Gotita de Oro

Balance Inicial
Al 02 de Agosto del 2015
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PATRIMONIO
INVERSIONES A CORTO PLAZO Capital Unipersona
Caja de Ahorro 70,000.00
BIENES DE USO
Muebles y Enseres 20,000.00

Total Activo 90,000.00 Total Patrimonio

ANALISIS DE LA TRANSACCIÓN
DEBE
Caja A * 70000
Muebles y Enseres A * 20000
Capital unipersonal P* *

TOTAL: 90000

COMPROBANTE DIARIO TRASPASO

La Paz, 02 de Agosto del 2015 Nº CDT 01
Por concepto de: Registro del Asiento de Apertura por Inicio de Actividades
Segun Balance Adjunto
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Caja (A+) 70,000.00
Muebles y Enseres (A+) 20,000.00
Capital Unipersonal (P*) 90,000.00
90,000.00 90,000.00
Son: Noventa mil…… 00/100 Bs.

GOTITA DE SOL
Registro comprobante diario
 8/2/2015 CDT 01
CODIGO DETALLE DEBE HABER
CAJA (A+) 70,000.00
Muebles y enseres (A+) 20,000.00
Capital Unipersonal (p*) 90,000.00
Por Asiento de Apertura
s/g balance inicial 90,000.00 90,000.00

8/4/2015 CDE 01
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Compra de Mercaderia (A+) 26,100.00
Credito Fiscal IVA (A+) 3,900.00
Cuenta corriente (A-) 30,000.00
Por compra de mercaderia s/g
Fact Adj 30,000.00 30,000.00

8/13/2015 CDI 01
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Caja (A+) 40,000.00
IT (G+) 1,200.00
Venta de Mercadería (I+) 34,800.00
Debito Fiscal IVA (P+) 5,200.00
I T por pagar (P+) 1,200.00
Costo de Venta 18,000.00
Inventario de Mercaderia 18,000
Por Venta de Mercaderia s/g 59,200.00 59,200.00
Fact. Adj.

8/21/2015 CDE 02
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Compra de Mercaderia (A+) 30,450.00
Credito Fiscal IVA (A+) 4,550.00
Documentos por pagar (P+) 35,000.00
Por compra de mercaderia s/g
Fact Adj 35,000.00 35,000.00

8/25/2015 CDI 02
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Caja (A+) 50,000.00
IT (G+) 1,500.00
Venta de Mercadería (I+) 43,500.00
Debito Fiscal IVA (P+) 6,500.00
I T por pagar (P+) 1,500.00
Costo de Venta (C+) 25,000.00
Inventario de Mercaderia (A-) 25,000.00
 Por Venta de Mercaderia s/g 76,500.00 76,500.00
Fact. Adj.

8/30/2015 CDE 03
CODIGO DETALLE DEBE HABER
Pago de Servicios Básicos (G+) 4,350.00
Credito Fiscal IVA (A+) 650.00
Caja (A-) 5,000.00
Por compra de mobiliario s/g
Fact Adj 5,000.00 5,000.00

REGISTRO MAYOR ANALITICO - GOTITA DE SOL

Codigo Titulo: CAPITA (A)

Comprobante -
Fecha Detalle Clase No DEBE
8/2/2015 Por apertura CDT 1 70,000
8/4/2015 Por compra de mercadería CDE 1
8/13/2015 Venta de Mercadería CDI 1 40,000
8/21/2015 Compra de Mercadería CDE 2
8/25/2015 Venta de Mercadería CDI 2 50,000
8/30/2015 Pago por servicios Básicos CDE 3
160,000

Codigo Titulo: CAPITAL UNIPERSONAL (P*)

Comprobante -
Fecha Detalle Clase No DEBE
8/2/2015 Por apertura CDT 1

Codigo Titulo: MUEBLES Y ENSERES (A)

Comprobante
Fecha Detalle Clase No DEBE
02/08/20215Muebles y Enseres CDT 1 20,000
Codigo Titulo: CREDITO FISCAL IVA (A)
Comprobante
Fecha Detalle Clase No DEBE
8/4/2015 Compra de Mercadería CDE 1 3,900
8/21/2015 Compra de Mercadería CDE 2 4,550
8/30/2015 Pago de Servicios CDE 3 650
9,100

Codigo Titulo: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES - IT (G)

Comprobante
Fecha Detalle Clase No DEBE
8/13/2015 Venta de Mercadería CDI 1 1,200
8/25/2015 Venta de Mercadería CDI 2 1,500
2,700

Codigo Titulo: VENTA DE MERCADERÍA ( I )

Comprobante
Fecha Detalle Clase No DEBE
8/13/2015 Venta de Mercadería CDI 1
8/13/2015 costo de venta CDI 1 18000
8/25/2015 Venta de Mercadería CDI 2
8/25/2015 costo de venta CDI 2 25000
43000

GOTITA DE SOL
BALANCE DE COMPRABACION DE SUMAS Y SALDOS
Al
(Expresado en Bolivianos)

CODIGO DETALLE SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR
CAPITAL 160,000.00 70,000.00 90,000.00
CAPITAL UNIPERSONAL 90,000.00
MUEBLES Y ENSERES 20,000.00 20,000.00
CREDITO FISCAL IVA 9,100.00 9,100.00
IT 2,700.00 2,700.00
VENTA DE MERCADERÍA 43,000.00 78,300.00
DEBITO FISCAL IVA 11,700.00
IT POR PAGAR 2,700.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 56,550.00 43,000.00 13,550.00
 PAGO DE SERVICIOS 4,350.00 4,350.00

Sumas totales 295,700.00 295,700.00 139,700.00

GOTITA DE SOL
HOJA DE TRABAJO - BASE EFECTIVO - 6 COLUMNAS
Al 30 de Agosto del 2015
(Expresado en Bolivianos)

CODIGO DETALLE SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

DEUDOR ACREEDOR COSTO/GASTO
CAPITAL 90,000.00
CAPITAL UNIPERSONAL 90,000.00
MUEBLES Y ENSERES 20,000.00
CREDITO FISCAL IVA 9,100.00
IT 2,700.00 2,700.00
VENTA DE MERCADERÍA 35,300.00
DEBITO FISCAL IVA 11,700.00
IT POR PAGAR 2,700.00
INVENTARIO DE MERCADERIA 56,550.00 43,000.00
PAGO DE SERVICIOS 4,350.00 4,350.00

SUMA TOTALES 182,700.00 182,700.00 7,050.00

UTILIDAD DEL PERIODO

GOTITA DE SOL
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado el 30 de Agosto del 2015
(Expresado en Bolivianos)

Venta de Mercaderia
(-) Costo de Venta
Utilidad bruta en Ventas

(-) Gastos de Operación

Gastos de Administración

Gastos Servicios Financieros

Pago de Tributos
IT 2,700

Gastos Generales
Servicios Básicos 4,350

Total Gastos de Operación 7,050

Utilidad Neta en Ventas

(+) Otros Ingresos; (-) Otros Egresos

Utilidad del Periodo

Fdo. Representante Legal Fdo. Contador Público Autorizado

Propietario Contador General
Auditor Financiero
 PATRIMONIO
apital Unipersona 90,000.00

otal Patrimonio 90,000.00

HABER

90000

90000

Registro Mayor en T - GOTITA DE SOL

CAJA
 70,000 30,000
35,000
40,000
5,000
50,000
160000 40000

MUEBLES Y ENSERES
20,000
26,100
30,450

76,550

IT
1,200
1,500

2,700

DEBITO FISCAL IVA

5,200
6,500

11,700

COSTO DE VENTA
18,000
25,000

43,000
 Folio No. Codigo Titulo: DEBITO FISCAL IVA (P)
+ Comprobante
HABER SALDO Fecha Detalle Clase
70,000 8/13/2015 Venta de Mercadería CDI
30,000 40,000 8/25/2015 Venta de Mercadería CDI
80,000
35,000 45,000
95,000
5,000 90,000
70,000 90,000
Codigo Titulo: IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES - IT (P)
Folio No. Comprobante
+ Fecha Detalle Clase
HABER SALDO 8/13/2015 Venta de Mercadería CDI
90,000 90000 8/25/2015 Venta de Mercadería CDI

90,000 90,000

Folio No. Codigo Titulo: INVENTARIO DE MERCADERÍA (A)

Comprobante
HABER SALDO Fecha Detalle Clase
20000 8/4/2015 Compra de Mercadería CDE
8/13/2015 Inventario de mercadería CDI
8/21/2015 Compra de Mercadería CDE
8/25/2015 Inventario de mercadería CDI
 Folio No.

HABER SALDO
3,900
8,450 Codigo Titulo: SERVICIOS BÁSICOS (G)
9,100 Comprobante
9,100 Fecha Detalle Clase
8/30/2015 Pago de servicios CDE

Folio No.

HABER SALDO
1200
2,700
2,700

Folio No.

HABER SALDO
34,800 34,800
16,800
43,500 60,300
35,300
78,300 35,300

SALDOS
ACREEDOR

90,000.00

35,300.00
11,700.00
2,700.00
 139,700.00

UMNAS

STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL

INGRESO ACTIVO PASIVO/PATRIM.
90,000.00
90,000.00
20,000.00
9,100.00

35,300.00
11,700.00
2,700.00
13,550.00

35,300.00

28,250.00

GOTITA DE SOL
BALANCE GENERAL
Al 30 de Agosto del 2015
(Expresado en Bolivianos)

7,700 ACTIVO
 43,000 ACTIVO CORRIENTE
35,300 caja de ahorro 40,000
Caja 35,000

ACTIVO EXIGIBLE
credito fiscal IVA 9,100
cuentas por cobrar 50,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Muebles y enseres 20,000
Inventario de Mercadería 13,550

167,650

28,250

TOTAL ACTIVO 167,650

28,250

do. Contador Público Autorizado Fdo. Representante Legal

Contador General Propietario
Auditor Financiero
CAPITAL UNIPERSONAL
 90000

90000

CREDITO FISCAL IVA

3,900
4,550
650

9,100

VENTA DE MERCANCÍA
34,800
18,000
43,500
25,000

43,000 34,800

IT POR PAGAR
1,200
1,500

2,700

INVENTARIO DE MERCADERÍA
26,100
18,000
30,450
25,000

56,550 18,000

PAGO DE SERVICIOS
4,350

4,350
 Folio No.
Comprobante
No DEBE HABER SALDO
1 5,200 5200
2 6,500 11,700

11,700 11,700

Folio No.
Comprobante
No DEBE HABER SALDO
1 1,200 1,200
2 1,500 2,700

2,700 2,700

Folio No.
Comprobante
No DEBE HABER SALDO
1 26,100 26,100
1 18,000 8,100
2 30,450 38,550
2 25,000 13,550
 56,550 43,000 13,550

Folio No.
Comprobante - +
No DEBE HABER SALDO
3 4,350 4,350

4,350
 OTITA DE SOL
LANCE GENERAL
de Agosto del 2015
sado en Bolivianos)

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Débito fiscal IVA 11,700
IT por pagar 2,700
cuentas por pagar 35,000
PASIVO NO CORRIENTE

Total Pasivo 49,400

PATRIMONIO
CAPITAL
Capital unipersonal 90,000

RESERVAS PATRIMONIALES

RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidad de Periodo 28,250

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIM 167,650

Fdo. Contador Público Autorizado

Contador General
Auditor Financiero