904
Menos Amort. Prestamo     11.018.681 12.340.923 13.821.834 15.480.454 17.338.108
FLUJO DE FONDO OPE-
RACIONAL NETO   -270.009.753 -286.300.547 -303.596.554 -321.961.422 -341.463.012
MENOS INVERSIÓN
NETA   101.516.399 1.432.224 1.518.157 1.609.247 1.705.802 1.808.150
FLUJO DE FONDOS
DEL PROYECTO   -101.516.399 -271.441.977 -287.818.704 -305.205.801 -323.667.223 -318.455.763
 ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTO EMPRESARIAL Y TECNOLOGICO
CUADRO N°35
CONCEPTO Año Año Año Año Año
      1 2 3 4 5
               
INGRESOS              
*Venta de Productos   100.000.000 106.000.000 112.360.000 119.101.600 126.247.696
*Venta de Subproductos   75.000.000 79.500.000 84.270.000 89.326.200 94.685.772
Total Ingresos Operaciona-
les 175.000.000 185.500.000 196.630.000 208.427.800 220.933.468
               
COSTOS              
*Costos de Producción   556.917.627 588.646.625 622.279.362 657.930.064 695.719.808
*Gastos de Administración   33.349.899 35.276.541 37.318.782 39.483.557 41.778.218
*Gastos de Ventas   19.919.046 21.114.189 22.381.041 23.723.903 25.147.337
Total costos Operacionales 610.186.573 645.037.355 681.979.184 721.137.523 762.645.363
UTILIDAD OPERACIONAL   -435.186.573 -459.537.355 -485.349.184 -512.709.723 -541.711.895
Menos Costos Financieros   8.400.000 7.077.758 5.596.847 3.938.227 2.080.573
UTILIDAD ANTES DE IM- -443.586.573 -466.615.113 -490.946.032 -516.647.951 -543.792.468
PUESTOS
Deducción de
Impuestos(35%) -155.255.300 -163.315.290 -171.831.111 -180.826.783 -190.327.364
UTILIDAD NETA   -288.331.272 -303.299.824 -319.114.921 -335.821.168 -353.465.104
Menos Amortización Presta-
mo 11.018.681 12.340.923 13.821.834 15.480.454 17.338.108
Mas Depreciación de Activos 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000 28.101.000
Mas Amortización de Diferi-
dos 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200 1.239.200
FLUJO NETO EFECTIVO   -270.009.753 -286.300.547 -303.596.554 -321.961.422 -341.463.012
 BALANCE GENERAL INICIAL
PROYECTO EMPRESARIAL Y TECNOLOGICO
CUADRO N°36
CONCEPTO VALORES
         
         
ACTIVOS        
Activos Corrientes      
*Caja     8.467.659  
Inventario de Materia-
les   15.402.740  
Total Activos Co-
rrientes     23.870.399
         
Activos Fijos      
*Terrenos y Obras Ci-
viles   2.604.000  
*Maquinaria y Equipos   139.860.000  
*Muebles     1.590.000  
Total Activos Fijos     144.054.000
         
Activos Diferidos      
*Gastos Preoperativos   3.592.000  
Total Activos Diferi-
dos     3.592.000
TOTAL ACTIVOS     171.516.399
         
PASIVOS        
Pasivo Corriente   0  
Total Pasivo Co-
rriente     0
Pasivo Largo Plazo      
*Crédito por Pagar   70.000.000  
(L:P:)
Total Pasivi Largo
Plazo     70.000.000
TOTAL PASIVOS     70.000.000
         
PATRIMONIO      
*Aportes de Socios   79.784.209  
TOTAL PATRIMONIO     79.784.209
         
PASIVO MAS PATRI-
MONIO   149.784.209