Balance General Enero 2022
CUENTAS Detalle de la Cuenta
ACTIVO PASIVO
101 Efectivo 137,655.00
1042 Bancos 115,600.00
121 Cuentas Por cobrar Comerciales 90,000.00
142 Cuentas por cobrar Accionistas
334 Equipos de Transportes 515,550.00
4200 Cuentas por pagar a Proveedores 96,300.00
4011 Impuesto general a las ventas 6,177.97
4017 impuesto a la renta 28,430.00
4031 Essalud 1,215.00
4032 Onp 1,755.00
411 Remuneraciones por pagar -
4511 Cuentas por pagar a Bancos 312,330.00
50 Capital 353,000.00
58 Reservas 6,300.00
59 Resultados acumulados 110,157.03
70 Venta a terceros
6032 Suministros
901 Costo del Servicio (Gastos Terceros)
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestaciones de salud
673 Gastos Intereses financieros
68133 Depreciación equipos de transporte
902 Costo del Servicio (Planilla)
941 Gastos administrativos
951 Gastos de Ventas
791 Cargas imputables a cuenta de Costos y gastos
887,235.00 887,235.00
- 0.00
Ejercicio
Operaciones Febrero 2022
1 Se realizó la cobranza del 40% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco
2 Se realizó la compra de combustible por el importe de S/ 6000 ncluido IGV, ( al contado)
3 Se reconoce ventas por S/ 65000 incluido iGV.
4 Se paga S/. 20,000 del préstamo Bancario.
5 Por Junta general de Accionista, aprobó el pago de dividendos a los accionistas por S/60,000.00, l
6 Se paga S/. 30,000.00 a proveedores.
7 Se efectuaron compras de materiales para mantenimeintos operativos por S/. 15,000.00. incluido
8 Se pagó remuneaciones trabajadores por el importe de S / 25,000.00 considerar los descuentos d
9 Se pago intereses por el préstamo bancario por S/. 5,000.00.
10 Se reconoció gasto por depresciación de equipos de transporte por S/.8,600.00.
11 Se realizó la cobranza del 20% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco.
Trabajo a efectuar
1 Preparar los asientos contables
2 Preparar la Hoja de trabajo de contabilidad
3 Preparar la situación financiera y estado de resultados
Registro 1 Registro 2 Registro 3
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
36,000.00 6,000.00
36,000.00 6,000.00 65,000.00
65,000.00
36,000.00 36,000.00 6,000.00 6,000.00 65,000.00 65,000.00
- - -
to en Banco
V, ( al contado)
nistas por S/60,000.00, la participación por accionista es de la sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.
r S/. 15,000.00. incluido el IGV
siderar los descuentos de ley ( 20% GV, 30% GADM Y 50% CS)
to en Banco.
Registro 4 Registro 5 Registro 6 Registro 7
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
20,000.00 30,000.00
20,000.00 30,000.00
20,000.00 20,000.00 - - 30,000.00 30,000.00 -
- - -
io B: 35%, socio C: 40%.
Hoja de trabajo
Registro 7 Sumas del Mayor Saldos Ajustes
Haber DEBE HABER Deudor Acreedor Debe
- - - - - -
- - -
BG
Ajustes Resultado x Naturaleza Resultado x Función
Al 31 de enero 2022
Haber Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Pérdidas Ganancias
- - - - - - -
- - - -
- -
Efectuar los registros contables:
Operaciones Febrero 2022
1 Se realizó la cobranza del 40% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco
2 Se realizó la compra de combustible por el importe de S/ 6000 ncluido IGV, ( al contado)
3 Se reconoce ventas por S/ 65000 incluido iGV.
4 Se paga S/. 20,000 del préstamo Bancario.
5 Por Junta general de Accionista, aprobó el pago de dividendos a los accionistas por S/60,000.00, la participación por accionista es de sigueinte ma
6 Se paga S/. 30,000.00 a proveedores.
7 Se efectuaron compras de materiales para mantenimeintos operativos por S/. 15,000.00. incluido el IGV
8 Se pagó remuneaciones trabajadores por el importe de S / 25,000.00 considerar los descuentos de ley ( 20% GV, 30% GADM Y 50% CS)
9 Se pago intereses por el préstamo bancario por S/. 5,000.00.
10 Se reconoció gasto por depresciación de equipos de transporte por S/.8,600.00.
11 Se realizó la cobranza del 20% de las cuentas por cobrar, el cliente deposito en Banco.
Asiento Punto 1
Debe Haber
1042 Bancos 36,000
121 Cuentas por Cobrar 36,000
X/ Por la cobranza del 40% de las cuentas por cobrar
Asiento Punto 2
Debe Haber
1042 Bancos S/ 6,000
121 Gastos S/ 6,000
X/ Por Gastos de combustible
Asiento Punto 3
Debe Haber
12 Cuentas por cobrar S/ 65,000
70 Ventas S/ 65,000
Asiento Punto 4
Debe Haber
424 Prestamos S/ 20,000
1042 Banco S/ 20,000
Asiento Punto 5
Debe Haber
241 Dividendos a pagar (Socio A) (25% de S/60,000)
241 Dividendos a pagar (Socio B) (35% de S/60,000)
241 Dividendos a pagar (Socio C) (40% de S/60,000)
1042 Banco (25% de S/60,000)
1042 Banco (35% de S/60,000)
1042 Banco (40% de S/60,000)
Asiento Punto 6
Debe Haber
424 Proveedore S/ 30,000
1042 Banco S/ 30,000
Asiento Punto 6
Debe Haber
424 Proveedore S/ 30,000
1042 Banco S/ 30,000
Asiento Punto 7
Debe Haber
141 Materiales de mantenimiento S/ 15,000
1042 Banco S/ 15,000
Asiento Punto 8
Debe Haber
621 Gastos por remuneraciones S/ 25,000
623 Gastos por vacaciones (20% de S/25,000) S/ 5,000
624 Gastos por gratificaciones (30% de S/25,000) S/ 7,500
625 Gastos por CTS (50% de S/25,000) S/ 12,500
1042 Banco S/ 25,000
621 Gastos por remuneraciones S/ 5,000
621 Gastos por remuneraciones S/ 7,500
621 Gastos por remuneraciones S/ 12,500
Asiento Punto 9
Debe Haber
669 Gastos financieros S/ 5,000
1042 Banco S/ 5,000
Asiento Punto 10
Debe Haber
681 Gastos por depreciación S/ 8,600
191 Acumulación de depreciación S/ 8,600
Asiento Punto 11
Debe Haber
1042 Banco S/ 8,600
121 Cuentas por cobrar S/ 8,600
X/ Por 20% del monto total de cuentas por cobrar
accionista es de sigueinte manera, socio A: 25%, socio B: 35%, socio C: 40%.
% GADM Y 50% CS)
Empresas Los Rápidos SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DENERO 2022 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Expresado en soles)
ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO
Nota Jan-22 2021 Nota
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes al efectivo 4 - 325,900 Pasivo por arrendamiento a CP
Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 - 120,000 Cuentas por pagar comerciales 10
Otras cuentas por cobrar, neto 6 Cuentas por pagar al Personal
Inventarios Otras cuentas por pagar 11
Activos por impuestos a las ganancias - 28,430 Pasivo por impuestos a las ganancias
-------------- --------------
Total activos corrientes 0 474,330 Total pasivos corrientes
-------------- --------------
PASIVOS NO CORRIENTES
Pasivo por arrendamiento a LP
Otros pasivos financieros
Total pasivos no corrientes
PATRIMONIO
ACTUVIOS NO CORRIENTE - -
Equipos de Transporte 7 - 515,550
Activos intangibles distintos de la plusvalía, neto 8 Capital emitido
Activo por derecho de Uso 9 Otras reservas de capital
Activos por impuestos diferidos Resultados acumulados
-------------- --------------
Total activos no corrientes - 515,550 Total patrimonio
-------------- --------------
Total activos 0 989,880 Total pasivos y patrimonio
========== ==========
Jan-22 2020
- 160,500
- 61,700
- 5,500
-------------- --------------
- 227,700
-------------- --------------
- 312,330
-------------- --------------
- 312,330
-------------- --------------
- 353,000
- 6,300
- 90,550
-------------- --------------
- 449,850
-------------- --------------
- 989,880
========== ==========
Empresas Los Rápidos SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DENERO DE 2022 Y POR EL
PERIODO TERMINADO 2021
(Expresado en soles)
Nota Jan-22 2021
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS:
Ingresos Terceros - -
Ingresos vinculadas - -
Total Ingresos - -
Costo de venta - -
Utilidad Bruta - -
GASTOS OPERATIVOS:
Gastos Administrativos - -
Gastos de Ventas - -
Otros ingresos, neto
Total Gastos Operativos - -
Utilidad Operativa - -
Otros Ingresos, Gastos
Financieros, neto
Total Otros ingresos, gastos - -
Utilidad antes de impuesto a las ganancias - -
Participación de utilidades 8% - -
Impuesto a la renta 30% - -
Perdida /Ganancia Neta del Ejercicio - -
============ ============
Empresas Los Rápidos SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DENERO DE 2022 Y POR EL
PERIODO TERMINADO 2021
(Expresado en soles)
Nota Jan-22 2021
Ventas
Ventas Netas - -
Variación de la Producción - -
Utilidad del Ejerción - -
Suministros - -
Valor Agregado - -
Gastos de Personal -
Excedente Bruto de explotación - -
Otris gastos de explotación -
Resultado de explotación - -
Otros, Financieros, neto
Utilidad antes de impuesto a las ganancias - -
Participación de utilidades 8% - -
Impuesto a la renta 30% - -
Perdida /Ganancia Neta del Ejercicio - -
============ ============
