OPERACIÓN DE PROCESOS DE AUDITORIA

EL BODEGON, S.A
Rayado Diario Folio No. 01
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
1
1/2/2023 BANCOS $ 50,000.00
TERRENO $ 12,000.00
EDIFICIO $ 108,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 170,000.00
INICIO DE OPERACIONES
2
3-Jan-23 ALMACEN $ 40,000.00
IVA ACREDITABLE $ 3,200.00
IVA POR ACREDITAR $ 3,200.00
BANCOS $ 23,200.00
PROVEEDORES $ 23,200.00
COMPRA DE MERCANCIA
3
6-Jan-23 EQUIPO DE OFICINA 7,500.00
IVA POR ACREDITAR 1,200.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 8,700.00
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA
4
9-Jan-23 CLIENTES 33,060.00
COSTO DE VENTAS $ 16,200.00
VENTAS $ 28,500.00
IVA POR CAUSAR $ 4,560.00
ALMACEN $ 16,200.00
VENTA DE MERCANCIA A CREDITO
15-01-23 5
BANCOS $ 1,600.00
IVA CAUSADO $ 256.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 928.00
GASTOS DE DE VENTA 928.00
6
16-01-23 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 200.00
IVA ACREDITABLE $ 32.00
BANCOS 232.00
REGISTRO DE COMISIONES BANCARIAS
20-Jan-23 7
PROVEEDORES $ 2,000.00
IVA ACREDITABLE $ 320.00
BANCOS 2,000.00
IVA POR ACREDITAR 320.00
PAGO DE LA COMPRA EFECTUADA EL
DIA 03/01/2023. LA OPERACIÓN SE
ENTREGA CON CHEQUE

PASA AL FOLIO 02 $ 278,768.00 $ 278,768.00

Rayado Diario Folio No. 02
FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
22-01-23 BANCOS $ 30,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 30,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS
A8
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00
GASTOS DE VENTAS $ 2,000.00
BANCOS $ 5,000.00
SE PAGAN NOMINA A LOS EMPLEADOS.
3-Jan-23 A9
CLIENTES $ 22,620.00
COSTO DE VENTAS $ 11,300.00
VENTAS $ 19,500.00
IVA CAUSADO $ 3,120.00
BANCOS $ 11,300.00
VENTAS DE MERCANCIA AL CONTADO

SUMA DE CARGOS Y ABONOS $ 68,920.00 $ 68,920.00

 EL CIELO, S. A.

Rayado Diario Folio No. 01

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
31-12-20 1
Proveedores $ 8,000.00
Documentos por pagar 11,286.00
Acreedores diversos 3,000.00
Cobros anticipados 4,500.00
Prestamos bancarios 3,000.00
Hipotecas por pagar 32,000.00
Capital Social 80,000.00
Utilidad del ejercicio 4,740.00
Resultado de ejercicios anteriores 14,644.00
Reserva legal 26,330.00
Caja $ 4,200.00
Bancos 18,100.00
Clientes 3,500.00
Documentos por cobrar 9,700.00
Deudores diversos 1,300.00
Almacen 28,000.00
Inversiones en acciones 8,000.00
Terrenos 10,000.00
Edificios 40,000.00
Equipo de oficina 15,000.00
Equipo de transporte 2,500.00
Equipo de reparto 8,000.00
Maquinaria 3,200.00
Gastos de organización 6,000.00
Gastos de instalación 8,300.00
Pagos anticipados 21,700.00
Asiento de cierre del mes
 PASA AL FOLIO 02 $ 187,500.00 $ 187,500.00

Rayado Diario Folio No. 02

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
 SUMA DE CARGOS Y ABONOS $ - $ -

Rayado Diario Folio No.

FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER
$ - $ -
 EL BODEGON, S.A
BALANCE GENERAL PORCENTUAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

C O N C E P T O 1 2 ABSOLUTOS PORCIENTOS
ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 4,200.00
Bancos 18,100.00
Clientes 3,500.00
Documentos por cobrar 9,700.00
Deudores diversos 1,300.00
Almacen 28,000.00
Total Activo Circulante $ 64,800.00

Activo Fijo
Inversiones en acciones 8,000.00
Terrenos 10,000.00
Edificios 40,000.00
Equipo de oficina 15,000.00
Equipo de transporte 2,500.00
Equipo de reparto 8,000.00
Maquinaria 3,200.00
Total Activo Fijo $ 86,700.00

Activo Diferido
Gastos de organización 6,000.00
Gastos de instalación 8,300.00
Pagos anticipados 21,700.00
Total Activo Diferido $ 36,000.00
TOTAL ACTIVO $ 187,500.00

PASIVO
Pasivo a Corto Plazo
Proveedores 8,000.00
Documentos por pagar 11,286.00
Acreedores diversos 3,000.00
Cobros anticipados 4,500.00
Total Pasivo a Corto Plazo $ 26,786.00

Pasivo a Largo Plazo

Prestamos bancarios 3,000.00
Hipotecas por pagar 32,000.00
Total Pasivo a Largo Plazo 35,000.00
TOTAL PASIVO 61,786.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Contribuido
Capital Social $ 80,000.00

Capital Ganado
Utilidad del ejercicio $ 4,740.00
Resultado de ejercicios anteriores 14,644.00
Reserva legal 26,330.00
Total Capital Ganado 45,714.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 125,714.00

ELABORO REVISO
L.C.P. LÁZARO D. MORALES RODRÍGUEZ