Liceo Integral de Enseñanza

Comercial "LIEC"

Docente: Victor Manuel Sarceño Alarcón

Tareas 4,5,6 y 7
Nombre: No. Pablo Ibáñez
Carnet:
Clave: 10
Fecha de Entrega: 14/4/2023
Grado: 5to PC
Sección: B
 AJUSTES
P#1 Depreciación Edificio Fabrica Q 16,714.40
Depreciación Edificio Sala de Ventas Q 11,700.08
Depreciación Edificio Oficina Q 835.72
Depreciación Máquinaria Q 90,135.50
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 5,040.63
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina Q 3,360.42
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,800.35
Depreciación Equipo de Cómputacion Q 17,304.42
Depreciación Cristalería Q 262.85
Depreciación Acumulada Edificio Q 29,250.20
Depreciación Acumulada Maquinaría Q 90,135.50
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 11,201.40
Depreciación Equipo de Computación Q 17,304.42
Depreciación Acumulada Cristalería Q 262.85
Depreciaciones y Amortizaciones en sus porcentajes maximos Legales Q 148,154.37 Q 148,154.37
P#2 31/12/2023
Seguros Vencidos Fábrica Q 1,666.67
Seguros Vencidos Administración Q 1,388.89
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 1,111.11
Seguros Pagados por Anticipado Q 4,166.67
Por lo vencido del seguro Q 4,166.67 Q 4,166.67
P#3 31/12/2023
Material de Empaque Consumído Q 3,971.00
Papelería y Útiles Consumido Q 1,793.05
Material de Empaque Q 3,971.00
Papelería y Útiles Q 1,793.05
Por lo Consumido de Papelería y Utiles, y Material de Empaque Q 5,764.05 Q 5,764.05
P#4 31/12/2023
Cuentas Incobrables Q 3,945.00
Clientes Q 3,945.00
Factura No.172 Q 3,945.00 Q 3,945.00
P#5 31/12/2023
Cuentas Incobrables Q 5,000.00
Documentos Por Cobrar Q 5,000.00
Letra de Cambio de Q5,000.00 Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#6 31/12/2023
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 10,000.00
Alquileres Cobrados Q 10,000.00
Por lo cobrado en Alquiler Q 10,000.00 Q 10,000.00
P#7 31/12/2023
Publicidad Vencida Q 17,000.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 17,000.00
Publicidad Q 34,000.00
 Por lo vencindo en 4 meses Q 34,000.00 Q 34,000.00
P#8 31/12/2023
Maquinaria Q 152,428.57
Crédito Fiscal Q 18,291.43
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 12,881.96
IVA retenido por acreditar Q 6,120.00
Perdida de negociación de activos Q 6,898.04
Maquinaria Q 70,780.00
Debito Fiscal Q 6,120.00
Bancos Q 73,920.00
Documentos por Pagar Q 18,000.00
Caja Q 27,800.00
Maquinaria Factura No.23786 Q 196,620.00 Q 196,620.00
P#9 31/12/2023
Hipotecas Q 28,710.00
Intereses Gasto Q 3,251.18
Bancos Q 31,961.18
Intereses de la Hipoteca Q 31,961.18 Q 31,961.18
P#10 31/12/2029/3
Reparación y Mantenimiento de Computadora Q 1,940.18
Credito Fiscal Q 232.82
Caja Q 1,843.17
ISR retenido por Pagar sobre Factura Especial Q 97.01
IVA retenido por Pagar sobre Factura Especial Q 232.82
Factura Especial No 11 Q 2,173.00 Q 2,173.00
P#11 31/12/2023
IUSI Q 7,211.60
IUSI por Pagar Q 7,211.60
Recibo No.03952 Q 7,211.60 Q 7,211.60
P#12 31/12/2023
Indemnización Fábrica Q 11,131.29
Indemnización Sala de Ventas Q 6,566.75
Indemnización Oficina Q 6,071.02
Reserva para Indemnización Q 23,769.06
Indemnización de los Sueldos Q 23,769.06 Q 23,769.06
 Saldos
No. Cuentas
Deudor
1 Caja Q 50,890.00
2 Moneda Extranjera Q 245,800.00
3 Banco El Ganadero Q 495,515.00
4 Valores Mobiliarios Q 82,000.00
5 Cristalería Q 5,200.00
6 Inmbuebles Q 983,200.00
7 Maquinaria Q 495,250.00
8 Donativos Q 42,000.00
9 Equipo De Computación Q 59,540.00
10 Regalias Q 35,000.00
11 Materia Prima Q 85,950.00
12 Artículos en Proceso Q 12,000.00
13 Artículos Terminados Q 43,670.00
14 Compra de Materia Prima Q 432,500.00
15 Mercaderías Q 86,500.00
16 Clientes Q 98,500.00
17 Material de Empaque Q 8,521.00
18 Ventas
19 Devoluciones y Rebajas sobre compras de Materia Prima
20 Mano de Obra Directa Q 75,778.75
21 Mano de Obra Indirecta Q 38,715.00
22 Seguros Pagados por Anticipado Q 25,000.00
23 Sueldos de Oficina Q 62,445.00
24 Sueldos Sala de Ventas Q 67,544.00
25 Hipotecas
26 Mobiliario y Equipo Q 59,582.00
27 Compras de Mercaderías Q 77,950.00
28 Proveedores
29 Publicidad Q 34,000.00
30 Utilidad Retenidas
31 Gastos sobre Compra de Mercaderías Q 4,035.00
32 Suscriptores de Acciones Q 82,000.00
33 Papeleria y Útiles Q 5,123.00
34 Debito Fiscal
35 Gastos Sobre Compra de Mercaderias Q 9,780.00
36 Cuota Patronal Fábrica Q 12,900.00
37 Cuota Patronal Oficinas Q 8,024.00
38 Cuota Patronal Sala de Ventas Q 6,900.00
39 Devoluciónes y Rebajas sobre Compra de Mercaderías
40 Documentos por Cobrar Q 85,000.00
41 Alquileres Cobrados por Anticipado
42 Reserva Legal
43 Impuesto de Solidaridad (ISO) por Acreditar Q 34,400.00
44 Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 28,250.00
45 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
46 Bono 14 Fábrica Q 7,890.00
47 Bono 14 Sala de Ventas Q 7,425.00
48 Bono 14 Administración Q 6,850.00
49 Capital Autorizado
50 Depreciación Edificio Fabrica
51 Depreciación Edificio Sala de Ventas
52 Depreciación Edificio Oficina
53 Depreciación Máquinaria
54 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
55 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficina
56 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
57 Depreciación Equipo de Cómputacion
58 Depreciación Cristalería
59 Depreciación Acumulada Edificio
60 Depreciación Acumulada Maquinaría
61 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
62 Depreciación Equipo de Computación
63 Depreciación Acumulada Cristalería
64 Seguros vencidos Fábrica
65 Seguros vencidos Administración
66 Seguros venciodos Sala de Ventas
67 Material de Empaque Consumido
68 Papelería y Utiles Consumido
69 Cuentas Incobrables
70 Alquileres Cobrados
71 Publicidad Vencida
72 Publicidad Pagado por Anticipado
73 Credito Fiscal
74 IVA retenido por Acreditar sobre Negociación de Activos
75 Perdidabde Negociación de Activos
76 Documentos por Pagar
77 Intereses Gastos
78 Reparación y Mantenimiento de Computación
79 ISR retenido por Pagar sobre Factura Especial
80 IVA retenido por Pagar Sobre Factura Especial
81 IUSI
82 IUSI por Pagar
83 Indemnizacion Fábrica
84 Indemnizacion Sala Ventas
85 Indemnizacion Oficina
86 Reserva para Indemnización
Sumas Iguales Q 4,001,627.75
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 29,643.17 Q 21,246.83
Q 245,800.00
Q 105,881.18 Q 389,633.82
Q 82,000.00
Q 5,200.00
Q 983,200.00
Q 152,428.57 Q 70,780.00 Q 81,648.57
Q 42,000.00
Q 59,540.00
Q 35,000.00
Q 85,950.00
Q 12,000.00
Q 43,670.00
Q 432,500.00
Q 86,500.00
Q 3,945.00 Q 94,555.00
Q 3,971.00 Q 4,550.00
Q 1,500,470.00 Q 1,500,470.00
Q 9,115.00 Q 9,115.00
Q 75,778.75
Q 38,715.00
Q 4,166.67 Q 20,833.33
Q 62,445.00
Q 67,544.00
Q 319,000.00 Q 28,710.00 Q 290,290.00
Q 59,582.00
Q 77,950.00
Q 85,610.00 Q 85,610.00
Q 34,000.00 Q - Q -
Q 63,890.00 Q 63,890.00
Q 4,035.00
Q 82,000.00
Q 1,793.05 Q 3,329.95
Q 6,400.00 Q 6,120.00 Q 12,520.00

Q 4,222.00
Q 5,000.00
Q 24,000.00 Q 10,000.00
Q 23,850.00
Q 8,400.00

Q 1,956,670.75
Q 16,714.40
Q 11,700.08
Q 835.72
Q 90,135.50
Q 5,040.63
Q 3,360.42
Q 2,800.35
Q 17,304.42
Q 262.85
Q 29,250.20
Q 12,881.96 Q 90,135.50
Q 11,201.40
Q 17,304.42
Q 262.85
Q 1,666.67
Q 1,388.89
Q 1,111.11
Q 3,971.00
Q 1,793.05
Q 8,945.00
Q 10,000.00
Q 17,000.00
Q 17,000.00
Q 18,524.25
Q 6,120.00
Q 6,898.04
Q 18,000.00
Q 3,251.18
Q 1,940.18
Q 97.01
Q 232.82
Q 7,211.60
Q 7,211.60
Q 11,131.29
Q 6,566.75
Q 6,071.02
Q 23,769.06
Q 4,001,627.75 Q 472,764.93 Q 472,764.93 Q 3,197,207.25 Q 1,961,895.00

-
 Costo de producción Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q - Q - Q - Q - Q -
Balance General
Pasivo
Q -
 Ajustes
P#1 12/31/2023
Depreciación Edificios Fábrica Q 25,248.15
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 14,026.75
Depreciación Edificios Oficinas Q 2,805.35
Depreciación Maquinaria Q 126,350.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,790.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,526.66
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 3,772.22
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 8,495.63
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 12,743.45
Amortización Programas Informaticos Q 4,378.00
Amortización Gastos de Instalación Fabrica Q 6,853.00
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes Legales Q 215,989.21
P#2 12/31/2023
Seguros Vencidos Fábrica Q 15,000.00
Seguros Vencidos Administración Q 15,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 7,500.00
Seguros Pagados Anticipados
Registro de los seguros vencidos Q 37,500.00
P#3 12/31/2023
Material de Empaque Consumido Q 3,850.00
Combustibles y Lubricantes Consumidos Q 8,911.80
Papelería y Utiles Consumidos de Oficina Q 10,285.71
Material de Empaque
Combustibles y Lubricantes
Papelería y Utiles de Oficina
Registro de lo Consumido Q 23,047.51
P#4 12/31/2023
Alquilesres Cobrados Q 6,240.00
Alquileres Cobrados Anticipados
Registro de los meses anticipados meses de enero y febrero Q 6,240.00
P#5 12/31/2023
Publicidad Vencida Q 24,545.94
Publicidad Pagado Anticipado Q 17,532.81
Publicidad
Registro de lo Pagado Anticipado del mes de enero al 31 de Mayo Q 42,078.75
P#6 12/31/2023
Caja Q 8,300.00
Anticipo Sobre Ventas
Anticipo que nos dio el Almacen el Caballero Elegante Q 8,300.00
12/31/2023
Préstamos Bancarios Q 30,856.00
Intereses Gasto Q 3,930.97
Banco Industrial
Abono, el banco nos cobra intereses del 12% en 31 dias del mes Q 34,786.97
P#8 12/31/2023
 IUSI Fábrica Q 5,292.00
IUSI Sala de Ventas Q 2,940.00
IUSI Oficina Q 588.00
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Distribución del Impuesto Unico Sobre Inmuebles Q 8,820.00
P#9 12/31/2023
Aguinaldo Fábrica Q 10,729.83
Aguinaldo Sala de Ventas Q 4,566.67
Aguinaldo Oficinas Q 5,626.92
Banco Industrial
Pago del Aguinaldo en su totalidad Ches. No. 0004 al 0035 Q 20,923.42
P#10 12/31/2023
Provisión para Cuentas Incobrables Q 4,581.96
Créditos Recuperados
Ajuste de la Provisión para Cuentas Incobrables Q 4,581.96
P#11 12/31/2023
ISO por Acreditar Q 4,089.00
ISO por Pagar
Regirtro del Impuesto de Soliralidad del cuarto trimestre que se debe Q 4,089.00
 No. Cuentas
1 Caja
2 Banco Industrial
3 Edificios
4 Terrenos
5 Maquinaria
6 Mobiliario y Equipo
7 Equipo de Computación
8 Programas Informaticos
9 Gastos de Instalación Fabrica
10 Materia Prima
11 Productos en Proceso
Q 204,758.21 12 Productos en Terminados
Q 11,231.00 13 Compra de Materia Prima
Q 215,989.21 14 Cuentas por Cobrar a Comerciales
15 Material de Empaque
16 Ventas
17 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
18 Mano de Obra Directa
Q 37,500.00 19 Mano de Obra Indirecta
Q 37,500.00 20 Deudores Varios
21 Seguros Pagados Anticipados
22 Sueldos Administración
23 Sueldos Sala de Ventas
24 Comisiones Sobre Ventas
Q 3,850.00 25 Préstamos Bancarios
Q 8,911.80 26 Intereses Gasto
Q 10,285.71 27 Cuentas por Pagar a Comerciales
Q 23,047.51 28 Publicidad
29 Combustibles y Lubricantes
30 Provisión Para Cuentas Incobrables
Q 6,240.00 31 Acciones Suscritas
Q 6,240.00 32 Papelería y Útiles de Oficina
33 IVA por Acreditar
34 Gastos Sobre Compras de Materia Prima
35 Cuotas Patronales Fabrica
Q 42,078.75 36 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q 42,078.75 37 Cuotas Patronales de Administración
38 Materia Prima en transito
39 Depreciaciones Acumuladas
Q 8,300.00 40 Amortizaciones Acumuladas
Q 8,300.00 41 Alquileres Cobrados
42 Reserva Legal
43 Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
44 Bonificación Incentivo Fábrica
Q 34,786.97 45 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Q 34,786.97 46 Bonificación Incentivo Administración
47 Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
 48 Impuesto Único Sobre Inmuebles
49 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
50 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Q 8,820.00 51 Capital Autorizado
Q 8,820.00 52 Depreciación Edificios Fábrica
53 Depreciación Edificios Sala de Ventas
54 Depreciación Edificios Oficinas
55 Depreciación Maquinaria
56 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Q 20,923.42 57 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Q 20,923.42 58 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
59 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
60 Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Q 4,581.96 61 Amortización Programas Informaticos
Q 4,581.96 62 Amortización Gastos de Instalación Fabrica
63 Seguros Vencidos Fábrica
64 Seguros Vencidos Administración
Q 4,089.00 65 Seguros Vencidos Sala de Ventas
Q 4,089.00 66 Material de Empaque Consumido
67 Combustibles y Lubricantes Consumidos
68 Papelería y Utiles Consumidos
69 Alquileres Cobrados Anticipados
70 #N/A
71 #N/A
72 #REF!
73 #N/A
74 #N/A
75 #N/A
76 #N/A
77 #N/A
78 #N/A
79 #REF!
80 #REF!
Suma Costo de Producción
81 Costo de Producción
Suma de resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
82 ISR por Pagar
83 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales
 Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 45,500.00 Q 8,300.00 Q 53,800.00
Q 414,800.00 Q 55,710.39 Q 359,089.61
Q 885,900.00 Q 885,900.00
Q 340,000.00 Q 340,000.00
Q 665,000.00 Q 665,000.00
Q 80,260.00 Q 80,260.00
Q 68,520.00 Q 68,520.00
Q 21,890.00 Q 21,890.00
Q 34,265.00 Q 34,265.00
Q 85,470.00 Q 85,470.00
Q 39,810.00 Q 39,810.00
Q 99,800.00 Q 99,800.00
Q 157,952.00 Q 157,952.00
Q 87,268.00 Q 87,268.00
Q 12,780.00 Q 3,850.00 Q 8,930.00
Q 1,424,984.00
Q 4,127.20
Q 79,820.00 Q 79,820.00
Q 48,938.00 Q 48,938.00
Q 19,115.00 Q 19,115.00
Q 50,000.00 Q 37,500.00 Q 12,500.00
Q 67,523.00 Q 67,523.00
Q 54,800.00 Q 54,800.00
Q 32,020.00 Q 32,020.00
Q 385,700.00 Q 30,856.00
Q 58,090.00 Q 3,930.97 Q 62,020.97
Q 89,700.00
Q 42,078.75 Q 42,078.75
Q 14,853.00 Q 8,911.80 Q 5,941.20
Q 7,200.00 Q 4,581.96
Q 120,500.00 Q 120,500.00
Q 18,000.00 Q 10,285.71 Q 7,714.29
Q 25,200.00 Q 25,200.00
Q 45,811.00 Q 45,811.00
Q 14,952.60 Q 14,952.60
Q 9,300.00 Q 9,300.00
Q 9,096.00 Q 9,096.00
Q 89,500.00 Q 89,500.00
Q 355,600.00 Q 204,758.21
Q 14,900.00 Q 11,231.00
Q 32,000.00 Q 6,240.00
Q 29,900.00
Q 28,325.00 Q 4,089.00 Q 32,414.00
Q 33,800.00 Q 33,800.00
Q 23,612.00 Q 23,612.00
Q 21,023.00 Q 21,023.00
Q 21,072.00 Q 21,072.00
Q 8,820.00 Q 8,820.00
Q 8,823.75 Q 8,823.75
Q 6,521.00
Q 1,633,655.90
Q 25,248.15 Q 25,248.15
Q 14,026.75 Q 14,026.75
Q 2,805.35 Q 2,805.35
Q 126,350.00 Q 126,350.00
Q 6,790.00 Q 6,790.00
Q 4,526.66 Q 4,526.66
Q 3,772.22 Q 3,772.22
Q 8,495.63 Q 8,495.63
Q 12,743.45 Q 12,743.45
Q 4,378.00 Q 4,378.00
Q 6,853.00 Q 6,853.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 3,850.00 Q 3,850.00
Q 8,911.80 Q 8,911.80
Q 10,285.71 Q 10,285.71
Q 6,240.00
Q 24,545.94 Q 24,545.94
Q 17,532.81 Q 17,532.81
Q 8,300.00
Q 5,292.00 Q 5,292.00
Q 2,940.00 Q 2,940.00
Q 588.00 Q 588.00
Q 10,729.83 Q 10,729.83
Q 4,566.67 Q 4,566.67
Q 5,626.92 Q 5,626.92
Q 4,581.96
Q 4,089.00

Q 3,984,288.10 Q 3,984,288.10 Q 406,356.82 Q 406,356.82 Q 4,181,810.31

Saldos Ajustados Costo de producción Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia

Q 85,470.00 Q 45,980.00
Q 39,810.00 Q 32,654.00
Q 99,800.00 Q 43,765.00
Q 157,952.00

Q 1,424,984.00 Q 1,424,984.00
Q 4,127.20 Q 4,127.20
Q 79,820.00
Q 48,938.00

Q 67,523.00
Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 354,844.00
Q 62,020.97
Q 89,700.00

Q 2,618.04

Q 45,811.00
Q 14,952.60
Q 9,300.00
Q 9,096.00

Q 560,358.21
Q 26,131.00
Q 25,760.00 Q 25,760.00
Q 29,900.00

Q 33,800.00
Q 23,612.00
Q 21,023.00
 Q 8,823.75
Q 6,521.00
Q 1,633,655.90
Q 25,248.15
Q 14,026.75
Q 2,805.35
Q 126,350.00
Q 6,790.00
Q 4,526.66
Q 3,772.22
Q 8,495.63
Q 12,743.45
Q 4,378.00
Q 6,853.00
Q 15,000.00
Q 15,000.00
Q 7,500.00
Q 3,850.00
Q 8,911.80
Q 10,285.71
Q 6,240.00
Q 24,545.94

Q 8,300.00
Q 5,292.00
Q 2,940.00
Q 588.00
Q 10,729.83
Q 4,566.67
Q 5,626.92
Q 4,581.96 Q 4,581.96
Q 4,089.00
Q 708,710.60 Q 82,761.20
Q 625,949.40 Q 625,949.40
Q 1,142,637.20 Q 1,499,090.96
Q 356,453.76

Q 4,181,810.31 Q 708,710.60 Q 708,710.60 Q 1,499,090.96 Q 1,499,090.96

 Balance General
ESTADO DE C
Activo Pasivo
Q 53,800.00 Sociedad Radios Modern
Q 359,089.61
Q 885,900.00
Q 340,000.00
Q 665,000.00
Q 80,260.00 (+)
Q 68,520.00
Q 21,890.00 (-)
Q 34,265.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00 (-)
Q 43,765.00
(+)
Q 87,268.00
Q 8,930.00

Q 19,115.00
Q 12,500.00

Q 354,844.00

Q 89,700.00
(+)
Q 5,941.20
Q 2,618.04 (-)
Q 120,500.00
Q 7,714.29
Q 25,200.00

Q 89,500.00
Q 560,358.21
Q 26,131.00

Q 43,267.02
Q 32,414.00

Q 21,072.00
 Q 6,521.00
Q 1,633,655.90

Q 6,240.00

Q 17,532.81
Q 8,300.00

Q 4,089.00

Q 89,113.44
Q 253,973.30
Q 3,078,810.91 Q 3,078,810.91
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN
Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023

Movimiento de Materia Prima

Materia Prima Inventario Inicial Q 85,470.00
Compras de Materia Prima Q 157,952.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 45,811.00
Compras Brutas Q 203,763.00
Devolucions y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 4,127.20
Compras Netas Q 199,635.80
Materia Prima Disponible Q 285,105.80
Materia Prima Inventario Final Q 45,980.00
Materia Prima Consumida Q 239,125.80
Mano de Obra Directa Q 79,820.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q 48,938.00
Cuotas Patronales Fabrica Q 14,952.60
Bonificación Incentivo Fábrica Q 33,800.00
Depreciación Edificios Fábrica Q 25,248.15
Depreciación Maquinaria Q 126,350.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 3,772.22
Amortización Gastos de Instalación Fabrica Q 6,853.00
Seguros Vencidos Fábrica Q 15,000.00
Combustibles y Lubricantes Consumidos Q 8,911.80
IUSI Fábrica Q 5,292.00
Aguinaldo Fábrica Q 10,729.83
Total de Cargos a la Produccón
Productos en Proceso Inventario Inicial
Sub-total
Productos en Proceso Inventario Final
Costo de Producción
 ESTADO DE RESULTADOS
Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Dic

Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Productos Terminados Inventario Inicial
(+) Costo de Producción
Productos Disponibles
(-) Productos Terminados Inventario Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
Q 318,945.80 Otros Ingresos de Operación
Créditos Recuperados
Total de Ingresos
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas
Comisiones Sobre Ventas
Publicidad Vencida
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Q 299,847.60 Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Q 618,793.40 Seguros Vencidos Sala de Ventas
Q 39,810.00 Material de Empaque Consumido
Q 658,603.40 IUSI Sala de Ventas
Q 32,654.00 Aguinaldo Sala de Ventas
Q 625,949.40 Gastos de Administración
Sueldos Administración
Cuotas Patronales de Administración
Bonificación Incentivo Administración
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Programas Informaticos
Seguros Vencidos Administración
Papelería y Utiles Consumidos de Oficina
IUSI Oficina
Aguinaldo Oficinas
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
 Alquileres Cobrados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
O DE RESULTADOS
rnos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023 Sociedad

Q 1,424,984.00
Q 8,823.75
Q 1,416,160.25

Q 99,800.00
Q 625,949.40 (-)
Q 725,749.40
Q 43,765.00
Q 681,984.40
Q 734,175.85

Q 4,581.96
Q 738,757.81

Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 24,545.94
Q 9,300.00
Q 23,612.00
Q 14,026.75
Q 6,790.00
Q 8,495.63
Q 7,500.00
Q 3,850.00 (-)
Q 2,940.00
Q 4,566.67 Q 192,446.99
(-)
Q 67,523.00
Q 9,096.00
Q 21,023.00
Q 2,805.35
Q 4,526.66
Q 12,743.45
Q 4,378.00
Q 15,000.00
Q 10,285.71
Q 588.00
Q 5,626.92 Q 153,596.09 Q 346,043.08
Q 392,714.73 (-)
(-)
Q 62,020.97
Q 330,693.76
Q 25,760.00
Q 356,453.76 (+)
Q 89,113.44 (+)
Q 13,367.02
Q 253,973.30
 Balance General
Sociedad Radios Modernos, S.A. al 31 de Diciembre del 2023

Activo
Disponible
Caja Q 53,800.00
Banco Industrial Q 359,089.61
Exigible
Cuentas por Cobrar a Comerciales Q 87,268.00
Provisión Para Cuentas Incobrables Q 2,618.04 Q 84,649.96
Deudores Varios Q 19,115.00
Seguros Pagados Anticipados Q 12,500.00
IVA por Acreditar Q 25,200.00
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 12,965.60
Publicidad Pagado Anticipado Q 17,532.81
Realizable
Materia Prima Q 45,980.00
Productos en Proceso Q 32,654.00
Productos en Terminados Q 43,765.00
Material de Empaque Q 8,930.00
Combustibles y Lubricantes Q 5,941.20
Papelería y Útiles de Oficina Q 7,714.29
Materia Prima en transito Q 89,500.00
No Corriente
Edificios Q 885,900.00
Maquinaria Q 665,000.00
Mobiliario y Equipo Q 80,260.00
Equipo de Computación Q 68,520.00 Q 1,699,680.00
Depreciaciones Acumuladas Q 560,358.21
Programas Informaticos Q 21,890.00
Gastos de Instalación Fabrica Q 34,265.00 Q 56,155.00
Amortizaciones Acumuladas Q 26,131.00
Terrenos
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Préstamos Bancarios Q 354,844.00
Cuentas por Pagar a Comerciales Q 89,700.00
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q 6,521.00
Alquileres Cobrados Anticipados Q 6,240.00
Anticipo Sobre Ventas Q 8,300.00
ISO por Pagar Q 4,089.00
ISR por Pagar Q 89,113.44
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 19,448.40
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 21,072.00 Q 48,593.04
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 1,633,655.90
Acciones por Suscrbir Q 120,500.00
Capital Pagado Q 1,513,155.90
Reserva Legal Q 43,267.02
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal Q 253,973.30
Suma del Pasivo y Parimonio Neto
 P#9

023

Q 412,889.61

Q 171,963.37

P#10

Q 234,484.49

P#11

Q 1,139,321.79

Q 30,024.00
Q 340,000.00
Q 2,328,683.26

Q 518,287.04
Q 1,810,396.22
Q 2,328,683.26

P#12

P#13

P#14
 12/31/2023
Costo de Producción Q 708,710.60
Materia Prima
Productos en Proceso
Compra de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos Sobre Compras de Materia Prima
Cuotas Patronales Fabrica
Bonificación Incentivo Fábrica
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Amortización Gastos de Instalación Fabrica
Seguros Vencidos Fábrica
Combustibles y Lubricantes Consumidos
IUSI Fábrica
Aguinaldo Fábrica
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción de Saldo Deudor Q 708,710.60
12/31/2023
Materia Prima Q 45,980.00
Productos en Proceso Q 32,654.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima Q 4,127.20

Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción de Saldo Acreedor Q 82,761.20

12/31/2023
Pérdidas y Ganacias Q 1,142,637.20
Productos en Terminados
Sueldos Administración
Sueldos Sala de Ventas
Comisiones Sobre Ventas
Intereses Gasto
Publicidad Vencida
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Administración
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Bonificación Incentivo Administración
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Programas Informaticos
Seguros Vencidos Administración
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Material de Empaque Consumido
Papelería y Utiles Consumidos
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficina
Aguinaldo Sala de Ventas
Aguinaldo Oficinas
Costo de Producción
Liquidación de las Cuentas de Resultados de Saldo Deudor Q 1,142,637.20
12/31/2023
Productos en Terminados Q 43,765.00
Ventas Q 1,424,984.00
Alquileres Cobrados Q 25,760.00
Créditos Recuperados Q 4,581.96
Perdidas y Ganancias
Liquidación de las Cuentas de Resultados de Saldo Acreedor Q 1,499,090.96
12/31/2023
Perdidas y Ganacias Q 356,453.76
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del impuesto y reserva
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan Q 356,453.76
12/31/2023
Préstamos Bancarios 354844
Cuentas por Pagar a Comerciales 89700
Provisión Para Cuentas Incobrables 2618.04
Depreciaciones Acumuladas 560358.21
Amortizaciones Acumuladas 26131
Reserva Legal 43267.016
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar 6521
Capital Autorizado 1633655.9
Alquileres Cobrados Anticipados 6240
Anticipo Sobre Ventas 8300
ISO por Pagar 4089
ISR por Pagar 89113.44
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 253973.304
Caja
Banco Industrial
Edificios
Terrenos
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Programas Informaticos
Gastos de Instalación Fabrica
Materia Prima
Productos en Proceso
Productos en Terminados
Cuentas por Cobrar a Comerciales
Material de Empaque
Deudores Varios
Seguros Pagados Anticipados
Combustibles y Lubricantes
Acciones Suscritas
Papelería y Útiles de Oficina
IVA por Acreditar
Materia Prima en transito
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
Publicidad Pagado Anticipado
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q 3,078,810.91
Q 85,470.00
Q 39,810.00
Q 157,952.00
Q 79,820.00
Q 48,938.00
Q 45,811.00
Q 14,952.60
Q 33,800.00
Q 25,248.15
Q 126,350.00
Q 3,772.22
Q 6,853.00
Q 15,000.00
Q 8,911.80
Q 5,292.00
Q 10,729.83
Q 708,710.60

Q 82,761.20
Q 82,761.20

Q 99,800.00
Q 67,523.00
Q 54,800.00
Q 32,020.00
Q 62,020.97
Q 24,545.94
Q 9,300.00
Q 9,096.00
Q 23,612.00
Q 21,023.00
Q 8,823.75
Q 14,026.75
Q 2,805.35
Q 6,790.00
Q 4,526.66
Q 8,495.63
Q 12,743.45
Q 4,378.00
Q 15,000.00
Q 7,500.00
Q 3,850.00
Q 10,285.71
Q 2,940.00
Q 588.00
Q 4,566.67
Q 5,626.92
Q 625,949.40
Q 1,142,637.20

Q 1,499,090.96
Q 1,499,090.96

Q 89,113.44
Q 13,367.02
Q 253,973.30
Q 356,453.76

Q 53,800.00
Q 359,089.61
Q 885,900.00
Q 340,000.00
Q 665,000.00
Q 80,260.00
Q 68,520.00
Q 21,890.00
Q 34,265.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 43,765.00
Q 87,268.00
Q 8,930.00
Q 19,115.00
Q 12,500.00
Q 5,941.20
Q 120,500.00
Q 7,714.29
Q 25,200.00
Q 89,500.00
Q 32,414.00
Q 21,072.00
Q 17,532.81
Q 3,078,810.91
 Ajustes
P#1 12/31/2023
Depreciación edificios Fabrica Q 16,544.42
Depreciación edificios Sala de Ventas Q 9,440.05
Depreciación Edificios Oficinas Q 7,299.01
Deprecición Maquinaria Q 69,757.80
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,503.13
Depreciación Mobiliario y Equipo OFinas Q 3,002.09
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,501.74
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 7,758.56
Depreciación Equipo de Computación Oficinas Q 11,637.84
Depreciación Vehículos Sala de Ventas Q 19,771.80
Depreciación Vehículos Oficinas Q 17,300.33
Depreciación Vehículos Fabrica Q 12,357.38
Amortización Programas Informaticos Fabrica Q 2,506.14
Amortización Programas Informaticos ofinas Q 1,471.86
Amortización Formulas Patentadas Fabrica Q 3,507.75
Amortización Formulas Patentadas Oficinas Q 1,169.25
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Por depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales Q 190,529.15
P#2 12/31/2023
Respuestos y Acceciorios Consumidos Q 18,620.55
Respuestos y Accesorios
Registro de lo consumido Q 18,620.55
P#3 12/31/2023
Luz y Fuerza Fabrica Q 25,241.40
Luz y Fuerza Sala de Ventas Q 10,517.25
Luz y Fuerza Oficinas Q 6,310.35
Luz y Fuerza
Distribuciòn de la Cuenta Luz y Fuerza Q 42,069.00
P#4 12/31/2023
Cuentas Incobrables Q 1,500.00
Clientes
Factura No. 1765 del Sr. Feliciano se considera Incobrable Q 1,500.00
P#5 12/31/2023
Alquileres Cobrados Q 9,925.00
Alquileres Cobrados por Anticipado
Registro de lo Anticipado Q 9,925.00
P#6 12/31/2023
Compra de Mecaderías Q 23,923.21
IVA por Cobrar Q 2,870.79
Caja y Bancos
Factura No. 879 Q 26,794.00
P#7 12/31/2023
Intereses Gasto Q 1,980.60
Intereses por Pagar
Contabilización de los Interes sobre las Hipotecas Q 1,980.60
P#8 12/31/2023
Indemnización de Vendedores Q 7,367.90
Bono 14 de Vendedores Q 1,121.64
Aguinaldos de Vendedores Q 199.59
Vacaciones de Vendedores Q 932.67
Caja y Bancos
Prestaciones del Sr. Baltazar Che. No.1277 Banco de Antigua, S. A. Q 9,621.80
P#9 12/31/2023
Grasas y Aceites Consumidos Q 15,840.00
Grasas y Aceites Q 2,740.00
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
Registro de lo consumido Q 18,580.00
P#10 12/31/2023
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria Q 1,607.14
Crédito Fiscal Q 192.86
Caja y Bancos
Fac. No. 8645 de Talleres Los Chispudos Q 1,800.00
P#11 12/31/2023
IUSI Fábrica Q 4,400.22
IUSI Vendedores Q 2,510.72
IUSI Oficinas Q 1,941.28
Impuesto Unico Sobre Inmuebles
Distribución del IUSI Q 8,852.22
P#12 12/31/2023
Impuesto Sobre la Renta Q 46,650.00
ISR por Pagar
7% Sobre el exedente de Q 645,000.00 Q 46,650.00
P#13 12/31/2023
Repuestos y Accesorios Q 31,569.64
Crédito Fiscal Q 3,788.36
Caja y Bancos
Factura. No. 9842 de Maquinas Inustriales, S.A. Q 35,358.00
 No. Cuentas

1 Caja y Bancos
2 Inmuebles
3 Maquinaria
4 Mobiliario y Equipo
5 Equipo de Computación
6 Vehículos
7 Programas Informáticos
8 Formulas Patentadas
9 Materia Prima
10 Articulos en Proceso
11 Articulos en Terminados
12 Marcaderías
13 Clientes
14 Proveedores
15 Ventas
16 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
Q 181,874.15 17 Luz y Fuerza
Q 8,655.00 18 Documentos por Cobrar
Q 190,529.15 19 Deudores
20 Compra de Materia Prima
21 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Q 18,620.55 22 Compra de Mercaderías
Q 18,620.55 23 Mano de Obra Directa
24 Mano de Obra Indirecta
25 Sueldos de Oficina
26 Sueldos de Vendedores
27 Impuesto Único Sobre Inmuebles
Q 42,069.00 28 Gastos Sobre Compra de de Materia Prima
Q 42,069.00 29 Alquileres Cobrados
30 Gastos Sobre Compra de Mercaderías
31 Crédito Fiscal
Q 1,500.00 32 Bono 14 Fábrica
Q 1,500.00 33 Bono 14 de Oficina
34 Bono 14 Vendedores
35 Materia Prima en Aduana
Q 9,925.00 36 Acreedores Hipotecarios
Q 9,925.00 37 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
38 Intereses Gasto
39 Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Mercaderias
40 Repuestos y Accesorios
Q 26,794.00 41 Intereses Producto
Q 26,794.00 42 Depreciaciones Acumuladas
 43 Amortizaciones Acumuladas
44 Aguinaldos Fabrica
Q 1,980.60 45 Aguinaldos Oficina
Q 1,980.60 46 Aguinaldos Vendedores
47 Impuesto Sobre la Renta
48 IGSS por Pagar
49 Capital Social
50 Depreciación Edificios Fabrica
51 Depreciación Edificios Sala de Ventas
Q 9,621.80 52 Depreciación Edificios Oficinas
Q 9,621.80 53 Depreciación Maquinaria
54 Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores
55 Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
56 Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica
Q 18,580.00 57 Depreciación Equipo de Computación de Vendedores
Q 18,580.00 58 Depreciación Equipo de Computación Oficinas
59 Depreciación Vehículos de Vendedores
60 Depreciación Vehículos Oficinas
61 Depreciación Vehículos Fabrica
Q 1,800.00 62 Amortización Programas Informaticos Fabrica
Q 1,800.00 63 Amortización Programas Informaticos Oficinas
64 Amortización Formulas Patentadas Fabrica
65 Amortización Formulas Patentadas Oficinas
66 Respuestos y Accesorios Consumidos
67 Luz y Fuerza Fabrica
Q 8,852.22 68 Luz y Fuerza Sala de Ventas
Q 8,852.22 69 Luz y Fuerza Oficinas
70 Cuentas Incobrables
71 Alquileres Cobrados por Anticipado
Q 46,650.00 72 Intereses por Pagar
Q 46,650.00 73 Indemnización de Vendedores
74 Bono 14 de Vendedores
75 Vacaciones de Vendedores
76 Grasas y Aceites Consumidos
Q 35,358.00 77 Grasas y Aceites
Q 35,358.00 78 IUSI Fábrica
79 IUSI Vendedores
80 IUSI Oficinas
81 ISR por Pagar
Suma Costo de Producción
82 Costo de Producción
Suma de resultados
Ganancia Antes de la Reserva Legal
83 Reserva Legal
84 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales
 Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 796,580.00 Q 73,573.80 Q 723,006.20
Q 990,580.00 Q 990,580.00
Q 470,300.00 Q 470,300.00
Q 56,812.00 Q 56,812.00
Q 61,891.00 Q 61,891.00
Q 265,750.00 Q 265,750.00
Q 19,890.00 Q 19,890.00
Q 23,385.00 Q 23,385.00
Q 83,780.00 Q 83,780.00
Q 47,531.00 Q 47,531.00
Q 49,845.00 Q 49,845.00
Q 88,540.00 Q 88,540.00
Q 95,500.00 Q 1,500.00 Q 94,000.00
Q 69,800.00
Q 1,910,500.00
Q 18,580.00 Q 1,607.14 Q 18,580.00 Q 1,607.14
Q 42,069.00 Q 42,069.00 Q 0.00
Q 79,700.00 Q 79,700.00
Q 11,320.00 Q 11,320.00
Q 280,940.00 Q 280,940.00
Q 7,900.00 Q 7,900.00
Q 92,600.00 Q 23,923.21 Q 116,523.21
Q 83,690.00 Q 83,690.00
Q 43,200.00 Q 43,200.00
Q 69,890.00 Q 69,890.00
Q 88,520.00 Q 88,520.00
Q 8,852.22 Q 8,852.22
Q 6,812.00 Q 6,812.00
Q 39,700.00 Q 9,925.00
Q 3,554.00 Q 3,554.00
Q 3,215.00 Q 6,852.01 Q 10,067.01
Q 17,964.17 Q 17,964.17
Q 15,065.00 Q 15,065.00
Q 16,619.17 Q 16,619.17
Q 95,000.00 Q 95,000.00
Q 212,000.00
Q 6,890.00
Q 44,024.00 Q 1,980.60 Q 46,004.60
Q 2,894.00
Q 28,647.00 Q 31,569.64 Q 18,620.55 Q 41,596.09
Q 7,246.00
Q 338,754.00 Q 181,874.16
 Q 12,810.00 Q 8,655.00
Q 15,700.00 Q 15,700.00
Q 5,012.00 Q 5,012.00
Q 4,300.00 Q 199.59 Q 4,499.59
Q 69,275.00 Q 46,650.00 Q 115,925.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
Q 16,544.42 Q 16,544.42
Q 9,440.05 Q 9,440.05
Q 7,299.02 Q 7,299.02
Q 69,757.80 Q 69,757.80
Q 4,503.13 Q 4,503.13
Q 3,002.09 Q 3,002.09
Q 2,501.74 Q 2,501.74
Q 7,758.56 Q 7,758.56
Q 11,637.84 Q 11,637.84
Q 19,771.80 Q 19,771.80
Q 17,300.33 Q 17,300.33
Q 12,357.38 Q 12,357.38
Q 2,506.14 Q 2,506.14
Q 1,471.86 Q 1,471.86
Q 3,507.75 Q 3,507.75
Q 1,169.25 Q 1,169.25
Q 18,620.55 Q 18,620.55
Q 25,241.40 Q 25,241.40
Q 10,517.25 Q 10,517.25
Q 6,310.35 Q 6,310.35
Q 1,500.00 Q 1,500.00
Q 9,925.00
Q 1,980.60
Q 7,367.90 Q 7,367.90
Q 1,121.64 Q 1,121.64
Q 932.67 Q 932.67
Q 15,840.00 Q 15,840.00
Q 2,740.00 Q 2,740.00
Q 4,400.22 Q 4,400.22
Q 2,510.72 Q 2,510.72
Q 1,941.28 Q 1,941.28
Q 46,650.00
Q 4,202,832.56 Q 4,202,832.56 Q 412,280.33 Q 412,280.33 Q 4,441,992.32

Q -
Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia

Q 83,780.00 Q 38,795.00
Q 47,531.00 Q 30,756.00
Q 49,845.00 Q 49,437.00
Q 88,540.00 Q 23,563.00

Q 69,800.00
Q 1,910,500.00 Q 1,910,500.00
Q 1,607.14

Q 280,940.00
Q 7,900.00
Q 116,523.21
Q 83,690.00
Q 43,200.00
Q 69,890.00
Q 88,520.00

Q 6,812.00
Q 29,775.00 Q 29,775.00
Q 3,554.00

Q 17,964.17
Q 15,065.00
Q 16,619.17

Q 212,000.00
Q 6,890.00 Q 6,890.00
Q 46,004.60
Q 2,894.00 Q 2,894.00

Q 7,246.00 Q 7,246.00
Q 520,628.16
Q 21,465.00
Q 15,700.00
Q 5,012.00
Q 4,499.59
Q 115,925.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
Q 16,544.42
Q 9,440.05
Q 7,299.02
Q 69,757.80
Q 4,503.13
Q 3,002.09
Q 2,501.74
Q 7,758.56
Q 11,637.84
Q 19,771.80
Q 17,300.33
Q 12,357.38
Q 2,506.14
Q 1,471.86
Q 3,507.75
Q 1,169.25
Q 18,620.55
Q 25,241.40
Q 10,517.25
Q 6,310.35
Q 1,500.00
Q 9,925.00
Q 1,980.60
Q 7,367.90
Q 1,121.64
Q 932.67
Q 15,840.00

Q 4,400.22
Q 2,510.72
Q 1,941.28
Q 46,650.00
Q 752,501.71 Q 76,441.00
Q 676,060.71 Q 676,060.71
Q 1,419,514.02 Q 2,023,415.00
Q 603,900.98
Q 4,441,992.32 Q 752,501.71 Q 752,501.71 Q 2,023,415.00 Q 2,023,415.00
 Balance General ESTADO DE COSTO
Activo Pasivo De la Sociedad Aluminios de Guatema
Q 723,006.20 (Cifras Expresada
Q 990,580.00
Q 470,300.00
Q 56,812.00
Q 61,891.00 (+)
Q 265,750.00
Q 19,890.00 (-)
Q 23,385.00
Q 38,795.00
Q 30,756.00 (-)
Q 49,437.00
Q 23,563.00 (+)
Q 94,000.00
Q 69,800.00

Q 79,700.00
Q 11,320.00

(+)
Q 10,067.01
(-)

Q 95,000.00
Q 212,000.00

Q 41,596.09

Q 520,628.16
 Q 21,465.00

Q 3,055.00
Q 1,599,183.56

Q 9,925.00
Q 1,980.60

Q 2,740.00

Q 46,650.00

Q 30,195.05
 Q 573,705.93
Q 3,088,588.30 Q 3,088,588.30
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Materia Prima Inventario Inicial Q 83,780.00
Compras de Materia Prima Q 280,940.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 6,812.00
Compras Brutas Q 287,752.00
Devolucions y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 6,890.00
Compras Netas Q 280,862.00
Materia Prima Disponible Q 364,642.00
Materia Prima Inventario Final Q 38,795.00
Materia Prima Consumida Q 325,847.00
Mano de Obra Directa Q 83,690.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria Q 1,607.14
Mano de Obra Indirecta Q 43,200.00
Bono 14 Fábrica Q 17,964.17
Aguinaldos Fabrica Q 15,700.00
Depreciación Edificios Fabrica Q 16,544.42
Depreciación Maquinaria Q 69,757.80
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica Q 2,501.74
Depreciación Vehículos Fabrica Q 12,357.38
Amortización Programas Informaticos Fabrica Q 2,506.14
Amortización Formulas Patentadas Fabrica Q 3,507.75
Respuestos y Accesorios Consumidos Q 18,620.55
Luz y Fuerza Fabrica Q 25,241.40
Grasas y Aceites Consumidos Q 15,840.00
IUSI Fábrica Q 4,400.22
Total Cargos a la Producción
Articulos en Proceso Inventario Inicial
Sub-total
Articulos en Proceso Inventario Final
 ESTADO DE RESULTADOS
del 2023 De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Dicie
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías
Compra de Mercaderías
(+) Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Compras Brutas de Mercaderías
(-) Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Compras Netas de Mercaderías
Q 409,537.00 Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Mercaderías Consumidas
(+) Articulos Terminados Inventario Inicial
(+) Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-) Articulos Terminados Inventario Final
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos de Vendedores
Bono 14 Vendedores
Aguinaldos Vendedores
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Q 249,748.71 Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores
Q 659,285.71 Depreciación Equipo de Computación de Vendedores
Q 47,531.00 Depreciación Vehículos de Vendedores
Q 706,816.71 Luz y Fuerza Sala de Ventas
Q 30,756.00 Indemnización de Vendedores
Q 676,060.71 Bono 14 de Vendedores
Vacaciones de Vendedores
IUSI Vendedores
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina
Bono 14 de Oficina
Aguinaldos Oficina
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Vehículos Oficinas
Amortización Programas Informaticos Oficinas
Amortización Formulas Patentadas Oficinas
Luz y Fuerza Oficinas
Cuentas Incobrables
IUSI Oficinas
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Ingresos Financieros
Intereses Producto
Subtotal Positivo
Otros Gastos
Impuesto Sobre la Renta
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Legal
E RESULTADOS Bala
emala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023 Balance General la Sociedad Aluminios
adas en Quetzales) (Cifras Expr

Q 1,910,500.00
Q 7,900.00
Q 1,902,600.00

Q 88,540.00
Q 116,523.21
Q 3,554.00
Q 120,077.21
Q 2,894.00
Q 117,183.21
Q 205,723.21
Q 23,563.00
Q 182,160.21
Q 49,845.00
Q 676,060.71
Q 908,065.92
Q 49,437.00
Q 858,628.92
Q 1,043,971.08

Q 88,520.00 (-)
Q 16,619.17
Q 4,499.59
Q 9,440.05 (-)
Q 4,503.13
Q 7,758.56
Q 19,771.80
Q 10,517.25
Q 7,367.90
Q 1,121.64
Q 932.67
Q 2,510.72 Q 173,562.48

Q 69,890.00
Q 15,065.00
Q 5,012.00
Q 7,299.02
Q 3,002.09
Q 11,637.84
Q 17,300.33
Q 1,471.86
Q 1,169.25
Q 6,310.35
Q 1,500.00
Q 1,941.28 Q 141,599.02 Q 315,161.50
Q 728,809.58

Q 46,004.60

Q 7,246.00 Q 38,758.60
Q 690,050.98

Q 115,925.00

Q 29,775.00 Q 86,150.00
Q 603,900.98
Q 30,195.05
Q 573,705.93
 Balance General
Balance General la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. al 31 de Diciembre del 2023
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Activo
Disponible
Caja y Bancos Q 723,006.20
Exigible
Clientes Q 94,000.00
Documentos por Cobrar Q 79,700.00
Deudores Q 11,320.00
Crédito Fiscal Q 10,067.01 Q 195,087.01
Realizable
Materia Prima Q 38,795.00
Articulos en Proceso Q 30,756.00
Articulos en Terminados Q 49,437.00
Marcaderías Q 23,563.00
Materia Prima en Aduana Q 95,000.00
Repuestos y Accesorios Q 41,596.09
Grasas y Aceites Q 2,740.00 Q 281,887.09 Q 1,199,980.30
No Corriente
Inmuebles Q 990,580.00
Maquinaria Q 470,300.00
Mobiliario y Equipo Q 56,812.00
Equipo de Computación Q 61,891.00
Vehículos Q 265,750.00 Q 1,845,333.00
Depreciaciones Acumuladas Q 520,628.16 Q 1,324,704.84
Programas Informáticos Q 19,890.00
Formulas Patentadas Q 23,385.00 Q 43,275.00
Amortizaciones Acumuladas Q 21,465.00 Q 21,810.00
Suma del Activo Q 2,546,495.14
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 69,800.00
Acreedores Hipotecarios Q 212,000.00
IGSS por Pagar Q 3,055.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 9,925.00
Intereses por Pagar Q 1,980.60
ISR por Pagar Q 46,650.00
Total Pasivo Q 343,410.60
Patrimonio Neto
Capital Social Q 1,599,183.56
Reserva Legal Q 30,195.05
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva Q 573,705.93 Q 2,203,084.54
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 2,546,495.14
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE
P#14 12/31/2023
Ganancia Antes de la Reseva Legal
Reserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva Legal
Contabilización de las Cuentas que se Acreditan
P#15 12/31/2023
Materia Prima
Articulos en Proceso
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
Costo de Producción
Materia Prima
Articulos en Proceso
Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
Compra de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos Sobre Compra de de Materia Prima
Bono 14 Fábrica
Aguinaldos Fabrica
Depreciación Edificios Fabrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fabrica
Depreciación Vehículos Fabrica
Amortización Programas Informaticos Fabrica
Amortización Formulas Patentadas Fabrica
Respuestos y Accesorios Consumidos
Luz y Fuerza Fabrica
Grasas y Aceites Consumidos
IUSI Fábrica
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción
P#16 12/31/2023
Articulos en Terminados
Marcaderías
Ventas
Alquileres Cobrados
Devoluciones y Rebajas Sobre Compra de Mercaderias
Intereses Producto
Articulos en Terminados
Marcaderías
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Compra de Mercaderías
Sueldos de Oficina
Sueldos de Vendedores
 Gastos Sobre Compra de Mercaderías
Bono 14 de Oficina
Bono 14 Vendedores
Intereses Gasto
Aguinaldos Oficina
Aguinaldos Vendedores
Impuesto Sobre la Renta
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Vendedores
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación de Vendedores
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Depreciación Vehículos de Vendedores
Depreciación Vehículos Oficinas
Amortización Programas Informaticos Oficinas
Amortización Formulas Patentadas Oficinas
Luz y Fuerza Sala de Ventas
Luz y Fuerza Oficinas
Cuentas Incobrables
Indemnización de Vendedores
Bono 14 de Vendedores
Vacaciones de Vendedores
IUSI Vendedores
IUSI Oficinas
Costo de Producción
Ganancia Despues de la Reserva Legal
Liquidación de las Cuentas del Estado de Resultados
P#17 12/31/2023
Proveedores
Acreedores Hipotecarios
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
IGSS por Pagar
Capital Social
Alquileres Cobrados por Anticipado
Intereses por Pagar
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Caja y Bancos
Inmuebles
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Vehículos
Programas Informáticos
Formulas Patentadas
Materia Prima
Articulos en Proceso
Articulos en Terminados
Marcaderías
Clientes
Documentos por Cobrar
Deudores
Crédito Fiscal
Materia Prima en Aduana
Repuestos y Accesorios
Grasas y Aceites
Cierre de las Cuentas Patrimoniales
IÓN Y CIERRE

Q 603,900.98
Q 30,195.05
Q 573,705.93
Q 603,900.98 Q 603,900.98

Q 38,795.00
Q 30,756.00
Q 6,890.00
Q 676,060.71
Q 83,780.00
Q 47,531.00
Q 1,607.14
Q 280,940.00
Q 83,690.00
Q 43,200.00
Q 6,812.00
Q 17,964.17
Q 15,700.00
Q 16,544.42
Q 69,757.80
Q 2,501.74
Q 12,357.38
Q 2,506.14
Q 3,507.75
Q 18,620.55
Q 25,241.40
Q 15,840.00
Q 4,400.22
Q 752,501.71 Q 752,501.71

Q 49,437.00
Q 23,563.00
Q 1,910,500.00
Q 29,775.00
Q 2,894.00
Q 7,246.00
Q 49,845.00
Q 88,540.00
Q 7,900.00
Q 116,523.21
Q 69,890.00
Q 88,520.00
 Q 3,554.00
Q 15,065.00
Q 16,619.17
Q 46,004.60
Q 5,012.00
Q 4,499.59
Q 115,925.00
Q 9,440.05
Q 7,299.02
Q 4,503.13
Q 3,002.09
Q 7,758.56
Q 11,637.84
Q 19,771.80
Q 17,300.33
Q 1,471.86
Q 1,169.25
Q 10,517.25
Q 6,310.35
Q 1,500.00
Q 7,367.90
Q 1,121.64
Q 932.67
Q 2,510.72
Q 1,941.28
Q 676,060.71
Q 603,900.98
Q 2,023,415.00 Q 2,023,415.00

Q 69,800.00
Q 212,000.00
Q 520,628.16
Q 21,465.00
Q 3,055.00
Q 1,599,183.56
Q 9,925.00
Q 1,980.60
Q 46,650.00
Q 30,195.05
Q 573,705.93
Q 723,006.20
Q 990,580.00
Q 470,300.00
Q 56,812.00
 Q 61,891.00
Q 265,750.00
Q 19,890.00
Q 23,385.00
Q 38,795.00
Q 30,756.00
Q 49,437.00
Q 23,563.00
Q 94,000.00
Q 79,700.00
Q 11,320.00
Q 10,067.01
Q 95,000.00
Q 41,596.09
Q 2,740.00
Q 3,088,588.30 Q 3,088,588.30
 Ajustes
P#1 12/31/2023
Depreciación Maquinaria Q 55,518.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 3,112.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Administración Q 2,723.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,945.00
Depreciación Herramientas Q 1,537.50
Depreciación Equipo de Computación Q 12,886.71
Amortización Marcas y Patentes Fábrica Q 2,838.00
Amortización Marcas y Patentes Administración Q 2,322.00
Amortización Gastos de Constitución Q 3,160.00
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Depreciación Acumulada Herramientas
Depreciación Acumulada Equipo de Coputación
Amortización Acumulada Marcas y Patentes
Amortización Acumulada Gastos de Constitución
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales Q 86,042.21
P#2 12/31/2023
Energía Eléctrica Fabrica Q 19,239.33
Energía Eléctrica Sala de Ventas Q 5,771.80
Energía Eléctrica Administración Q 3,847.87
Energía Eléctrica
Distribución de la Energía Eléctrica Q 28,859.00
P#3 12/31/2023
Caja Q 11,861.92
Intereses Gasto Q 138.08
Documentos Descontados
Descuento de la Letra No. 1 del Sr. Estanislao Mucur Q 12,000.00
P#4 12/31/2023
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 10,515.60
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,960.00
Repuesto y Accesorios
Aceites y Grasas
Registro de lo Consumido Q 13,475.60
P#5 12/31/2023
Clientes Q 1,890.00
Banco Promerica
Cheque. No. 10070 del Cliente Inosencio Vasquez no tine fondos Q 1,890.00
P#6 12/31/2023
Mercaderías Enviadas en Consignación Q 5,680.00
Comitente por Mercaderías
Nota de Traslado No. 14 de la Sociedad Herramientas de
Calidad S. A. Q 5,680.00
P#7 12/31/2023
Comisiones Cobradas por Anticipado Q 9,912.50
Comisiones Cobradas
 Registro de lo Ganado Q 9,912.50
P#8 12/31/2023
Aguinaldo Fábrica Q 7,040.83
Aguinaldo Sala de Ventas Q 5,298.50
Aguinaldo Administración Q 4,456.83
Banco Promerica
Registro del Pago de Aguinaldos Cheque. No. 00152 al 00221 Q 16,796.16
P#9 12/31/2023
Aquileres Fábrica Q 27,360.00
Alquileres Sala de Ventas Q 18,240.00
Alquileres Administración Q 15,200.00
Alquileres
Distribución de los Alquileres Q 60,800.00
P#10 12/31/2023
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 4,772.00
ISO por Pagar
Registro delcuatro trimestre del ISO Q 4,772.00
P#11 12/31/2023
IVA por Pagar Q 20,708.00
IVA por Cobrar
Regularización de las Cuentas del IVA Q 20,708.00
 No. Cuentas

1 Caja
2 Banco Promerica
3 Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
4 Inpuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
5 Alquileres
6 Imuesto Sobre la Renta Pagado Anticipado
7 IVA por Pagar
8 Bonificación Incentivo Sala de Ventas
9 Bonificación Incentivo Administración
Q 55,518.00 10 Anticipo a Proveedores
Q 7,780.00 11 Bonificación Incentivo Fabrica
Q 1,537.50 12 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Q 12,886.71 13 Comisiones Cobradas por Anticipado
Q 5,160.00 14 Intereses Gasto
Q 3,160.00 15 Cuentas por Pagar no Comerciales
Q 86,042.21 16 IVA por Cobrar
17 Documentos por Pagar a Largo Plazo
18 Documentos por Cobrar
19 Cuentas por Pagar a Comerciales
20 Dev. Y Rebajas Sobre Compra de Mercaderías
Q 28,859.00 21 Dev. Y Rebajas Sobre Compra de Materia Prima
Q 28,859.00 22 Ventas
23 Marcas y Patentes
24 Aceites y Grasas
25 Cuotas Patronales Sala de Ventas
Q 12,000.00 26 Cuotas Patronales de Administración
Q 12,000.00 27 Cuotas Patronales de Fabrica
28 Acciones por Suscribir
29 Gastos Sobre Compra de Mercaderías
30 Sueldos Sala de Ventas
Q 10,515.60 31 Sueldos Administración
Q 2,960.00 32 Energía Electríca
Q 13,475.60 33 Repuestos y Accesorios
34 Reparación y Mantenimiesto de Maquinaria
35 Gastos Sobre Compra de Materia Prima
Q 1,890.00 36 Clientes
Q 1,890.00 37 Compra de Mercaderías
38 Compra de Materia Prima
39 Mano de Obra Directa
Q 5,680.00 40 Mano de Obra Indirecta
41 Mercaderías
Q 5,680.00 42 Materia Prima
43 Gastos de Constitución
44 Equipo de Computación
Q 9,912.50 45 Herramientas
Q 9,912.50 46 Mobiliario y Equipo
47 Maquinaria
48 Capital Autorizado
49 Depreciación Maquinaria
50 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Q 16,796.16 51 Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
Q 16,796.16 52 Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
53 Depreciación Herramientas
54 Depreciación Equipo de Computación
55 Amortización Marcas y Patentes Fábrica
56 Amortización Marcas y Patentes Administración
Q 60,800.00 57 Amortización Gastos de Constitución
Q 60,800.00 58 Depreciación Acumulada Maquinaria
59 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
60 Depreciación Acumulada Herramientas
Q 4,772.00 61 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
Q 4,772.00 62 Amortización Acumulada Marcas y Patentes
63 Amortización Acumulada Gastos de Constitución
64 Energía Eléctrica Fabrica
Q 20,708.00 65 Energía Eléctrica Sala de Ventas
Q 20,708.00 66 Energía Eléctrica Administración
67 Documentos Descontados
68 Repuestos y Accesorios Consumidos
69 Aceites y Grasas Consumidos
70 Mercaderías Enviadas en Consignación
71 Comitente por Mercaderías
72 Comisiones Cobradas
73 Aguinaldo Fábrica
74 Aguinaldo Sala de Ventas
75 Aguinaldo Administración
76 Aquileres Fábrica
77 Alquileres Sala de Ventas
78 Alquileres Administración
79 ISO por Pagar
80 Inventario Final de Articulos en Proceso
81 Inventario Final de Articulos Terminados
Suma Costo de Producción
82 Costo de Producción
Suma de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
83 ISR Por Pagar
84 Reserva Legal
85 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales
 Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 95,360.00 Q 11,861.92 Q 107,221.92
Q 402,275.50 Q 18,686.16 Q 383,589.34
Q 3,985.00
Q 17,316.00 Q 4,772.00 Q 22,088.00
Q 60,800.00 Q 60,800.00
Q 43,500.00 Q 43,500.00
Q 20,708.00 Q 20,708.00
Q 10,124.00 Q 10,124.00
Q 12,800.00 Q 12,800.00
Q 14,500.00 Q 14,500.00
Q 14,780.00 Q 14,780.00
Q 4,516.00 Q 4,516.00
Q 15,250.00 Q 9,912.50
Q 14,975.00 Q 138.08 Q 15,113.08
Q 5,210.00
Q 32,845.00 Q 20,708.00 Q 12,137.00
Q 48,000.00
Q 79,500.00 Q 79,500.00
Q 84,700.00
Q 2,050.00
Q 3,900.00
Q 1,705,455.00
Q 25,800.00 Q 25,800.00
Q 7,400.00 Q 2,960.00 Q 4,440.00
Q 5,385.00 Q 5,385.00
Q 7,256.00 Q 7,256.00
Q 9,411.00 Q 9,411.00
Q 75,000.00 Q 75,000.00
Q 5,906.00 Q 5,906.00
Q 63,582.00 Q 63,582.00
Q 53,482.00 Q 53,482.00
Q 28,859.00 Q 28,859.00
Q 17,526.00 Q 10,515.60 Q 7,010.40
Q 4,130.50 Q 4,130.50
Q 8,587.00 Q 8,587.00
Q 98,540.00 Q 1,890.00 Q 100,430.00
Q 76,954.00 Q 76,954.00
Q 189,900.00 Q 189,900.00
Q 58,690.00 Q 58,690.00
Q 25,800.00 Q 25,800.00
Q 77,825.00 Q 77,825.00
Q 65,245.00 Q 65,245.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 45,900.00 Q 45,900.00
Q 7,450.00 Q 7,450.00
Q 43,500.00 Q 43,500.00
Q 295,590.00 Q 295,590.00
Q 227,552.00
Q 55,518.00 Q 55,518.00
Q 3,112.00 Q 3,112.00
Q 2,723.00 Q 2,723.00
Q 1,945.00 Q 1,945.00
Q 1,537.50 Q 1,537.50
Q 12,886.71 Q 12,886.71
Q 2,838.00 Q 2,838.00
Q 2,322.00 Q 2,322.00
Q 3,160.00 Q 3,160.00
Q 55,518.00
Q 7,780.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 5,160.00
Q 3,160.00
Q 19,239.33 Q 19,239.33
Q 5,771.80 Q 5,771.80
Q 3,847.87 Q 3,847.87
Q 12,000.00
Q 10,515.60 Q 10,515.60
Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 5,680.00 Q 5,680.00
Q 5,680.00
Q 9,912.50
Q 7,040.83 Q 7,040.83
Q 5,298.50 Q 5,298.50
Q 4,456.83 Q 4,456.83
Q 27,360.00 Q 27,360.00
Q 18,240.00 Q 18,240.00
Q 15,200.00 Q 15,200.00
Q 4,772.00

Q 2,116,810.00 Q 2,116,810.00 Q 260,935.47 Q 260,935.47 Q 2,204,596.21

Saldos Ajustados Costo de Producción Estado de Resultados
Acreedor Debe Haber Perdida Ganancia

Q 3,985.00

Q 10,124.00
Q 12,800.00

Q 14,780.00
Q 4,516.00
Q 5,337.50
Q 15,113.08
Q 5,210.00

Q 48,000.00

Q 84,700.00
Q 2,050.00 Q 2,050.00
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 1,705,455.00 Q 1,705,455.00

Q 5,385.00
Q 7,256.00
Q 9,411.00

Q 5,906.00
Q 63,582.00
Q 53,482.00

Q 4,130.50
Q 8,587.00

Q 76,954.00
Q 189,900.00
Q 58,690.00
Q 25,800.00
Q 77,825.00 Q 19,715.00
Q 65,245.00 Q 46,760.00
Q 227,552.00
Q 55,518.00
Q 3,112.00
Q 2,723.00
Q 1,945.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 2,838.00
Q 2,322.00
Q 3,160.00
Q 55,518.00
Q 7,780.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 5,160.00
Q 3,160.00
Q 19,239.33
Q 5,771.80
Q 3,847.87
Q 12,000.00
Q 10,515.60
Q 2,960.00

Q 5,680.00
Q 9,912.50 Q 9,912.50
Q 7,040.83
Q 5,298.50
Q 4,456.83
Q 27,360.00
Q 18,240.00
Q 15,200.00
Q 4,772.00
Q 17,012.00
Q 38,407.00
Q 505,497.76 Q 67,672.00
Q 437,825.76 Q 437,825.76
Q 847,787.55 Q 1,775,539.50
Q 927,751.95

Q 2,204,596.21 Q 505,497.76 Q 505,497.76 Q 1,775,539.50 Q 1,775,539.50

 Balance General Estado de Costo d
Activo Pasivo De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. d
Q 107,221.92
Q 383,589.34
Q 3,985.00
Q 22,088.00 (+)

Q 43,500.00 (-)

(-)
Q 14,500.00
(+)

Q 5,337.50

Q 5,210.00
Q 12,137.00
Q 48,000.00
Q 79,500.00
Q 84,700.00

Q 25,800.00
Q 4,440.00

Q 75,000.00 (-)

Q 7,010.40

Q 100,430.00

Q 19,715.00
Q 46,760.00
Q 15,800.00
Q 45,900.00
Q 7,450.00
Q 43,500.00
Q 295,590.00
Q 227,552.00

Q 55,518.00
Q 7,780.00
Q 1,537.50
Q 12,886.71
Q 5,160.00
Q 3,160.00

Q 12,000.00

Q 5,680.00
Q 5,680.00

Q 4,772.00
Q 17,012.00
Q 38,407.00

Q 231,937.99
Q 34,790.70
Q 661,023.26
Q 1,411,030.66 Q 1,411,030.66
 Estado de Costo de Producción
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,245.00
Compras de Materia Prima Q 189,900.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 8,587.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 198,487.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Materia Pirma Q 3,900.00
Compras Netas de Materia Prima Q 194,587.00
Materia Prima Disponible Q 259,832.00
Inventario Final de Materia Prima Q 46,760.00
Materia Prima Consumida Q 213,072.00
Mano de Obra Directa Q 58,690.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Bonificación Incentivo Fabrica Q 14,780.00
Cuotas Patronales de Fabrica Q 9,411.00
Reparación y Mantenimiesto de Maquinaria Q 4,130.50
Mano de Obra Indirecta Q 25,800.00
Depreciación Maquinaria Q 55,518.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 1,945.00
Depreciación Herramientas Q 1,537.50
Amortización Marcas y Patentes Fábrica Q 2,838.00
Energía Eléctrica Fabrica Q 19,239.33
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 10,515.60
Aceites y Grasas Consumidos Q 2,960.00
Aguinaldo Fábrica Q 7,040.83
Aquileres Fábrica Q 27,360.00
Total de Cargos a la Producción
Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
 Estado de Resultados
bre del 2023 De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo de Producción
(-) Inventario Final de Articulos Terminados
Costo de Ventas de Articulos Terminados
Inventario Inicial de Mercaderías
Compra de Mercaderías
(+) Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Q 271,762.00 Compras Brutas de Mercaderías
(-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Compras Netas de Mercaderías
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas de Mercaderías
Costo de Ventas Total
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Bonificación Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Q 183,075.76 Depreciación Equipo de Computación
Q 454,837.76 Energía Eléctrica Sala de Ventas
Q 17,012.00 Aguinaldo Sala de Ventas
Q 437,825.76 Alquileres Sala de Ventas
Gastos de Administración
Bonificación Incentivo Administración
Cuotas Patronales de Administración
Sueldos Administración
Depreciación Mobiliario y Equipo Administración
Amortización Marcas y Patentes Administración
Amortización Gastos de Constitución
Energía Eléctrica Administración
Aguinaldo Administración
Alquileres Administración
Diferencia Positiva
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Sub total Positivo
Otros Ingresos
Comisiones Ganadas
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Estado de Resultados
Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023 De l

Q 1,705,455.00
Q 4,516.00
Q 1,700,939.00

Q 437,825.76
Q 38,407.00
Q 399,418.76
Q 77,825.00
Q 76,954.00
Q 5,906.00 (-)
Q 82,860.00
Q 2,050.00
Q 80,810.00
Q 158,635.00
Q 19,715.00
Q 138,920.00
Q 538,338.76
Q 1,162,600.24

Q 10,124.00 (-)
Q 5,385.00
Q 63,582.00 (-)
Q 3,112.00
Q 12,886.71 (-)
Q 5,771.80
Q 5,298.50 (-)
Q 18,240.00 Q 124,400.01
(-)
Q 12,800.00
Q 7,256.00 (-)
Q 53,482.00
Q 2,723.00
Q 2,322.00
Q 3,160.00
Q 3,847.87
Q 4,456.83
Q 15,200.00 Q 105,247.70 Q 229,647.71
Q 932,952.53

Q 15,113.08 (-)
Q 917,839.45

Q 9,912.50
Q 927,751.95

(-)
Q 927,751.95
(+)
(+)
 BALANCE DE SITUACION GENERAL
De la Sociedad Aluminios de Guatemala, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 107,221.92
Banco Promerica Q 383,589.34
Exigible
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 22,088.00
Anticipo a Proveedores Q 14,500.00
IVA por Cobrar Q 12,137.00
Documentos por Cobrar Q 79,500.00
Documentos Descontados Q 12,000.00 Q 67,500.00
Clientes Q 100,430.00
Realizable
Aceites y Grasas Q 4,440.00
Repuestos y Accesorios Q 7,010.40
Mercaderías Q 19,715.00
Materia Prima Q 46,760.00
Inventario Final de Articulos en Proceso Q 17,012.00
Inventario Final de Articulos Terminados Q 38,407.00
No Corriente
Equipo de Computación Q 45,900.00
Depreciación Acumulada Equipo de Computación Q 12,886.71
Herramientas Q 7,450.00
Depreciación Acumulada Herramientas Q 1,537.50
Mobiliario y Equipo Q 43,500.00
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,780.00
Maquinaria Q 295,590.00
Depreciación Acumulada Maquinaria Q 55,518.00
Marcas y Patentes Q 25,800.00
Amortización Acumulada Marcas y Patentes Q 5,160.00
Gastos de Constitución Q 15,800.00
Amortización Acumulada Gastos de Constitución Q 3,160.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar
Comisiones Cobradas por Anticipado
Cuentas por Pagar no Comerciales
Cuentas por Pagar a Comerciales
ISO por Pagar
ISR Por Pagar Q 231,937.99
Impuesto Sobre la Renta Pagado Anticipado Q 43,500.00
No Corriente
Documentos por Pagar a Largo Plazo
Suma del Pasivo
 Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 227,552.00
Acciones por Suscribir Q 75,000.00
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Cuentas de Orden
Mercaderías Enviadas en Consignación
Comitentes por Mercaderias
Sumas Iguales
1 de Diciembre del 2023

Q 490,811.26

Q 216,655.00

Q 133,344.40 Q 840,810.66

Q 33,013.29

Q 5,912.50

Q 35,720.00

Q 240,072.00

Q 20,640.00

Q 12,640.00 Q 347,997.79
Q 1,188,808.45

Q 3,985.00
Q 5,337.50
Q 5,210.00
Q 84,700.00
Q 4,772.00

Q 188,437.99 Q 292,442.49

Q 48,000.00
Q 340,442.49
Q 152,552.00
Q 34,790.70
Q 661,023.26 Q 848,365.96
Q 1,188,808.45

Q 5,680.00
Q 5,680.00
Q 5,680.00 Q 5,680.00
 AJUSTES
P#1 12/31/2023
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Amortización Gastos de Instalación Fabrica
Depreciaciones Acumuladas
Amoritizaciones Acumuldas
Depreciaciones y Amortizaciones en los porcentajes legales
P#2 12/31/2023
Prima de Seguros Vencidos Fábrica
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Primas de Seguros
Registro de lo Vencido
P#3 12/31/2023
Material de Empaque Consumido
Gastos Sobre Compras de Material de Empaque
Compras de Material de Empaque
Material de Empaque
Regularización de las Cuentas relacionas al Material de Empaque
P#4 12/31/2023
Papeleria y Útiles Consumidos
Papeleria y Útiles
Registro de lo Consumido
P#5 12/31/2023
Caja
Créditos Recuperados
Factura No. 5468 del Sr. Nicolas Blanco, se consideraba Incobrable
P#6 12/31/2023
Proveedores
Descuento Sobre Compras
Banco G&T Continental
Abono a Distribuidora Dálmata, Recibo de Caja No. 1001
P#7 12/31/2023
Prestaciones Laborales Oficinas
Prestacioens Laborales por Pagar
 Liquidación del Sr. Evelino Bocachica
P#8 12/31/2023
Alquileres Cobrados
Alquileres Cobrados por Anticipado
Alquileres Cobrados de los meses de Enero y Febrero del proximo Año
P#9 12/31/2023
Publicidad Vencida
Publicidad Pagada por Anticipado
Registro de lo Vencido del Año
P#10 12/31/2023
Edificios
IVA por Acreditar
ISR Sobre Ganancia de Capital
Terrenos
IVA por Debitar
Documentos Por Pagar
Banco G&T Continental
Ganancia de Capital
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
Caja
Según Escritura Publica No. 23786 del Libro No. 86
P#11 12/31/2023
IUSI Fábrica
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
Impuesto Único Sobre Inmuebles
Distribución proporcional del Impuesto Unico Sobre Inmuebles
P#12 12/31/2023
Cuentas Incobrables
Provisión Para Cuentas Incobrables
Ajuste de la Provición para Cuentas Incobrables
P#13 12/31/2023
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
ISO por Pagar
Contabilización del cuarto trimestre del ISO
P#14 12/31/2023
IVA Por Debitar
IVA Por Acreditar
Regularización del IVA
P#15 12/31/2023
Materia Prima
Articulos en Proceso
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima
Costo de Producción
 Materia Prima
Articulos en Proceso
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Gastos Sobre Compras de de Materia Prima
Cuotas Patronales de Fábrica
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Amortización Gastos de Instalación Fabrica
Prima de Seguros Vencidos Fábrica
IUSI Fábrica
Liquidación de las Cuentas del Costo de Producción
P#16 12/31/2023
Articulos Terminados
Mercaderías
Ventas
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Alquileres Cobrados
Créditos Recuperados
Descuento Sobre Compras
Ganancia de Capital
Perdida Neta del Ejercicio
Articulos Terminados
Mercaderías
Sueldos de Oficina
Sueldos Sala de Ventas
Compra de Mercaderías
Intereses Gasto
Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales de Sala de Ventas
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Material de Empaque Consumido
Papeleria y Útiles Consumidos
 Prestaciones Laborales Oficinas
Publicidad Vencida
ISR Sobre Ganancia de Capital
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
Cuentas Incobrables
Costo de Producción
Liquidación de las Cuentas de Resultados
P#17 12/31/2023
Préstamos Bancarios
Proveedores
Provisión para Cuentas Incobrables
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Reserva Legal
Capital Autorizado
Prestacioens Laborales por Pagar
Alquileres Cobrados por Anticipado
Documentos Por Pagar
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
ISO por Pagar
Caja Chica
Caja
Banco G&T Continental
Edificios
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computación
Gastos de Organización
Gastos de Instalación Fábrica
Materia Prima
Articulos en Proceso
Articulos Terminados
Mercaderías
Cuentas por Cobrar Comerciales
Material de Empaque
Deudores
Prima de Seguros
Publicidad Pagada Anticipada
Suscriptores de Acciones
Papelería y Útiles
IVA por Acreditar
Mercaderías en Camino
Terrenos
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar
Perdida Neta del Ejercicio
Cierre de las Cuentas Patrimoniales
 No.

Q 28,569.60 1
Q 15,872.00 2
Q 3,174.40 3
Q 127,300.00 4
Q 4,060.80 5
Q 2,707.20 6
Q 2,256.00 7
Q 6,695.33 8
Q 10,043.00 9
Q 4,246.80 10
Q 3,713.40 11
Q 200,678.33 12
Q 7,960.20 13
Q 208,638.53 Q 208,638.53 14
15
Q 6,000.00 16
Q 6,000.00 17
Q 3,000.00 18
Q 15,000.00 19
Q 15,000.00 Q 15,000.00 20
21
Q 12,275.00 22
Q 2,600.00 23
Q 4,375.00 24
Q 5,300.00 25
Q 12,275.00 Q 12,275.00 26
27
Q 8,571.43 28
Q 8,571.43 29
Q 8,571.43 Q 8,571.43 30
31
Q 2,800.00 32
Q 2,800.00 33
Q 2,800.00 Q 2,800.00 34
35
Q 7,900.00 36
Q 395.00 37
Q 7,505.00 38
Q 7,900.00 Q 7,900.00 39
40
Q 8,345.19 41
Q 8,345.19 42
Q 8,345.19 Q 8,345.19 43
44
Q 4,240.00 45
Q 4,240.00 46
Q 4,240.00 Q 4,240.00 47
48
Q 12,000.00 49
Q 12,000.00 50
Q 12,000.00 Q 12,000.00 51
52
Q 353,125.00 53
Q 42,375.00 54
Q 622.00 55
Q 88,780.00 56
Q 11,400.00 57
Q 18,000.00 58
Q 106,295.00 59
Q 6,220.00 60
Q 622.00 61
Q 164,805.00 62
Q 396,122.00 Q 396,122.00 63
64
Q 4,752.00 65
Q 2,640.00 66
Q 528.00 67
Q 7,920.00 68
Q 7,920.00 Q 7,920.00 69
70
Q 544.00 71
Q 544.00 72
Q 544.00 Q 544.00 73
74
Q 3,709.00 75
Q 3,709.00 76
Q 3,709.00 Q 3,709.00 77
78
Q 11,400.00 79
Q 11,400.00 80
Q 11,400.00 Q 11,400.00 81
82
Q 45,980.00 83
Q 32,654.00 84
Q 4,300.00
Q 483,173.50 85
 Q 76,950.00
Q 35,900.00
Q 153,570.00
Q 69,390.00
Q 41,025.00
Q 5,654.00
Q 11,027.50
Q 28,569.60
Q 127,300.00
Q 2,256.00
Q 3,713.40
Q 6,000.00
Q 4,752.00
Q 566,107.50 Q 566,107.50

Q 43,765.00
Q 9,534.00
Q 819,890.00
Q 1,940.00
Q 23,760.00
Q 2,800.00
Q 395.00
Q 6,220.00
Q 90,813.40
Q 97,200.00
Q 53,120.00
Q 60,200.00
Q 54,890.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 3,658.00
Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 4,920.00
Q 15,872.00
Q 3,174.40
Q 4,060.80
Q 2,707.20
Q 6,695.33
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 6,000.00
Q 3,000.00
Q 12,275.00
Q 8,571.43
 Q 8,345.19
Q 12,000.00
Q 622.00
Q 2,640.00
Q 528.00
Q 544.00
Q 483,173.50
Q 999,117.40 Q 999,117.40

Q 485,000.00
Q 75,299.40
Q 1,884.00
Q 440,756.33
Q 20,760.20
Q 19,690.00
Q 2,189,055.85
Q 8,345.19
Q 4,240.00
Q 18,000.00
Q 622.00
Q 3,709.00
Q 3,600.00
Q 131,293.00
Q 376,632.00
Q 1,345,125.00
Q 670,000.00
Q 48,000.00
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00
Q 45,980.00
Q 32,654.00
Q 43,765.00
Q 9,534.00
Q 62,800.00
Q 3,900.00
Q 11,000.00
Q 21,000.00
Q 6,000.00
Q 70,000.00
Q 6,428.57
Q 45,720.00
Q 57,500.00
Q 26,220.00
Q 42,850.00
 Q 22,746.00
Q 90,813.40
Q 3,267,361.97 Q 3,267,361.97
 Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor
Caja Chica Q 3,600.00
Caja Q 293,298.00
Banco G&T Continental Q 490,432.00
Edificios Q 992,000.00
Maquinaria Q 670,000.00
Mobiliario y Equipo Q 48,000.00
Equipo de Computación Q 54,000.00
Gastos de Organización Q 21,234.00
Gastos de Instalación Fábrica Q 18,567.00
Materia Prima Q 76,950.00
Articulos en Proceso Q 35,900.00
Articulos Terminados Q 97,200.00
Compras de Materia Prima Q 153,570.00
Mercaderías Q 53,120.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 62,800.00
Material de Empaque Q 9,200.00
Ventas Q 819,890.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 4,300.00
Mano de Obra Directa Q 69,390.00
Mano de Obra Indirecta Q 41,025.00
Deudores Q 11,000.00
Prima de Seguros Q 36,000.00
Sueldos de Oficina Q 60,200.00
Sueldos Sala de Ventas Q 54,890.00
Gastos Sobre Compras de Material de Empaque Q 2,600.00
Préstamos Bancarios Q 485,000.00
Compra de Mercaderías Q 70,950.00
Intereses Gasto Q 54,656.75
Proveedores Q 83,199.40
Publicidad Pagada Anticipada Q 18,000.00
Gastos Sobre Compras de Mercaderías Q 3,658.00
Compra de Material de Empaque Q 4,375.00
Provisión para Cuentas Incobrables Q 1,340.00
Suscriptores de Acciones Q 70,000.00
Papelería y Útiles Q 15,000.00
IVA por Acreditar Q 14,745.00
Gastos Sobre Compras de de Materia Prima Q 5,654.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,027.50
Cuotas Patronales de Oficina Q 8,000.00
Cuotas Patronales de Sala de Ventas Q 7,024.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías Q 1,940.00
Mercaderías en Camino Q 57,500.00
Depreciaciones Acumuladas Q 240,078.00
Amortizaciones Acumuladas Q 12,800.00
Alquileres Cobrados Q 28,000.00
Reserva Legal Q 19,690.00
Terrenos Q 115,000.00
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 42,850.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 4,920.00
Impuesto Único Sobre Inmuebles Q 7,920.00
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 19,037.00
Capital Autorizado Q 2,189,055.85
Depreciación Edificios Fábrica
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Maquinaria
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Amortización Gastos de Instalación Fabrica
Prima de Seguros Vencidos Fábrica
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Material de Empaque Consumido
Papeleria y Útiles Consumidos
Créditos Recuperados
Descuento Sobre Compras
Prestaciones Laborales Oficinas
Prestacioens Laborales por Pagar
Alquileres Cobrados por Anticipado
Publicidad Vencida
ISR Sobre Ganancia de Capital
IVA por Debitar
Documentos Por Pagar
Ganancia de Capital
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital
IUSI Fábrica
IUSI Sala de Ventas
IUSI Oficinas
Cuentas Incobrables
ISO por Pagar
Suma Costo de Producción
Costo de Producción
Suma de Resultados
Perdida Neta del Ejercicio
Sumas Iguales Q 3,885,293.25 Q 3,885,293.25
 Ajustes Saldos Ajustados Costos
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber
Q 3,600.00
Q 2,800.00 Q 164,805.00 Q 131,293.00
Q 113,800.00 Q 376,632.00
Q 353,125.00 Q 1,345,125.00
Q 670,000.00
Q 48,000.00
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00
Q 76,950.00 Q 76,950.00 Q 45,980.00
Q 35,900.00 Q 35,900.00 Q 32,654.00
Q 97,200.00
Q 153,570.00 Q 153,570.00
Q 53,120.00
Q 62,800.00
Q 5,300.00 Q 3,900.00
Q 819,890.00
Q 4,300.00 Q 4,300.00
Q 69,390.00 Q 69,390.00
Q 41,025.00 Q 41,025.00
Q 11,000.00
Q 15,000.00 Q 21,000.00
Q 60,200.00
Q 54,890.00
Q 2,600.00
Q 485,000.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 7,900.00 Q 75,299.40
Q 12,000.00 Q 6,000.00
Q 3,658.00
Q 4,375.00
Q 544.00 Q 1,884.00
Q 70,000.00
Q 8,571.43 Q 6,428.57
Q 42,375.00 Q 11,400.00 Q 45,720.00
Q 5,654.00 Q 5,654.00
Q 11,027.50 Q 11,027.50
Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 1,940.00
Q 57,500.00
 Q 200,678.33 Q 440,756.33
Q 7,960.20 Q 20,760.20
Q 4,240.00 Q 23,760.00
Q 19,690.00
Q 88,780.00 Q 26,220.00
Q 42,850.00
Q 4,920.00
Q 7,920.00
Q 3,709.00 Q 22,746.00
Q 2,189,055.85
Q 28,569.60 Q 28,569.60 Q 28,569.60
Q 15,872.00 Q 15,872.00
Q 3,174.40 Q 3,174.40
Q 127,300.00 Q 127,300.00 Q 127,300.00
Q 4,060.80 Q 4,060.80
Q 2,707.20 Q 2,707.20
Q 2,256.00 Q 2,256.00 Q 2,256.00
Q 6,695.33 Q 6,695.33
Q 10,043.00 Q 10,043.00
Q 4,246.80 Q 4,246.80
Q 3,713.40 Q 3,713.40 Q 3,713.40
Q 6,000.00 Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 12,275.00 Q 12,275.00
Q 8,571.43 Q 8,571.43
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 395.00 Q 395.00
Q 8,345.19 Q 8,345.19
Q 8,345.19 Q 8,345.19
Q 4,240.00 Q 4,240.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 622.00 Q 622.00
Q 11,400.00 Q 11,400.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 6,220.00 Q 6,220.00
Q 622.00 Q 622.00
Q 4,752.00 Q 4,752.00 Q 4,752.00
Q 2,640.00 Q 2,640.00
Q 528.00 Q 528.00
Q 544.00 Q 544.00
Q 3,709.00 Q 3,709.00
Q 566,107.50 Q 82,934.00
Q 483,173.50
Q 699,465.15 Q 699,465.15 Q 4,126,666.97 Q 4,126,666.97 Q 566,107.50 Q 566,107.50
 Estado de Resultados Balance General
Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 3,600.00
Q 131,293.00
Q 376,632.00
Q 1,345,125.00 (+)
Q 670,000.00
Q 48,000.00 (-)
Q 54,000.00
Q 21,234.00
Q 18,567.00 (-)
Q 45,980.00
Q 32,654.00 (+)
Q 97,200.00 Q 43,765.00 Q 43,765.00

Q 53,120.00 Q 9,534.00 Q 9,534.00

Q 62,800.00
Q 3,900.00
Q 819,890.00

Q 11,000.00
Q 21,000.00
Q 60,200.00 (+)
Q 54,890.00
(-)
Q 485,000.00
Q 70,950.00
Q 54,656.75
Q 75,299.40
Q 6,000.00
Q 3,658.00

Q 1,884.00
Q 70,000.00
Q 6,428.57
Q 45,720.00

Q 8,000.00
Q 7,024.00
Q 1,940.00
Q 57,500.00
 Q 440,756.33
Q 20,760.20
Q 23,760.00
Q 19,690.00
Q 26,220.00
Q 42,850.00
Q 4,920.00

Q 22,746.00
Q 2,189,055.85

Q 15,872.00
Q 3,174.40

Q 4,060.80
Q 2,707.20

Q 6,695.33
Q 10,043.00
Q 4,246.80

Q 6,000.00
Q 3,000.00
Q 12,275.00
Q 8,571.43
Q 2,800.00
Q 395.00
Q 8,345.19
Q 8,345.19
Q 4,240.00
Q 12,000.00
Q 622.00

Q 18,000.00
Q 6,220.00
Q 622.00

Q 2,640.00
Q 528.00
Q 544.00
Q 3,709.00

Q 483,173.50
Q 999,117.40 Q 908,304.00
Q 90,813.40 Q 90,813.40
Q 999,117.40 Q 999,117.40 Q 3,267,361.97 Q 3,267,361.97
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION
De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
Movimiento de Materia Prima
Invent. Inicial de Materia Prima Q 76,950.00
Compras de Materia Prima Q 153,570.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,654.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 159,224.00
Dev. Y Rebajas Sobre Compras de Materia Prima Q 4,300.00
Compras Netas de Materia Prima Q 154,924.00
Materia Prima Disponible Q 231,874.00
Invent. Final de Materia Prima Q 45,980.00
Materia Prima Consumida Q 185,894.00
Mano de Obra Directa Q 69,390.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q 41,025.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q 11,027.50
Depreciación Edificios Fábrica Q 28,569.60
Depreciación Maquinaria Q 127,300.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Fábrica Q 2,256.00
Amortización Gastos de Instalación Fabrica Q 3,713.40
Prima de Seguros Vencidos Fábrica Q 6,000.00
IUSI Fábrica Q 4,752.00
Total de Cargos a la Producción
Invent. Inicial de Articulos en Porceso
Subtotal
Invent. Final de Articulos en Proceso
Costo de Producción
 ESTADO DE RESULTADO
Diciembre del 2023 De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Invent. Inicial de Articulos Terminados
(+) Costo de Producción
Articulos Disponibles
(-) Inventario Final de Articulos Terminados
Costo de Ventas de Articulos Terminados
Inventario Inicial de Mercaderías
Q 255,284.00 Compra de Mercaderías
(+) Gastos Sobre Compras de Mercaderías
Compras Brutas de Mercaderías
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras de Mercaderías
Compras Netas de Mercaderías
Mercaderías Disponibles
(-) Inventario Final de Mercaderías
Costo de Ventas de Mercaderías
Costo de Ventas Total
Q 224,643.50 Margen Bruto
Q 479,927.50 Otros Ingresos de Operación
Q 35,900.00 Crédito Recuperados
Q 515,827.50 Subtotal Positivo
Q 32,654.00 Gastos de Operación
Q 483,173.50 Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas
Cuotas Patronales de Sala de Ventas
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas
Prima de Seguros Vencidos Sala de Ventas
Material de Empaque Consumido
Publicidad Vencida
IUSI Sala de Ventas
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina
Cuotas Patronales de Oficina
Depreciación Edificios Oficinas
Depreciación Mobiliario y Equipo Oficinas
Depreciación Equipo de Computación Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Prima de Seguros Vencidos Oficinas
Papeleria y Útiles Consumidos
Prestaciones Laborales Oficinas
IUSI Oficinas
Cuentas Incobrables
Resultado de Operación Negativo
Gastos Financieros
Intereses Gasto
Ingresos Financieros
Descuento Sobre Compras
Subtotal Negativo
Otros Gastos
ISR Sobre Ganancia de Capital
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados
Ganancia de Capital
Perdida Neta del Periodo
TADO DE RESULTADO
males, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023

Q 819,890.00
Q 4,920.00
Q 814,970.00

Q 97,200.00
Q 483,173.50
Q 580,373.50
Q 43,765.00 (-)
Q 536,608.50
Q 53,120.00
Q 70,950.00
Q 3,658.00
Q 74,608.00
Q 1,940.00
Q 72,668.00
Q 125,788.00
Q 9,534.00
Q 116,254.00
Q 652,862.50
Q 162,107.50

Q 2,800.00
Q 164,907.50

Q 54,890.00
Q 7,024.00
Q 15,872.00
Q 4,060.80 (-)
Q 6,695.33
Q 3,000.00
Q 12,275.00 (-)
Q 12,000.00
Q 2,640.00 Q 118,457.13

Q 60,200.00
Q 8,000.00
Q 3,174.40
Q 2,707.20
Q 10,043.00
Q 4,246.80
Q 6,000.00
Q 8,571.43
Q 8,345.19
Q 528.00
Q 544.00 Q 112,360.02 Q 230,817.15
Q 65,909.65
(+)
Q 54,656.75 (-)

Q 395.00 Q 54,261.75
Q 120,171.40

Q 622.00

Q 23,760.00
Q 6,220.00 Q 29,980.00 Q 29,358.00
Q 90,813.40
 BALANCE GENERAL
De la Sociedad Alimentos para Animales, S.A. del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2023
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Chica Q 3,600.00
Caja Q 131,293.00
Banco G&T Continental Q 376,632.00 Q 511,525.00
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales Q 62,800.00
Provisión Para Cuentas Incobrables Q 1,884.00 Q 60,916.00
Deudores Q 11,000.00
Prima de Seguros Q 21,000.00
Publicidad Pagada Anticipada Q 6,000.00
IVA por Acreditar Q 45,720.00
Impuesto Sobre la Renta Pagado por Anticipado Q 42,850.00
Impuesto de Soliralidad (ISO) por Acreditar Q 22,746.00 Q 210,232.00
Realizable
Materia Prima Q 45,980.00
Articulos en Proceso Q 32,654.00
Articulos Terminados Q 43,765.00
Mercaderías Q 9,534.00
Material de Empaque Q 3,900.00
Papelería y Útiles Q 6,428.57
Mercaderías en Camino Q 57,500.00 Q 199,761.57
No Corriente
Terrenos
Edificios Q 1,345,125.00
Maquinaria Q 670,000.00
Mobiliario y Equipo Q 48,000.00
Equipo de Computación Q 54,000.00 Q 2,117,125.00
Depreciaciones Acumuladas Q 440,756.33
Gastos de Organización Q 21,234.00
Gastos de Instalación Fábrica Q 18,567.00 Q 39,801.00
Amortizaciones Acumuladas Q 20,760.20
Suma del Activo
PASIVO
Corriente
Préstamos Bancarios Q 485,000.00
Proveedores Q 75,299.40
Prestacioens Laborales por Pagar Q 8,345.19
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 4,240.00
Documentos Por Pagar Q 18,000.00
ISR Retenido por Pagar Sobre Ganancia de Capital Q 622.00
ISO por Pagar Q 3,709.00
Total Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado Q 2,189,055.85
Suscriptores de Acciones Q 70,000.00
Capital Pagado Q 2,119,055.85
Reserva Legal Q 19,690.00 Q 2,138,745.85
Perdida Neta del Ejercicio Q 90,813.40
Suma del Pasivo y Parimonio Neto
mbre del 2023

Q 921,518.57

Q 26,220.00

Q 1,676,368.67

Q 19,040.80
Q 2,643,148.04
Q 595,215.59

Q 2,047,932.45
Q 2,643,148.04