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El resumen del cuestionario del control interno del componente cuentas por cobrar de la empresa Logística y Transportes TGB S.A.S. es el siguiente: 1) Se aplica la segregación de funciones entre el personal de ventas y cuentas por cobrar. 2) Se comprueba el cumplimiento de la entrega de la mercadería al cliente y la existencia de las facturas realizadas. 3) Se realizan registros en los libros mayores y auxiliares del componente cuentas por cobrar y se controla la fecha de v

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El resumen del cuestionario del control interno del componente cuentas por cobrar de la empresa Logística y Transportes TGB S.A.S. es el siguiente: 1) Se aplica la segregación de funciones entre el personal de ventas y cuentas por cobrar. 2) Se comprueba el cumplimiento de la entrega de la mercadería al cliente y la existencia de las facturas realizadas. 3) Se realizan registros en los libros mayores y auxiliares del componente cuentas por cobrar y se controla la fecha de v

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CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO DEL COMPONENTE CUENTAS

POR COBRAR

Empresa: LOGISTICA Y TRANSPORTES TGB S.A.S.

Realizado por: Valentina Carreño (asistente de auditoria)


Fecha: Noviembre del 2022
Revisado por: Steven Prias (encargado de auditoria)

Tabla: 1 cuestionario

PREGUNTA SI NO OBSERVACIONES
1. ¿Se aplica la segregación de funciones del x
personal de ventas, con el de cuentas por cobrar?
2. ¿El otorgamiento de créditos siempre tiene su x
debida autorización?
3. ¿Se comprueba el cumplimiento de la entrega o x
llega de la mercadería al cliente?
4. ¿El cobrador entrega sus facturas cobradas y no x
cobradas al cajero con su monto total?
5. ¿Constatar la existencia de la factura realizada y x
enviada a los clientes?

6. ¿Existen los libros mayores y los auxiliares del x


componente y se efectúa los registros?
7. ¿Se realiza el control de la fecha de vencimiento x
de las facturas de los clientes?
8. ¿Los pagos y abonos del cliente pueden ser x
diferente a lo acordado con autorización
comunicada?
9. ¿Se cuenta con un sistema de cómputo x
especializado para el control de cada componente?
10. ¿Son rotativos el personal que custodia el libro x
mayor y los auxiliares del componente cuentas por
cobrar?
11. ¿Se compara mensualmente el Estado de Cuenta x
con el Balance de Comprobación?

12. ¿Se envían Estado de Cuenta con los saldos a x


todos los clientes de la empresa?

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