INFORME FINANCIER
FACULTAD DE CONTABILIDAD
EXAMEN FINAL
Curso : 100000U10F.-INFORME FINANCIERO
Docente : DR. CPCC HENRY ANTONIO RODRIGUEZ AYLLÓN
Nombre del Alumno :
Indicaciones : La siguiente Evaluacion debe ser desarrollada y subida por medio del CANVAS en forma digital, y evitar probl
PREGUNTA # 1 -Con la siguiente Hoja de Trabajo se pide que desarrolle todos los Estados Financieros que ya Conoc
1.- E.S.F
2.- E.R.
3.- E.C.P.N.
4.- E.F.E
BALANCE DE COMPR
AL 31 DE DICIEMBRE
(expresado en sole
HOJA DE TRABAJO (BALAN
COD. NOMBRE DE LA CUENTA SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
DEBE HABER Deudor
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 176000.00 82272.00 93728.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 168242.40 168242.40
14 CUENT POR COBRAR AL [Link] 45000.00 42500.00 2500.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 11200.00 4000.00 7200.00
20 MERCADERÍAS 84000.00 10989.84 73010.16
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 6400.00 6400.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 40000.00 6000.00 34000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTI. Y [Link]. 12000.00
40 TRIBUTOS,APORT. [Link].Y SALUD POR PAG. 14952.00 51687.82
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR 19400.00 19400.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 39872.00 88752.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 4200.00 4200.00
50 CAPITAL 6000.00 206000.00
58 RESERVA LEGAL 26000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 16000.00
60 COMPRAS 30400.00 3389.84 27010.16
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 3389.84 30400.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 32700.00 32700.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 16000.00 16000.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 4000.00 4000.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIV. Y PROVIS. 8000.00 8000.00
69 COSTO DE VENTAS 7600.00 7600.00
70 VENTAS 108680.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 5084.74
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS DE COSTOS Y GASTOS 60700.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 34020.00 34020.00
95 GASTOS DE VENTA 26680.00 26680.00
778056.24 778056.24 541090.72
INFORME FINANCIERO
NTABILIDAD
Sección: 25872
Código : C20094
CÓDIGO
en forma digital, y evitar problemas posteriores.
os Financieros que ya Conoce ( 20 Puntos )
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(expresado en soles)
TRABAJO (BALANCE DE COMPROBACION)
SALDOS DEL MAYOR TRANSFERENCIA INVENTARIO RESUL. POR NATURALEZA
Acreedor DEBE HABER Activo Pasivo Ganancias Perdidas
93728.00
168242.40
2500.00
7200.00
73010.16
6400.00
34000.00
12000.00 12000.00
36735.82 36735.82
48880.00 48880.00
200000.00 200000.00
26000.00 26000.00
16000.00 16000.00
27010.16
27010.16 7600.00 19410.16
32700.00
16000.00
4000.00
8000.00
7600.00
108680.00 108680.00
5084.74 5084.74
60700.00 60700.00
34020.00
26680.00
541090.72 68300.00 68300.00 385080.56 339615.82 87710.16 133174.90
45464.74 45464.74
385080.56 385080.56 133174.90 133174.90
RESUL. POR FUNCION
Ganancias Perdidas
7600.00
108680.00
5084.74
34020.00
26680.00
68300.00 113764.74
45464.74
113764.74 113764.74
Con la siguiente informacion se pide confeccionar el ECPN
Saldos Iniciales al 01-01-2020
Capital 200,000.00
Capital adicional 82,500.00
Reserva Legal 26,000.00
Reserva Voluntaria 22,500.00
Excedente de Revaluacion 89,070.00
Resultados Acumulados 16,000.00
Resultados del Ejercicio 90,929.48
OPERACIONES REALIZADAS EN EL AÑO 2020
1.- Se detrae la reserva Legal de la Utilidad del Ejercicio 2019
2.- Por acuerdo de sesion del directorio se acuerda distribuir entre los socios el 60 % de los resultados acumulados
3.- Del importe de las utilidades por distribuir se decide capitalizar 100,000.00
4.- Se aporta capital fresco de los socios por 165,000.00
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATR
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional
SALDOS AL 01 DE ENERO DE 2020 S/. 200,000.00 S/. 82,500.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas
contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones a reservas de
utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes
y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados
Inversión Revaluación Acumulados
S/. 26,000.00 S/. 16,000.00
S/. 9,600.00
S/. 90,929.48
TOTAL
S/. 324,500.00
S/. 9,600.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 93,728.00
Cuentas por cobrar Comerciales 168,242.40
CUENT POR COBRAR AL
[Link]
2,500.00
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO
7,200.00
Existencias 73,010.16
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y
REPUESTOS 6,400.00
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE 351,080.56
ACTIVO NO CORRIENTE
propiedad planta y equipo
22,000.00
Depreciacion Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
22,000.00
TOTAL ACTIVO 373,080.56
ADO DE SITUACION FINANCIERA
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar tributos
Cuentas por pagar Remuneraciones
Cuentas por pagar comerciales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Reservas Legales
Resultados Acumulados
Resultados del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
36,735.82
-
48,880.00
85,615.82
200,000.00
26,000.00
16,000.00
45,464.74
327,615.82
373,080.56
-
Estado de resultados
Estado de resultados por función
Por el año terminado 31 de diciembre del 2019
Ventas 108,680.00
Costo de ventas -7,600.00
Utilidad (o Perdida) Bruta 101,080.00
Gastos Administrativos -34,020.00
Gastos de Ventas -26,680.00
Utilidad (o Perdida) de Operación 40,380.00
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos de Gestión
Pérdida por medición de activos no financieros
Utilidad antes de participación e Impuestos 40,380.00
Adiciones y deducciones
Utilidad antes de participación e Impuestos 40,380.00
Impuesto a la renta 29.5% 11,912.10
Resultado del Ejercicio 28,467.90
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Por el año terminado 31 de diciembre del 2020
Expresado en soles
Ventas Brutas 136,000.00
Descuentos y bonificaciones concedidos 0.00
VENTAS NETAS 136,000.00
Compras -27,010.16
Variacion de existenci 19,410.16 -7,600.00
MARGEN COMERCIAL 128,400.00
Gastos prestados por terceros -16,000.00
VALOR AGREGADO 112,400.00
Gastos de personal -32,700.00
Gastos de seguros -32,700.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 79,700.00
Ingresos diversos de gestión
Otros gastos de gestión
Perdida en medición de activos
Valuacion y deterioro de activos
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 79,700.00
Ingresos financieros
Gastos financieros 0.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP 79,700.00
Impuesto a la renta(29.5%) 23511.50
RESULTADO ANTES DE RESERVA 56,188.50
Reserva legal -26,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 30,188.50
