Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V.
"
Asientos
del 01 al 31 de Enero de 2021
Apertura
Caja $ 50,000.00
Banamex (Bancos) $ 15,000.00
BBVA(Bancos) $ 25,000.00
Federico Perez (Clientes) $ 10,000.00
Agustín Melgar (Clientes) $ 15,000.00
La Favorita S.A. de C.V (Proveedores) $ 30,000.00
El Tornillo Feliz (Proveedores) $ 15,000.00
Juan Perez (Acreedores) $ 10,000.00
Luis Roberto(Acreedores) $ 5,000.00
Prestamos L.P. $ 50,000.00
Capital Social $ 5,000.00
Por concepto de apertura
1
Almacén $ 50,000.00
Super-Computadora(Proveedores) $ 50,000.00
Compra de mercancía con un crédito de 20 dias
2
BBVA(Bancos) $ 10,000.00
Federico Perez (Clientes) $ 10,000.00
Federico Perez paga la deuda que tenia con nosotros
3
Almacén $ 3,000.00
Banamex (Bancos) $ 3,000.00
Compra de 30 teclados a $100.00 c/u pagados vía transferencia a
nuestro proveedor
4
Caja $ 1,250.00
Ventas $ 1,250.00
Venta de 5 teclados a $250.00 c/u
5
Gastos administrativos $ 8,000.00
Caja $ 8,000.00
Se realiza un mantenimiento a las oficinas
6
Caja $ 24,000.00
Ventas $ 24,000.00
Venta de 2 computadoras a $12,000.00 c/u
7
Gastos financieros $ 300.00
Banamex (Bancos) $ 300.00
El banco nos cobra una comisión
8
BBVA(Bancos) $ 1,250.00
Ventas $ 1,250.00
Venta de 5 teclados a $250.00 c/u depositados en banco BBVA
9
Devoluciones s/Ventas $ 250.00
Caja $ 250.00
Nos devuelven un teclado y se regresa el dinero en efectivo
10
Caja $ 3,750.00
Agustín Melgar (Clientes) $ 3,750.00
Un cliente nos paga el 25% de su deuda en efectivo
e C.V."
21
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Balanza de Comprobación
del 01 al 31 de Enero de 2021
Movimientos Saldos
N. de Cuenta Cuenta Debe Haber Deudor
1 Caja $ 79,000.00 $ 8,250.00 $ 70,750.00
2 Bancos $ 47,950.00 $ - $ 47,950.00
2.1 Banamex (Bancos) $ 15,000.00 $ 3,300.00 $ 11,700.00
2.2 BBVA(Bancos) $ 36,250.00 $ 36,250.00
3 Almacén $ 53,000.00 $ 26,250.00 $ 26,750.00
3.1 Ventas $ 250.00 $ 26,500.00
3.1.1 Devoluciones s/Ventas $ 250.00 $ 250.00
4 Clientes $ 11,250.00 $ 11,250.00
4.1 Federico Perez (Clientes) $ 10,000.00 $ 10,000.00
4.2 Agustín Melgar (Clientes) $ 15,000.00 $ 3,750.00 $ 11,250.00
5 Proveedores $ 95,000.00
5.1 La Favorita S.A. de C.V (Proveedores) $ 30,000.00
5.2 El Tornillo Feliz (Proveedores) $ 15,000.00
5.3 Super-Computadora(Proveedores) $ 50,000.00
6 Acreedores $ 15,000.00
6.1 Juan Perez (Acreedores) $ 10,000.00
6.2 Luis Roberto(Acreedores) $ 5,000.00
7 Prestamos L.P. $ 50,000.00
8 Capital Social $ 5,000.00
9 Perdida del ejercicio $ 8,300.00 $ 8,300.00
9.1 Perdidas y Ganancias $ 8,300.00 $ 8,300.00
9.1.1 Gastos administrativos $ 8,000.00 $ 8,000.00
9.1.2 Gastos financieros $ 300.00 $ 300.00
Sumas Iguales $ 199,500.00 $ 199,500.00 $ 165,000.00
Representante Legal Contador
Saldos
Acreedor
$ -
$ -
$ 26,250.00
$ 95,000.00
$ 30,000.00
$ 15,000.00
$ 50,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 50,000.00
$ 5,000.00
$ 165,000.00
Contador
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Balanza de Comprobación
del 01 al 31 de Enero de 2021
N. de Cuenta Cuenta Saldo Inicial Cargo Abono
1 Caja $ 50,000.00 $ 29,000.00 $ 8,250.00
2 Bancos $ 40,000.00 $ 11,250.00 $ 3,300.00
2.1 Banamex (Bancos) $ 15,000.00 $ 3,300.00
2.2 BBVA(Bancos) $ 25,000.00 $ 11,250.00
3 Almacén $ 53,250.00 $ 26,500.00
3.1 Ventas $ 26,500.00
3.1.1 Devoluciones s/Ventas $ 250.00
4 Clientes $ 25,000.00 $ 13,750.00
4.1 Federico Perez (Clientes) $ 10,000.00 $ 10,000.00
4.2 Agustín Melgar (Clientes) $ 15,000.00 $ 3,750.00
5 Proveedores $ 45,000.00 $ 50,000.00
5.1 La Favorita S.A. de C.V (Proveedores) $ 30,000.00
5.2 El Tornillo Feliz (Proveedores) $ 15,000.00
5.3 Super-Computadora(Proveedores) $ 50,000.00
6 Acreedores $ 15,000.00
6.1 Juan Perez (Acreedores) $ 10,000.00
6.2 Luis Roberto(Acreedores) $ 5,000.00
7 Prestamos L.P. $ 50,000.00
8 Capital Social $ 5,000.00
9 Perdida del ejercicio $ 8,300.00
9.1 Gastos administrativos $ 8,000.00
9.2 Gastos financieros $ 300.00
TOTALES $ 230,000.00 $ 101,800.00 $ 101,800.00
Representante Legal Contador
Saldo Final
$ 70,750.00
$ 47,950.00
$ 11,700.00
$ 36,250.00
$ 26,750.00
$ 26,500.00
$ 250.00
$ 11,250.00
$ 11,250.00
$ 95,000.00
$ 30,000.00
$ 15,000.00
$ 50,000.00
$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 5,000.00
$ 50,000.00
$ 5,000.00
$ 8,300.00
$ 8,000.00
$ 300.00
$ 313,400.00
Contador
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Esquemas de Mayor
del 01 al 31 de Enero de 2021
Caja Banamex (Bancos)
Ap) $ 50,000.00 $ 8,000.00 (5 Ap) $ 15,000.00 $ 3,000.00 (3
4) $ 1,250.00 $ 250.00 (9 $ 300.00 (7
6) $ 24,000.00 $ 15,000.00 $ 3,300.00
10) $ 3,750.00 $ 11,700.00 $ 11,700.00 (Aj.3
$ 79,000.00 $ 8,250.00
$ 70,750.00
Federico Perez (Clientes) Agustín Melgar (Clientes)
Ap) $ 10,000.00 $ 10,000.00 2) Ap) $ 15,000.00 $ 3,750.00 (10
$ 11,250.00 $ 11,250.00 (Aj.5
El Tornillo Feliz (Proveedores) Juan Perez (Acreedores)
Aj.7) $ 15,000.00 $ 15,000.00 (Ap Aj.9) $ 10,000.00 $ 10,000.00 (Ap
Prestamos L.P. Capital Social
$ 50,000.00 (Ap $ 5,000.00 (Ap
Super-Computadora(Proveedores) Ventas
Aj.8) $ 50,000.00 $ 50,000.00 1) Aj.1) $ 250.00 $ 1,250.00 (4
$ 24,000.00 (6
$ 1,250.00 (8
$ 250.00 $ 26,500.00
Aj.2) $ 26,250.00 $ 26,250.00
Gastos financieros Bancos
7) $ 300.00 $ 300.00 (Aj.12 Aj.3) $ 11,700.00
Aj.4) $ 36,250.00
$ 47,950.00 $ -
$ 47,950.00
Clientes Proveedores
Aj.5) $ 11,250.00 $ 30,000.00 (Aj.6
$ 15,000.00 (Aj.7
$ 50,000.00 (Aj.8
$ 95,000.00
Perdidas y Ganancias Perdida del ejercicio
Aj.11) $ 8,000.00 Aj.13) $ 8,300.00
Aj.12) $ 300.00
$ 8,300.00 $ 8,300.00 (Aj.13
BBVA(Bancos)
Ap) $ 25,000.00
2) $ 10,000.00
8) $ 1,250.00
$ 36,250.00 $ 36,250.00 (Aj.4
La Favorita S.A. de C.V (Proveedores)
Aj.6) $ 30,000.00 $ 30,000.00 (Ap
Luis Roberto(Acreedores)
Aj.10) $ 5,000.00 $ 5,000.00 (Ap
Almacén
1) $ 50,000.00 $ 26,250.00 (Aj.2
3) $ 3,000.00
$ 53,000.00 $ 26,250.00
$ 26,750.00
Gastos administrativos
5) $ 8,000.00 $ 8,000.00 (Aj.11
Devoluciones s/Ventas
9) $ 250.00 $ 250.00 (Aj.1
Acreedores
$ 10,000.00 (Aj.9
$ 5,000.00 (Aj.10
$ 15,000.00
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Estado de Resultados
del 01 al 31 de Enero de 2021
Conceptos 1 2 3 4
Ventas totales o brutas $ 26,500.00
Dev. S/ventas $ 250.00
Desc. S/ventas $ -
Ventas netas $ 26,250.00
Inventario inicial $ -
Compras $ 53,000.00
Gastos de compra $ -
Compras totales $ 53,000.00
Dev. S/compra $ -
Desc. S/compra $ -
Compras netas $ 53,000.00
Mercancía disponible $ 26,750.00
Inventario final $ 26,750.00
Costo de lo vendido $ -
Pérdida del ej. $ 500.00
Gastos de operación
Gastos de venta
Gastos de admin $ 8,000.00
Gastos financieros $ 300.00
Productos financieros $ 8,300.00
Pérdida en operación $ 8,800.00
Otros gastos $ -
Otros productos $ -
Pérdida antes del impuesto $ 8,800.00
I.S.R.
P.T.U.
Pérdida del ej.
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Estado de Resultados
del 01 al 31 de Enero de 2021
Concepto 1 2
Ventas netas $26,500.00
(-) Costo de ventas Ç
= Utilidad bruta +
(-) Gastos de operación
Gastos de venta
Gastos de admin
= Utilidad de operación
(-) Gastos financieros
(-) Otros gastos (incluye PTU)
= Utilidad neta antes de impuestos
(-) Impuestos a las utilidades
= Utilidad neta despues de impuestos
Empresa "La Tortuga Feliz S.A. de C.V."
Balance General
del 01 al 31 de Enero de 2021
Activo Pasivos
"Circulante" "Circulante"
Caja $ 70,750.00 Proveedores $ 95,000.00
Bancos $ 47,950.00 Acreedores $ 15,000.00
Almacén $ 26,750.00 Total P.C. $ 110,000.00
Clientes $ 11,250.00 "No Circulante"
Total A.C. $ 156,700.00 Prestamos L.P. $ 50,000.00
Total P. no C. $ 50,000.00
Total Pasivo $ 160,000.00
Capital Contable
Capital Social $ 5,000.00
Perdida del ejercicio -$ 8,300.00
Total C.C. -$ 3,300.00
Total Activo $ 156,700.00 Total Pasivo+C.C $ 156,700.00
Representante Legal Contador
