CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : Bancomer cta 102438240
Domicilio : Ave Universidad 1530
Condiciones: línea de crédito 1,200,000
Fecha Refe MOVIMIENTO S
CONCEPTO DEBE
ABRIL DEL PRESENTE AÑO
1 APERTURA $ 20,000.00
1 CH 261 CAJA CHICA
4 CH 262 JOSE MARTINEZ
4 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 30,000.00
5 DEPOSITO CON VOUCHERS $ 15,000.00
6 CH 263 SOPOMEX
7 CH 264 TOSCANA
8 CH 265 MISTIC
8 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 27,000.00
11 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 24,000.00
12 CH 266 LABON
13 CH 267 MAGIC CORP
14 CH 268 3H, SA
15 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 25,250.00
18 CH 269 COMERCIAL MABE
19 CH 270 CORPORACION BARTIZ
20 CH 271 PHILCO
21 DEPOSITO CON VOUCHERS $ 17,000.00
22 CH 272 ADMIN
25 CH 273 JESUS GARCIA
26 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 36,125.00
27 CH 274 CAJA CHICA
28 CH 275 CENTRO PAPELERO
29 CH 276 MANUEL SANCHEZ
30 DEPOSITO EN EFECTIVO $ 25,000.00
$ 219,375.00
Moneda: Pesos
Sucursal: Fundadores
CLIENTE: Importadora de Oriente, S.A.
MOVIMIENTO S
Fecha Refe CONCEPTO
DEBE
1 DEPOSITO EN EFECTIVO
1 261 CHEQUE PAGADO $ 8,000.00
4 262 CHEQUE PAGADO $ 7,000.00
5 DEPOSITO EN EFECTIVO
6 263 CHEQUE PAGADO $ 7,550.00
8 264 CHEQUE PAGADO $ 5,000.00
8 265 CHEQUE PAGADO $ 8,900.00
11 DEPOSITO EN EFECTIVO
12 DEPOSITO EN EFECTIVO
13 266 CHEQUE PAGADO $ 19,000.00
15 268 CHEQUE PAGADO $ 15,420.00
15 TRASPASO (PRESTAMO)
18 DEPOSITO EN EFECTIVO
18 269 CHEQUE PAGADO $ 15,000.00
20 271 CHEQUE PAGADO $ 16,000.00
25 273 CHEQUE PAGADO $ 3,000.00
25 267 CHEQUE PAGADO $ 7,950.00
25 270 CHEQUE PAGADO $ 12,400.00
27 DEPOSITO EN EFECTIVO
27 274 CHEQUE PAGADO $ 8,600.00
29 276 CHEQUE PAGADO $ 2,500.00
29 669 CHEQUE PAGADO $ 1,000.00
30 Comisión por cheques expedido $ 60.00
30 IVA sobre la comisión $ 9.00
$ 137,389.00
SALDO DISPONIBLE
Se pide: Elaborar la conciliación caritmetica correspondiente y asientos de ajuste.
Nos hacen un prestamo por $40,000.00 el día 15 del mes, registrarlo.
S
MOVIMIENTO S SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 20,000.00
$ 8,000.00 $ 12,000.00
$ 7,000.00 $ 5,000.00
$ 35,000.00
$ 50,000.00
$ 7,500.00 $ 42,500.00
$ 6,000.00 $ 36,500.00
$ 8,900.00 $ 27,600.00
$ 54,600.00
$ 78,600.00
$ 19,000.00 $ 59,600.00
$ 7,950.00 $ 51,650.00
$ 15,420.00 $ 36,230.00
$ 61,480.00
$ 15,000.00 $ 46,480.00
$ 12,400.00 $ 34,080.00
$ 16,000.00 $ 18,080.00
$ 35,080.00
$ 9,250.00 $ 25,830.00
$ 3,000.00 $ 22,830.00
$ 58,955.00
$ 8,600.00 $ 50,355.00
$ 7,400.00 $ 42,955.00
$ 2,500.00 $ 40,455.00
$ 65,455.00
$ 153,920.00 $ 65,455.00
No. Cliente 1469136
No. de Cuenta 04621365
Periodo: Abril del presente
adora de Oriente, S.A.
MOVIMIENTO S SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
$ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 12,000.00
$ 5,000.00
$ 30,000.00 $ 35,000.00
$ 27,450.00
$ 22,450.00
$ 13,550.00
$ 37,000.00 $ 50,550.00
$ 23,000.00 $ 73,550.00
$ 54,550.00
$ 39,130.00
$ 40,000.00 $ 79,130.00
$ 25,250.00 $ 104,380.00
$ 89,380.00
$ 73,380.00
$ 70,380.00
$ 62,430.00
$ 50,030.00
$ 36,125.00 $ 86,155.00
$ 77,555.00
$ 75,055.00
$ 74,055.00
$ 73,995.00
$ 73,986.00
$ 211,375.00
$ 73,986.00
espondiente y asientos de ajuste.
5 del mes, registrarlo.
Eléctrica del Norte, S.A. de C.V.
Conciliacion Bancaria al 28 de Febrero del 2020
BANORTE cta 102438240
Saldo según el Banco: $ 17,300.00
Más: Ntos cargos no correspondidos por el banco
Déposito 27-Feb $ 10,000.00
Déposito 28-Feb $ 500.00
Déposito 28-Feb $ 1,000.00
Déposito 28-Feb $ 6,000.00 $ 17,500.00
Más: Cargos del banco no correspondidos por Ntos
Diferencia cheque # 293 $ 500.00
cheque # 299 $ 13,000.00 $ 13,500.00
Menos: Ntos créditos no correspondidos por el banco
cheque 301 El Quijote $ 1,000.00
cheque 302 La Montaña $ 3,000.00
cheque 303 La Cima $ 2,000.00 $ 6,000.00
Menos: Créditos del banco no correspondidos por Ntos
Déposito $ 12,500.00
Saldo según la empresa al 28 de Febrero del 2020 $ 29,800.00
ESTADO DE CUENTA
No. Cliente 5629741
No. de Cuenta 0224681
Periodo: Noviembre del presente
Nombre : Eléctrica del Norte, SA de CV
Condiciones: línea de crédito $1´000,000.00
MOVIMIENTOS SALDOS
Fecha Ref. CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Saldo Inicial $ 17,300.00
1-Mar déposito $ 500.00 $ 17,800.00
1-Mar déposito $ 6,000.00 $ 23,800.00
1-Mar déposito $ 10,000.00 $ 33,800.00
1-Mar déposito $ 1,000.00 $ 34,800.00
1-Mar cheque 302 $ 3,000.00 $ 31,800.00
2-Mar cheque 303 $ 2,000.00 $ 29,800.00
3-Mar déposito $ 1,000.00 $ 30,800.00
8-Mar déposito $ 7,000.00 $ 37,800.00
13-Mar cheque 305 $ 4,000.00 $ 33,800.00
18-Mar cheque 306 $ 1,500.00 $ 32,300.00
21-Mar cheque 307 $ 100.00 $ 32,200.00
26-Mar cheque 309 $ 1,500.00 $ 30,700.00
26-Mar Comisón $ 300.00 $ 30,400.00
26-Mar IVA de la com $ 48.00 $ 30,352.00
27-Mar déposito $ 13,000.00 $ 43,352.00
27-Mar cheque 310 $ 13,000.00 $ 30,352.00
28-Mar déposito $ 15,000.00 $ 45,352.00
28-Mar Intereses ganados $ 1,900.00 $ 47,252.00
IVA de los intereses $ 304.00 $ 47,556.00
CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : Bancomer cta 102438240
Domicilio : Ave Universidad 1530
Condiciones: línea de crédito 1,200,000
Fecha Refe MOVIMIENTO S SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR Acreedor
saldo al 28 de Febrero $ 29,800.00
3-Mar Déposito $ 1,000.00 $ 30,800.00
3-Mar Déposito $ 12,500.00 $ 43,300.00
3-Mar cheque 304 La Cenicienta $ 2,000.00 $ 41,300.00
3-Mar Déposito $ 7,000.00 $ 48,300.00
4-Mar cheque 305 La Cima $ 4,000.00 $ 44,300.00
5-Mar cheque 306 La Única $ 1,500.00 $ 42,800.00
6-Mar cheque 307 La Última $ 100.00 $ 42,700.00
17-Mar Déposito $ 4,000.00 $ 46,700.00
18-Mar cheque 308 El Quijote $ 1,000.00 $ 45,700.00
27-Mar cheque 309 $ 1,500.00 $ 44,200.00
27-Mar Déposito $ 1,000.00 $ 45,200.00
28-Mar cheque 310 $ 13,000.00 $ 32,200.00
28-Mar Déposito $ 15,000.00 $ 47,200.00
29-Mar Déposito $ 3,000.00 $ 50,200.00
30-Mar Déposito $ 6,000.00 $ 56,200.00
COMERCIALIZADORA MEXICO LINDO, S.A.
Conciliación Bancaria
al 31 de Octubre del 2020
HSBC
SALDO SEGÚN EL BANCO $ 13,867.00
(+) Cargos no correspondidos por el Banco
Deposito $ 36,755.00
(+) Cargos no correspondidos por nosotros
Comisión bancaria $ 2,300.00
IVA de la comisión $ 368.00 $ 2,668.00
(-) Abonos no correspondidos por el Banco
Ch. 005 $ 4,560.00
Ch. 007 $ 16,670.00 $ 21,230.00
(-) Abonos no correspondidos por el Banco
Traspaso $ 7,500.00
SALDO SEGÚN NOSOTROS $ 24,560.00
CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : HSBC cta 10236578-4
Domicilio : Blvd. Diaz Ordaz 609
MOVIMIENTO S SALDOS
Fecha Ref. CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1-Nov Saldo anterior $ 24,560.00
3-Nov Depósito $ 32,562.00 $ 57,122.00
4-Nov ch. 009 Pago a Office Depot $ 12,958.00 $ 44,164.00
5-Nov ch 010 Pago a Proveedor $ 18,966.00 $ 25,198.00
8-Nov Traspaso de octubre $ 7,500.00 $ 32,698.00
8-Nov Comisión bancaria octubre $ 2,300.00 $ 30,398.00
8-Nov IVA de la comisión $ 368.00 $ 30,030.00
10-Nov ch. 011 Pago de Luz $ 8,954.00 $ 21,076.00
12-Nov ch. 012 Pago de nomina $ 13,257.00 $ 7,819.00
15-Nov Depósito $ 42,510.00 $ 50,329.00
18-Nov Depósito $ 23,650.00 $ 73,979.00
20-Nov ch 013 Anticipo a proveedores $ 34,500.00 $ 39,479.00
21-Nov ch. 014 Mtto de eq de Reparto $ 6,324.00 $ 33,155.00
25-Nov Depósito $ 6,895.00 $ 40,050.00
28-Nov ch. 015 Mtto del edificio $ 7,655.00 $ 32,395.00
30-Nov ch 016 Pago de nomina $ 14,990.00 $ 17,405.00
30-Nov Depósito $ 25,470.00 $ 42,875.00
30-Nov Abono a proveedores $ 35,780.00 $ 7,095.00
No. Cliente 10803246
No. de Cuenta 02156893
Moneda: Pesos Periodo: Noviembre del presente
Sucursal: Sur
CLIENTE: Comercializadora Méxco Lindo, S.A.
MOVIMIENTO S SALDOS
Fecha Refe CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1-Nov SALDO ANTERIOR $ 13,867.00
3-Nov Depósito $ 36,755.00 $ 50,622.00
4-Nov Depósito $ 32,562.00 $ 83,184.00
11/5/2020 ch 005 $ 4,560.00 $ 78,624.00
11/8/2020 ch 010 $ 18,966.00 $ 59,658.00
11/8/2020 ch 007 $ 16,670.00 $ 42,988.00
11/10/2020 ch 011 $ 8,954.00 $ 34,034.00
11/12/2020 Depósito foraneo $ 6,500.00 $ 40,534.00
11/15/2020 ch 009 $ 12,958.00 $ 27,576.00
11/18/2020 Depósito $ 42,510.00 $ 70,086.00
11/20/2020 ch 014 $ 6,324.00 $ 63,762.00
11/21/2020 Depósito $ 6,865.00 $ 70,627.00
11/25/2020 ch 015 $ 7,655.00 $ 62,972.00
11/28/2020 ch 016 $ 14,990.00 $ 47,982.00
11/30/2020 Comisión bancaria $ 350.00 $ 47,632.00
11/30/2020 IVA de la comsión $ 56.00 $ 47,576.00
11/30/2020 Rendimientos (Intereses) $ 2,650.00 $ 50,226.00
11/30/2020 IVA de los intereses $ 424.00 $ 50,650.00
Se pide:
Elabore los asientos de ajuste correspondientes.
MULTIPLASTICOS SA de CV
Conciliación Bancaria
al 31 de Mayo del 2020
Banamex
Saldo Deudor 400,000.00
Menos sus Cargos Cargos no correspondidos
Menos Mis Cargos no correspondiente
31/05/20 Deposito ventas contado 28,000.00 28,000.00
Mas mis abonos no Correspondientes
29/05/20 Ch 18 Plásticos del Sur, S.A. SA 18,000.00
31/05/20 Ch 20 Oscar Montes 21,000.00 42,000.00
Saldo Acreedor 414,000.00
Con la siguiente información se pide elabore la conciliación aritmetica del mes de junio del 2020
Elabore los ajustes para determinar la conciliación contable al 30 de Junio del 2020
CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : Banamex.
Condiciones: línea de crédito 1,200,000
Fecha Refe MOVIMIENTO S SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR Acreedor
01/06/20 PD 1 Saldo mes anterior $ 400,000.00
04/06/20 Ch 21 Pago Proveedor Luis Casas $ 20,000.00 $ 380,000.00
05/06/20 Ch 22 Pago Fletes del Pacífico $ 15,400.00 $ 364,600.00
15/06/20 CH 23 Pago nómina quincenal $ 49,100.00 $ 315,500.00
17/06/20 PI1 Depósito ventas contado $ 45,000.00 $ 360,500.00
16/06/20 CH 24 Pago mantenimiento Edificio $ 33,000.00 $ 327,500.00
21/06/20 CH 25 Remesa al comisionista Soto $ 32,000.00 $ 295,500.00
21/06/20 CH 26 Compra mcia contado Luis Casas $ 116,000.00 $ 291,700.00
30/06/20 CH 27 Pago telefónico $ 3,800.00 $ -
30/06/20 CH 28 Servicio de Agua $ 2,320.00 -$ 2,320.00
30/06/20 CH 29 Pago gasolina $ 630.00 -$ 2,950.00
30/06/20 PI1 Remesa de comisionista $ 90,200.00 $ 87,250.00
30/06/20 PI 2 Deposito de clientes $ 240,000.00 $ 502,950.00
30/06/18 PI 3 Deposito de ventas contado $ 120,000.00 $ 622,950.00
ESTADO DE CUENTA CLIENTE MULTIPLASTICOS SA DE CV
Nombre : MULTIPLASTICOS SA de CV
Domicilio : Ave Antonio de Montes 2205, Colonia San Felipe
Condiciones: línea de crédito $10´000,000.00
Fecha Refe MOVIMIENTO S SALDOS
CONCEPTO DEBE HABER DEUDOR Acreedor
01/06/20 Saldo mes anterior $ 411,000.00
01/06/20 Depósito $ 28,000.00 $ 439,000.00
01/06/20 Comisión manejo cuenta $ 400.00 $ 438,600.00
01/06/20 IVA comisión $ 64.00 $ 438,536.00
12/06/20 Ch 18 Cheque Pagado $ 18,000.00 $ 420,536.00
15/06/20 Ch 21 Cheque Pagado $ 20,000.00 $ 400,536.00
15/06/20 Ch 23 Cheque Pagado $ 49,100.00 $ 351,436.00
17/06/20 Depósito $ 45,000.00 $ 396,436.00
20/06/20 Ch 22 Cheque Pagado $ 15,400.00 $ 381,036.00
21/06/20 Intereses sobre inversión $ 2,000.00 $ 383,036.00
21/06/20 IVA sobre inversión $ 320.00 $ 383,356.00
28/06/20 Ch 25 Cheque Pagado $ 32,000.00 $ 351,356.00
30/06/20 Ch 27 Cheque Pagado $ 3,800.00 $ 347,556.00
30/06/20 Depósito $ 90,200.00 $ 437,756.00
30/06/20 Depósito $ 240,000.00 $ 677,756.00
30/06/20 Cheque devuelto por falta de fondos $ 6,790.00 $ 670,966.00
NOTA PARA ELABORAR AJUSTES EN CASO NECESARIO
Después de elaborar la cociliación aritmética detecto los siguientes aspectos
analicelos y determine si es necesario elaborar ajuste para llegar al saldo correcto
con los ajustes elabore la conciliación contable al 30 de Junio del 2020
1.-La comisión cobrada por el banco asi como su IVA por $400 y $64.00 son cargos
correctos que cobra el banco
2.- El banco nos hace el depósito por inversión con fecha de vencimiento el 21 de Junio
por $2,000.00 y el IVA que nos pago el banco por $320.00
3.- El cheque que nos entrego el cliente Luis Casas y el cual depositamos en Banamex
y no tuvo fondo, motivo por el cual el banco nos descuenta su importe de nuestro saldo
Se pide:
Elabore la conciliación aritmética
Elabore los ajuste y registrelos en el auxiliar de bancos
Elabore la conciliación Contable
Ejercicio de Conciliaciones Bancarias
Con el ejercicio que se le presenta a continuación se le pide:
Elabore la primera conciliación (aritmetica)
Elbore la segunda conciliación la aritmética y con los ajustes que se le proporcionan para febrero elabore además de la
conciliación aritmética, la contable para llegar al saldo correcto
Atención: no se le dieron ajustes para el mes de enero solo,los hara en el mes de febrero
CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : BANCO SANTANDER No. Tarjeta 1
Domicilio AVE INDEPENDENCIA NO 1207
Condiciones: Edo Cuenta: Mes de Enero
MOVIMIENTOS SALDOS
Fecha Ref. CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/01/20 PI 1 Asiento de apertura 80,000.00 80,000.00
02/01/20 pch 1 Pago a proveedores 30,000.00 50,000.00
03/01/20 PI 1 abono de clintes 70,000.00 120,000.00
25/01/20 PCH2 pago servicio telefónico 11,600.00 108,400.00
25/01/20 PCH 3 Pago de Agua Potable 3,480.00 104,920.00
26/01/20 PCH 4 Pago Energía Eléctrica 5,800.00 99,120.00
31/01/20 PCH 5 Nómina depto ventas 14,550.00 74,720.00
31/01/20 PCH6 Nómina depto Admvo 24,400.00 0.00
31/01/20 PI1 abono de clientes 20,000.00 20,000.00
BANCO SANTANDER
Nombre : FERRETERA DEL NORTE, SA DE CV
Domicilio AV. DEZA Y ULLOA 1900-A Estado de Cuenta: Mes Enero 2020
Condiciones: LINEA ABIERTA CON CREDITO
MOVIMIENTOS SALDOS
Fecha Ref. CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/01/20 Depósito 80,000.00 80,000.00
01/01/20 com. cheque foráneo 100.00 79,900.00
01/01/20 iva de la comisión 16.00 79,884.00
04/01/20 ch1 ch. pagado en ventanilla 30,000.00 49,884.00
04/01/20 [Link]. 20:00 hrs 70,000.00 119,884.00
26/01/20 ch5 Cheque no 5 14,550.00 105,334.00
26/01/20 ch4 Cheque No 4 5,800.00 99,534.00
31/01/20 ch6 Cheque No 6 24,400.00 75,134.00
31/01/20 ch3 cheque no 3 3,480.00 71,654.00
31/01/20 [Link] depositado 2,000.00 69,654.00
31/01/20 dep. por inversion en cta 1,000.00 70,654.00
31/01/20 depósito en ventanilla 20,000.00 90,654.00
CUENTAS COLECTIVAS BANCOS
Nombre : BANCO SANTANDER No. Tarjeta 1
Domicilio AVE INDEPENDENCIA NO 1207
Condiciones: Edo Cuenta: Mes de Febrero
Fecha Ref. CONCEPTO MOVIMIENTOS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/02/20 Saldo mes anterior 80,170.00
02/02/20 Ch 7 Pago mantenimiento 25,000.00 55,170.00
03/02/20 Deposito de ventas dia 45,000.00 100,170.00
15/02/20 ch 8 Pago nomina quincena 34,500.00 65,670.00
16/02/20 ch9 Pago de Agua Potable 2,800.00 62,870.00
18/02/20 ch 10 Pago Energía Eléctrica 3,700.00 59,170.00
20/02/20 deposito abono clientes 38,000.00 97,170.00
21/02/20 Cheque devuelto de enero 2,000.00 95,170.00
22/02/20 Comisión mes anterior 100.00 95,070.00
22/02/20 IVA comision mes ant 16.00 95,054.00
23/02/20 Ventas del dia contado 44,550.00 139,604.00
25/02/20 ch 11 Pago referenciado de IVA 18,000.00 121,604.00
28/02/20 Ch 12 pago nomina 2da quince 35,000.00 86,604.00
28/02/20 Int. Inversión mes enero 1,000.00 87,604.00
28/02/20 prestamo bancario 120,000.00 207,604.00
28/02/20 Ch 13 Pago proveedor 15,000.00 192,604.00
BANCO SANTANDER
Nombre : FERRETERA DEL NORTE, SA DE CV
Domicilio AV. DEZA Y ULLOA 1900-A Estado de Cuenta: Mes Febrero 2020
Condiciones: LINEA ABIERTA CON CREDITO
MOVIMIENTOS SALDOS
Fecha Ref. CONCEPTO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
01/02/20 Saldo mes anterior 90,654.00 90,654.00
03/02/20 ch 7 Cheque en ventanilla 25,000.00 65,654.00
03/02/20 Deposito foraneo 45,000.00 110,654.00
03/02/20 comision ch foraneo 200.00 110,454.00
03/02/20 IVA spbre comision 32.00 110,422.00
15/02/20 CH 8 Cheque Nómina 34,500.00 75,922.00
15/02/20 servicio nomina 125.00 75,797.00
15/02/20 IVA servicio 20.00 75,777.00
18/02/20 CH 2 cheque pagado 11,600.00 64,177.00
20/02/20 CH 9 cheque pagado 2,880.00 61,297.00
20/02/20 Ch 10 cheque pagado 3,700.00 57,597.00
20/02/20 deposito en ventanilla 38,000.00 95,597.00
23/02/20 deposito en efectivo 44,550.00 140,147.00
28/02/20 CH 12 pago nomina 35,000.00 105,147.00
28/02/20 P'restamo al cliente 120,000.00 225,147.00
28/02/20 comisión sobre prestamo 3,000.00 222,147.00
Datos para elaborar la conciliación contable y llegar al saldo real.
Al analizar la conciliación aritmética se detactan los siguientes datos sobre los cuales es necesario
efectuar ajuste
1.- el 3 de febrero el banco cobro comisión por cheque foráneo que no fue registrada
el importe es de $200.00
2.- El 3 de Febrero.- Así mismo es necesario registrar el iva de la comisión foranea por la cantidad de $32.00
3.- 15 de febrero se detecta que el banco cobra nueva comisión por $120.00
4.- 15 de febrero es necesario registrar el iva de la comisión señalada en el punto anterior por $18.00
5.- Se revisan registros contables y se detecta que el cheque Número 9 es correcto por la cantidad de $2,800 motivo por
el cual se presenta escrito al banco para hacer la reclamación correspondiente
