República Bolivariana de Venezuela.

Ministerio del Poder Popular para la Educación.

Universidad de Oriente. Núcleo Anzoátegui.

Escuela de Ciencias Administrativas.

Barcelona- Edo Anzoátegui.

EMPRESAS
DE
SEGUROS

Profesor: Bachilleres:

Aracelys Fernández Camacaro Raquel C.I: 23.734.175

Leuche Jorge C.I: 20.342.460

Mosqueda Carlos C.I: 20.087.499

Rossetti Rodeiny C.I: 22.842.842

Urbaneja María C.I: 21.173.317

Villarroel Yolanda C.I: 20.359.772

Barcelona, Abril de 2016

 Índice

Introducción……………………………………………………………………………………………………………..………………… 1°

Contenido …………………………………………………………………………………..…………………………………….……….. 2°

 Aspectos generales.
 Origen y evolución histórica del seguro, reaseguro y coaseguro.
 Definiciones y aspectos generales de tarifa, riesgo, prima, póliza y siniestros.
 Principios básicos del seguro.
 Semejanzas y diferencias entre seguro, reaseguro y coaseguro.
 Ejercicio práctico.

Conclusión……………………………………………………………………………………………………………………………….….. 3°

Bibliografía…………………………………………………………………………………………………...…………………..………… 4°

Introducción
 El termino seguridad proviene de la palabra “Securitas” del latín. Se puede referir a la
seguridad como la ausencia de riesgo o también a la confianza en alguien.

En la actualidad se puede decir que casi todas las actividades de la vida sugieren la
exposición a unos determinados riesgos que pueden tener una repercusión negativa tanto en las
personas como en su patrimonio. Los seguros son el producto de una de las virtudes más
fundamentales de la civilización, que la humanidad ha desarrollado desde el momento en que se
unieron los hombres para la mutua protección y provecho.

El propósito básico de un seguro, consiste en cubrir mediante el pago de una prima, "todo
hecho particular, imprevisto o fortuito" que esté dentro de las leyes “Son los fundamentos
doctrinarios en que se basa la actividad aseguradora y son las normas que rigen las relaciones
entre Asegurador y Asegurado”

Así mismo, se obliga a las partes a actuar entre sí con la máxima honestidad, no
incurriendo en mentiras, omisiones, ocultaciones o errores; recordado siempre que el seguro no
puede ser fuente de lucro para el asegurado ya que la indemnización sólo contempla reparar o
reponer la cosa dañada.

De la misma forma, la póliza establece la cantidad de dinero que el Asegurado deberá

pagar a la empresa cada mes o en el tiempo que ambos hayan acordado (siendo esta el
documento principal del contrato de seguro, en donde constan los derechos y obligaciones de las
partes). A este dinero que se le paga a la Compañía de Seguros se le llama "Prima".

Empresas de seguro
Etimología

El término “seguro” proviene del latín secūrus y tiene diversos usos y significados en el

idioma español. Se trata de aquello que es cierto e indubitable, o que aparece exento de riesgo y
peligro. La palabra seguro se utiliza como sinónimo de seguridad o certeza

Seguro

“Es un medio por medio del cual un individuo puede protegerse a sí mismo y a terceros de
situaciones accidentales o imprevistas. Es una garantía que permite indemnizar parte del perjuicio
producido en situaciones adversas. Ejemplo: El seguro del automóvil ampara a la persona de cubrir
gran parte del gasto en el caso de producirse un accidente”

“El seguro es un instrumento económico que tiene como finalidad reducir las necesidades
económicas de una persona al producirse un hecho fortuito que afecta su vida o su salud”

Empresa de seguro

Conocidas también como aseguradoras, “Son entidades dedicadas a la protección de las

personas (natural o jurídica) contra posibles riesgos económicos. Generalmente, estas entidades
tienen como función la intermediación, es decir, que captan los aportes de aquellas personas que
están expuestos a situaciones desfavorables, para luego así, destinar los fondos a las que
presenten dicha necesidad”

“Es la institución económica que elimina o reduce los perjuicios que en el patrimonio de
una persona producen determinados acontecimientos fortuitos, distribuyendo aquellos perjuicios
sobre una serie de personas en las cuales gravita el mismo riesgo, aunque no se haya cumplido. Es
la cima de la previsión que, como institución económico social y para satisfacer las necesidades de
igual carácter producidas por la posible realización de un hecho incierto, diluye los riesgos
homogéneos en que se hallan sometidas una serie de economías, mediante la cobertura basada
en términos técnicos adecuados.”

Contrato de seguro

Es el acuerdo por el cual una de las partes, el asegurador, se obliga a resarcir de un daño o
a pagar una suma de dinero a la otra parte, tomador, al verificarse la eventualidad prevista en el
contrato, a cambio del pago de un precio, denominado prima, por el tomador.

Las partes que intervienen dentro del contrato son:

 Asegurador
 Tomador
 Asegurado

Importancia
 Las aseguradoras tienen un gran protagonismo en la vida cotidiana, por lo que son de gran
importancia en el mundo moderno. Diariamente, muchas personas están expuestas a situaciones
adversas tales como: enfermedades, incendios, choques, etc. Por esta razón suelen adquirir
pólizas que les garanticen vivir sin preocupaciones.

Características:

 Son entidades con fines de lucro.

 Tienen como función la intermediación.
 Garantizan la protección en situaciones adversas.
 Pueden operar en uno o múltiples ramos. (Salud, transporte, construcción, etc.).
 Son reguladas por leyes vigentes.

Origen del Seguro, Reaseguro y Coaseguro

La institución del Seguro es casi tan antigua como la civilización misma; se encuentran
antecedentes en las culturas griega y romana, y entre los aztecas; quienes concedían a los
ancianos notables, algo semejante a una pensión.

En Babilonia en el segundo milenio antes de Cristo, se hallan recogidas en el Código

Hammurabi diferentes sistemas de ayuda mutua como pueden ser indemnizaciones por
accidentes de trabajo entre profesionales de un mismo sector, mutualidades para compartir los
gastos en caso de pérdidas causadas a las caravanas del Desierto, o la contribución del conjunto de
la comunidad para sufragar los gastos de reemplazar un barco hundido por una tempestad.

En Egipto, se manejaba la idea de ayuda mutua entre los socios de una institución, para
ayudar en los ritos funerarios del socio que falleciera.

En Grecia, en la Ley de Rodas se estipula que todos los propietarios de mercancías

transportadas marítimamente, se hacían copartícipes de las posibles pérdidas ocasionadas a una
parte de la mercancía o a la totalidad.

En Roma, existían asociaciones militares en las que sus miembros contribuían con cuotas
para crear un fondo, que se utilizaba para pagar los gastos funerarios de sus miembros así como
indemnizaciones en caso de retiro obligatorio a causa de invalidez.

La data de la creación del reaseguro nos lleva al siglo XIX. En el amparo de un viaje de
Genova a Sluys, el asegurador a su vez, reaseguro una parte del viaje (La más peligrosa, de Cádiz
hasta el destino de Sluys)

Se señala que el origen del coaseguro tiene como punto de partida la ordenanza de LUIS
XIX de Francia que decía “Sera legal que los aseguradores reaseguren con otras personas aquellos
riesgos que hubieran asegurados previamente por sí mismos”

Evolución histórica del Seguro

  Primera Etapa

Antigüedad y edad media hasta el siglo XIV

La evolución histórica del seguro tiene como punto de partidas la civilización Babilonica, Egipto,
Grecia, Roma y la creación del Préstamo a la Gruesa Ventura la cual consistía en que el propietario
de una nave de mercancías pedía prestado a diferentes acreedores una suma de dinero igual al
valor de la mercancía Transportada. Si la nave llegaba sin problemas, devolvía la suma con un
interés de hasta un 15%; si se perdía la mercancía, el préstamo se entendía cancelado.

Edad Media

Existían ayudas mutuas como:

Monasterios: Daban socorro y caridad a huérfanos, viudas y desempleados, por medio de

limosna.

Tontinas: De origen italiano. Consistían en sumas fijas de dinero cuyo total se dividía entre
el número de supervivientes a fecha dada.

Las Guildas fueron precursoras de las Compañías de Seguros. Eran éstas asociaciones o

hermandades para socorros mutuos, especialmente para en caso de muerte, aunque se
desarrollaron muchos casos por accidente o enfermedad y aún por incendio.

El seguro marítimo era una práctica habitual entre los navegantes y comerciantes
mediterráneos en la época en que Cristóbal Colon proyectó el viaje que le llevo a descubrir el
Nuevo Mundo. No es extraño pensar que al proyectar su expedición, Colon, tuviese la
preocupación de suscribir una póliza de seguro que garantizase los riesgos que afrontará.

Este hecho histórico representó un gran auge en el comercio de ultramar y,

paralelamente, el desarrollo del seguro marítimo, que fue perfeccionándose a través de las
instituciones que se crearon y la regulación del contrato de seguros en las distintas ordenanzas
que formaron parte importante de las Leyes de Indias.

Anteriormente en 1492, ante la necesidad económica de responder a los grandes riesgos,

surgió la creación del Seguro Marítimo, proveniente del elemento extraño y hostil en el que la
navegación se desarrollaba y de la ausencia de un régimen de protección de la comunidad
dedicada a las actividades comerciales.

La prohibición canónica del préstamo marítimo con interés, hizo que los especialistas se
esforzasen por formular el seguro del modo más opuesto posible a aquel contrato. Para
conseguirlo, la obligación del asegurador se disimulaba bajo la forma de un contrato de compra.
Aquél decía comprar al asegurado los objetos de que se trataba de asegurar y se reconocía deudor
del precio estipulado, conviniéndose en que el contrato sería nulo si estos objetos llegaban sanos y
salvos al punto de destino. Es decir, que la indemnización pactada revestía en el contrato la forma
de precio.
 Esta ficción, empleada primero para el seguro marítimo, se hizo luego extensiva a los
contratos de seguros de vida, pero como aquí no podían designarse como objeto del contrato de
compraventa las personas aseguradas, se acudía al recurso de hacer recaer el contrato sobre una
cantidad de objetos y mercaderías.

 Segunda Etapa.

Del Siglo XIV al XVII

Comprende el período que va desde el Siglo XIV hasta el Siglo XVII y es la del desarrollo y
formación del Seguro, aparecen las primeras Instituciones de Seguros en los Ramos de Marítimo,
Vida e Incendio.

Las primeras manifestaciones se dan con el florecimiento del comercio, ya que se hacen
más evidentes los peligros del transporte marítimo y terrestre. Se procura dar legislación sobre tal
fenómeno promoviendo la protección necesaria para comerciantes y transportistas.

Los primeros contratos de Seguro de Vida se dan en el Siglo XIV y eran para mujeres
embarazadas.

El primer contrato de Seguro conocido, relativo al Seguro Marítimo, data de 1347, suscrito
en Génova, ampara tanto los accidentes de transporte como la tardanza en la llegada del buque a
su destino.

Las primeras Pólizas de Seguro de Vida se extendieron en Londres en The Royal Exchange
por comisionistas que se reunían. Siendo emitida la primera Póliza de este ramo en 1583.

Las primeras manifestaciones del Seguro de Incendio se dan en 1667, en Inglaterra, a raíz
del famoso incendio de Londres, que destruyó 13,200 casas y 90 iglesias. Se crearon entonces las
oficinas de Seguros llamadas “FIRE Office* y “Friendly Society”,

En 1677 en Hamburgo, se funda la primera caja General Pública de Incendio, formada por
varios propietarios que reunían cierta cantidad para socorrerse entre ellos en caso de incendios.
En 1686 surge Lloyd's como la más poderosa empresa aseguradora.

En cuanto a la regulación Jurídica del Seguro, ésta se inicia con los estatutos de Florencia,
en 1369; Barcelona, 1435; Burgos, 1494; Sevilla, 1554.

 Tercera Etapa.

Del siglo XVI hasta nuestros días.

Comienza a finales del siglo XVI, Hasta nuestros días en la que se afianzan los fundamentos
técnicos y jurídicos del Seguro.
 En 1634 Blas Pascal, famoso matemático de su tiempo, da lugar al nacimiento del cálculo
de probabilidades y a la teoría de los Grandes Números. En Inglaterra, Edmund Halley elabora la
primera tabla de mortalidad, técnicamente construida.

En esta época, es que el seguro adquiere su verdadero desarrollo, principalmente en el

siglo XX con la creación de las más fuertes, mayores y poderosas empresas aseguradoras y
reaseguradoras en el mundo, sobre bases altamente técnicas y científicas, usando los elementos y
conceptos más modernos conforme se les fue descubriendo y por la regulación jurídica a través
del control administrativo.

Antes de la independencia, la Corona española funda en las Provincias Americanas,

simultáneamente a la Metrópoli, entidades locales o establece sucursales de las que operaban en
España.

En la “Nueva España”, la industria aseguradora es antigua: la primera compañía de seguros

de la que se tiene conocimiento fue fundada en el mes de enero de 1789 en el Puerto de Veracruz:
la compañía es de seguros marítimos, con un capital mínimo de 200.000 pesos, formado por
cuarenta y seis acciones de cinco mil pesos cada una, y el 9 de julio de 1802, a consecuencia de la
prosperidad mercantil que disfrutaba el Puerto de Veracruz, se funda otra compañía, denominada
“Compañía de Seguros Marítimos de Nueva España”, bajo la inmediata protección de la virgen de
Guadalupe.

En la zona de Centroamérica y el Caribe las actividades aseguradoras, por regla general, no

nacieron con el concepto actual hasta principios del siglo XX, de manos de entidades extranjeras,
fundamentalmente estadounidenses y mejicanas.

Entre las más recientes fundaciones y que existen están: en 1910 la Compañía
Internacional de Seguros en Panamá, en 1915 La Centro Americana en el Salvador, en 1917 El
Ahorro Hondureño S.A. Compañía de Seguros en Honduras, en 1940 la Comanda Nacional de
Seguros en Nicaragua y 1948 Guranai y Townson S.A. en Guatemala.

En América Latina

La evolución del seguro en América Latina, dió por influencias de naciones europeas, sobre
todos los países de Francia, Inglaterra y España. Una de las manifestaciones más antiguas en este
sentido data de 1543, en que por primera vez llegaron al Perú mercancías aseguradoras de
España.

En 1784 se establece en Argentina la Agencia de una compañía de seguros Terrestres y

Marítimos de Madrid, a mediados del siglo XIX las agencias de aseguradoras Inglesas comienzan a
operar intensamente en varios mercados de Sudamérica, y el Caribe.

Pero ya en esta época surgen las primeras compañías de América en relación a seguros: en
el año de 1789 en México, 1795 en Cuba, 1796 en Argentina, 1808 en Brasil, 1854 en Uruguay,
1876 en Ecuador y en 1895 en Perú.
 Las más antigua fundaciones y que actualmente existen son de nacionalidad, Chilena,
brasilera y Argentina.

El seguro en Venezuela

La primera compañía nacional de Seguros que funcionó en Caracas fue la Compañía

Venezolana de Seguros, registrada el 19 de junio de 1893 aunque ya para esa época funcionaban
en el país diversas agencias de compañías extranjeras. La casi totalidad de estas agencias o
sucursales fueron eliminadas por no haber querido, los representantes de dichas empresas,
someterse a las disposiciones del Código de Comercio en garantía de los asegurados. 

En Maracaibo funcionaba desde 1886 la Compañía Anónima de Seguros Marítimos, con un

Capital de Bs. 250.000 la cual fue reemplazada en sus actividades por los Seguros Marítimos del
Zulia, registrada en 1.918. 

En 1914 se fundó La Previsora, la decana de nuestras Compañías de Seguros Nacionales.

Esta empresa absorbió a la Compañía Venezolana de Seguros.

En 1925 funcionaba en Caracas, además de La Previsora la Compañía Fénix, que en 1.930

fue absorbida por La Previsora. 

En el año 1930 se registró un suceso que iba a ser trascendental para el progreso de los
Seguros de Vida: el 1ro de junio comenzó sus actividades en Caracas la PanAmerican Life y
seguidamente se observa como empieza a despertar la conciencia pública a la noción de la
previsión social como una necesidad imperiosa del hombre civilizado.

En 1931, se funda Seguros Ávila, que fue la primera Empresa de Seguros inscrita en el
Ministerio de Fomento cuando se dictó la Ley de 1935, su registro tenía el No. 1 y fecha 8 de julio
de 1936. 

Al crearse la Fiscalía de Empresas de Seguros en el Ministerio de Fomento, se requiere la

inscripción en su registro de todas las empresas nacionales, así como los agentes o las sucursales
de empresas extranjeras. 

En julio de 1935 se promulga la Ley de Inspección y Vigilancia de las Empresas de Seguros,

primera ley que regula la materia de seguros en Venezuela, inspirada en la Ley Suiza de
Supervigilancia. Esta ley fue derogada y en 1938 se promulga una nueva en la Gaceta Oficial Nº
19.648, y el Reglamento de la misma se dictó en abril de 1939, siendo derogado posteriormente
por el Reglamento de julio de 1948.

En 1936, se inscriben tres compañías nacionales y dos agencias de empresas extranjeras.

Para 1946, se habían inscrito, y funcionaban en el país, 6 empresas nacionales y 14 empresas
extranjeras. 

Para 1956, las compañías nacionales ya eran 25 y las extranjeras 23. Sin embargo, de las
empresas nacionales, 8 al menos tenían capital mayoritariamente extranjero y sólo en el resto
eran auténticamente nacionales el capital y el control. 
 Los graves problemas económicos por los que atravesó el país, ocasionados por el cambio
de gobierno que se produjo en el año 1958, hicieron que muchas empresas nacionales se
declararan en quiebra o en liquidación amistosa. Algunas extranjeras decidieron cerrar sus oficinas
en Venezuela y retirarse del mercado directo. 

El 25 de julio de 1965 se promulga la Ley de Empresas de Seguros y reaseguros, que obliga

a las empresas extranjeras a constituirse en el país y exige que al menos el 51% del capital
pertenezca a personas físicas o jurídicas venezolanas. 

En 1967 Venezuela reunió en Caracas las empresas de los países hermanos y entonces se
creó la Confederación Panamericana de Productores de Seguros (COPAPROSE). A continuación,
Venezuela ingresó al Buró Internacional de Productores de Seguros (BIPAR).

En 1972 Venezuela asistió a la Primera Reunión Mundial de Productores de Seguros

efectuada en Buenos Aires y en ésta, se proclamaron los Principios que regulan la profesión del
Productor de Seguros, base firme de los derechos que asisten a los hombres y mujeres que
dedican sus vidas a esta noble actividad de servicio social.

Para 1980 habían inscritas en total 44 empresas de seguros operando en el territorio

nacional. En la actualidad existen más de 50 empresas de Seguros las cuales aumentan de año en
año sus ingresos por primajes, lo que permite pensar que día a día se incrementa la conciencia en
los beneficios que brinda la Institución de Seguros.

Definiciones y aspectos generales

Tarifa

“Es el instrumento mediante el cual se determina el pago de una prima en función de tipo
de seguro y riesgo”

“Es el precio que pagan los usuarios o consumidores de un servicio público al Estado o

al concesionario a cambio de la prestación del servicio. En principio, esta tarifa la fija
el concesionario libremente. Sin embargo, en los casos en los que lo determina la ley, la
Administración fija un precio máximo o tarifa legal, generalmente en colaboración con el
concesionario”

Las tarifas se clasifican en dos grandes grupos: tarifas obligatorias u oficiales, y tarifas
privadas o particulares.

Tarifación

Actividad encaminada, previos cálculos técnicos y estadísticos oportunos, a determinar las

tasas o tipos de prima aplicables a los diferentes riesgos, cuya cobertura puede realizarse a través
de una rama o modalidad de seguro. En sentido vulgar, aunque incorrectamente, se conoce
también por tarificación.
Tarifas decrecientes

Se llaman decrecientes debido a que la desaparición de los objetos no será total, sino que
en caso de siniestro, lo más probable es una pérdida parcial.

Entre estas tenemos las del seguro contra robo, las cuales se basan en que a menor capital
asegurado, se fija una tasa de prima más alta, la cual va decreciendo a medida que aumenta el
capital.

Tarifas obligatorias u oficiales

Son las que tienen igual reglamentación por estar previamente establecidas y no son
competitivas. Son éstas: tarifa de incendio: de automóvil; robo y la tarifa establecida por la
superintendencia de seguros para los colectivos de vida.

Tarifas particulares o privadas

Son competitivas de acuerdo a estudios y experiencias de cada compañía; de modo que

pueden variar de una compañía a otra. Son todas aquellas que no estén contempladas en las
oficiales, tales como: vida individual; accidentes personales; transporte; hospitalización, cirugía y
maternidad; equipo de contratista; responsabilidad civil, excepto la de automóvil, etc.

Tarifas proporcionales

Se llaman proporcionales debido a que al aumentar el capital, aumenta la prima. Entre

éstas podemos mencionar las tarifas de incendio, que se basan en el tipo de negocio; las tarifas de
vida que se basan en el plan y en la edad; las tarifas de accidentes personales de acuerdo a la
profesión y las tarifas de hospitalización, cirugía y maternidad de acuerdo al contrato.

Riesgo

La ley del contrato de seguro define el riesgo como el suceso futuro e incierto que no
depende exclusivamente de la voluntad del tomador, del asegurado o del beneficiario, y cuya
materialización da origen a la obligación de la empresa de seguros.

Desde el punto de vista técnico, puede decirse que el riesgo es la posibilidad de que por
azar ocurra un evento, futuro e incierto, de consecuencias dañosas susceptibles de crear una
necesidad patrimonial.

Prima de seguro

“Es La cantidad de dinero exigida para obtener cobertura conforme a una póliza de seguro
específica durante un determinado período de tiempo. Dependiendo del contrato de la póliza, la
prima podría pagarse mensualmente, trimestralmente, semestralmente o anualmente.”
 “La prima es la contraprestación económica que ha de pagarse al asegurador a cambio de
que éste asuma las consecuencias económicas desfavorables derivadas del acaecimiento de los
riesgos objeto del seguro.”

Clasificación

Según la periodicidad de pago

 Prima única. Cuando el tomador solamente está obligado al pago de una única prima a lo
largo de toda la vigencia del contrato de seguro.
 Prima periódica. El tomador está obligado a pagar la prima de forma periódica. El plazo del
período de pago puede ser mensual, trimestral, anual, etc.

Según la cuantía de la prima

 Prima fija. La cantidad a pagar permanece constante durante la vigencia de la póliza de

seguro, es el tipo de prima más habitual, debiéndose satisfacer al principio del período de
cobertura del riesgo.
 Prima variable. La cantidad a pagar puede ser diferente a lo largo de la vigencia del
contrato de seguro, según determinadas circunstancias previstas en la póliza. Este tipo de
prima la aplican las mutualidades de seguro, en las que las devoluciones de excedentes a
los socios mutualistas provocan cambios de un año a otro. También aplicable a contratos
que incluyen determinadas cláusulas, como los "bonus" por baja o nula siniestralidad o el
"malus" por siniestralidad excesiva. Las primas pueden se crecientes o decrecientes según
las circunstancias de cada caso.

Según la duración

 Anuales, vigencia de un año desde la firma del contrato.

 Plurianuales, la duración del contrato de seguro se extiende a varios años desde la firma
de la póliza.
 Fraccionaria, la vigencia del contrato es inferior al año, puede ser mensual, trimestral o
semestral.

Póliza

Es el nombre que recibe el documento en que se plasma el contrato de seguro y en el que

se establecen las obligaciones y derechos tanto de la aseguradora como del asegurado, y donde se
describen las personas u objetos que se aseguran y se establecen las garantías e indemnizaciones
en caso de siniestro.

Existe una gama muy amplia de riesgos a asegurar, por lo tanto, lo primero que se debe
hacer antes de tomar un seguro, es informarse detalladamente de las características del producto,
de modo de determinar con precisión los riesgos cubiertos y las exclusiones existentes. Una vez
aceptada la propuesta, se emite la póliza propiamente tal.
La póliza se compone de tres partes fundamentales:

A.- Condiciones particulares: Son los aspectos específicos de cada póliza en concreto que la
individualiza frente a las restantes.

B.- Condiciones generales: Es el conjunto de cláusulas que establece el asegurador para

regular todos los contratos de seguro que emita en el mismo ramo: extensión y objeto del seguro,
riesgos excluidos, forma de liquidación de los siniestros, pago de indemnizaciones.

Tienen que estar redactadas de forma clara y precisa. Además nunca deben perjudicar a
los consumidores, por lo que todas aquellas cláusulas que limiten sus derechos, tienen que
resaltarse de una forma especial y estar expresamente aceptadas por el asegurado.

C.- El condicionado especial: Es el conjunto de cláusulas que resultan de aplicación a cada

póliza en concreto.

Existen tres tipos diferentes de pólizas

 De entradas de efectivo o Pólizas de Ingreso. Contienen los asientos contables que

implican entradas de efectivo por transacciones que realiza en ente, por ejemplo, el pago
que hace un cliente.
 De salidas de efectivo o Pólizas de Egreso. Contienen los asientos contables que implican
salidas de efectivo por transacciones que realiza en ente, por ejemplo, el pago que realiza
un ente a sus proveedores. Cuando las salidas de efectivos se realizan por medio de un
cheque la póliza se conoce como Póliza Cheque.
 De diario. Se realizan para asentar los registros que no implican entradas o salidas de
efectivo, por ejemplo, el cálculo de una depreciación o una venta a crédito.

En términos generales, las pólizas deben contener lo siguiente:

 Número de póliza
 Tipo de póliza
 Fecha
 Número de la cuenta a cargar o abonar
 Nombre de la cuenta a cargar o abonar
 Parcial
 Debe
 Haber
 Sumas iguales
 Concepto
 Nombre y firma de quien elabora, revisa y autoriza

Adicionalmente, las pólizas cheques contienen los datos de emisión del cheque:

 Fecha del cheque

 Nombre del beneficiario
 Monto
  Importe con letra
 Concepto de pago

Por último, las pólizas cheque pueden tener una copia del cheque emitido y deben contener la
firma y fecha de quien lo recibió.

Es importante precisar que todas las pólizas deben ir acompañadas de documentación

comprobatoria que soporte la operación registrada.

Clasificación:

La indicación de los seguros existentes sobre el mismo objeto y riesgo. Las pólizas se
pueden clasificar en:

Con relación al ámbito de aplicación:

 Simples: son aquellas en las que el objeto se determina con precisión, sin que pueda ser
reemplazado.
 Flotantes: son aquellas que cubren una pluralidad de objetos, sustituibles, mientras dure
el contrato.

En relación con el sujeto a favor del cual se extienden:

 Nominativas (persona determinada)

 A la orden (persona determinable) (Muchos tratadistas sostienen que estos documentos
no se convierten en títulos crediticios).
 Al portador (persona indeterminada).
 Individuales y colectivas (Según el número singular o plural de los asegurados).
 Automáticas (sin fecha de la asunción del riesgo) y De Revalorización (reajustables para
prevenir la inflación).

En cuanto a la manera de redactarlas:

 Con cláusulas impresas, contienen el condicionado general utilizado para toda clase de
riesgos. Deben ser aprobadas por la autoridad competente (…)
 Con cláusulas manuscritas, contienen el condicionado particular conforme a la naturaleza
específica de cada riesgo. En caso de que surjan discrepancias entre ambas formas (…)"

Siniestro

El concepto de siniestro (del latín sinister) tiene tres grandes usos. Por un lado, hace
referencia a aquel o aquello que tiene propensión hacia lo malo o funesto. Se trata de una especie
de costumbre o tendencia que es malintencionada. Una persona siniestra, por ejemplo, puede ser
maligna o perversa: “El siniestro general ordenó el fusilamiento de los cuatro detenidos”, “Franco
es siniestro, siempre trata de agredir a la gente”.
 Por otra parte, en el campo del derecho y de los seguros, un siniestro es un accidente o
daño que puede ser indemnizado por la aseguradora. Aplicado al contrato de seguro, el siniestro
es la concreción del riesgo cubierto y el nacimiento de la prestación del asegurador.

Un siniestro puede ser un choque entre dos vehículos. Al momento de producirse el

accidente, las aseguradoras tienen la obligación, siempre que lo estipule el contrato, de
indemnizar a las partes afectadas.

No obstante, también tienen lugar siniestro dentro del ámbito del hogar. En este caso, se
trata de toda una serie de problemas que se dan en la vivienda tales como rotura de cristales y
tuberías, inundaciones o incendios. Aspectos todos ellos, y otros muchos más, que se podrán
solventar gracias a los seguros que los propietarios de aquella tienen a su cargo con el claro
objetivo de proteger su casa.

Las principales clasificaciones de siniestros son las siguientes:

Según el grado de intensidad del daño producido:

 Siniestro total: se da en aquellos casos en los que el siniestro ha provocado la destrucción total
del bien.
 Siniestro parcial: se produce cuando el siniestro ha supuesto una serie de daños en el bien
asegurado, pero sin que los mismos hayan implicado la destrucción total de éste.

Según la regularidad estadística del riesgo del que proceden:

 Siniestro ordinario: aquél derivado de riesgos “normales” (ej.: golpe a un vehículo).

 Siniestro extraordinario o catastrófico: aquél derivado de acontecimientos cuya probabilidad
es remota y excepcional, pero que, en caso de darse, originan daños muy cuantiosos (ej.:
terremoto). Normalmente los riesgos extraordinarios no son cubiertos por las aseguradoras,
sino por el Consorcio de Compensación de Seguros.

Aviso del Siniestro

La Ley sobre el Contrato de Seguro determina en sus Artículos del 66 al 80 todas las
circunstancias a considerar para el aviso y pago del siniestro.

Cuando el Asegurado tiene conocimiento de la realización del siniestro y/o el

beneficiario conoce que tiene derecho de reclamar la suma asegurada, deberá dar
aviso a la Aseguradora, por escrito, en un plazo máximo de 5 días.

Coaseguro

Cuando el mismo seguro o el seguro del riesgo relativo a la misma cosa se hubiesen
repartido entre varias empresas de seguros en cuotas determinadas, cada empresa de seguros
estará obligada a pagar la correspondiente indemnización, solamente en proporción a su
respectiva cuota, aun cuando se trate de un solo contrato, suscrito por todas las empresas de
seguros.
 No obstante lo previsto en el párrafo anterior, si en el pacto de coaseguro existe un
mandato a favor de una o varias empresas de seguros para suscribir los documentos contractuales
o para pedir el cumplimiento del contrato o contratos al tomador o al asegurado en nombre del
resto de las empresas de seguros, se entenderá que durante toda la vigencia del coaseguro las
empresas de seguros delegadas están legitimadas para ejercitar todos los derechos y para recibir
cuantas declaraciones y reclamaciones correspondan al tomador, al asegurado o al beneficiario.

Cuando el Asegurado o el beneficiario no cumplan con la obligación de dar aviso a la

Aseguradora, ésta podrá reducir la prestación debida hasta la suma que habría reportado si el
aviso se hubiera dado oportunamente.

Cambio de propietario del objeto asegurado

Si el objeto asegurado cambia de propietario los derechos y las obligaciones derivadas del
contrato de seguro pasan al adquirente, pero tal situación deberá ser notificada a la empresa de
seguros dentro de los quince (15) días hábiles siguientes. Se exceptúa el supuesto de las pólizas
nominativas para riesgos no obligatorios, si en las condiciones generales existe pacto en contrario.

Tanto el anterior propietario como el adquirente quedan solidariamente obligados con la

empresa de seguros al pago de las primas vencidas hasta el momento de la transferencia de la
propiedad.

El cambio de propietario deberá ser notificado por escrito a la empresa de seguros, en el

plazo de quince (15) días hábiles contados a partir de la fecha en que la transferencia haya
operado. La empresa de seguros tendrá derecho a resolver unilateralmente el contrato dentro de
los quince (15) días siguientes al momento en que hubiese tenido conocimiento del cambio de
propietario, y su obligación cesará treinta (30) días después de la notificación por escrito al
adquirente y del reembolso a éste de la parte de la prima correspondiente al plazo del seguro que
falte por vencer. Si la correspondiente póliza hubiese sido emitida a la orden o al portador, no
podrá resolverse unilateralmente el contrato.

Pago de los Siniestros

La Aseguradora podrá reducir la prestación debida hasta la suma que habría reportado si
el aviso se hubiera dado oportunamente.

Si el Asegurado tuvo la intención de ocultar o simular las circunstancias del siniestro. La

Aseguradora quedará libre de sus obligaciones.

Si la Aseguradora rescinde el contrato, su responsabilidad terminará 15 días después de la

fecha en que comunique su resolución al Asegurado.

El plazo de la indemnización vencerá 30 días después de la fecha en que la Compañía

Aseguradora haya recibido los documentos e informaciones que le permitan conocer el
fundamento de la reclamación.
 Será nula la cláusula en que se pacte que el crédito no podrá exigirse sino después de
haber sido reconocido por la Compañía Aseguradora o comprobado el juicio. (Art.71 LSCS)

Obligaciones del Asegurado al momento de los Siniestros

Ejecutar todos los actos para evitar o disminuir el daño, los gastos que hace el Asegurado
para evitar o disminuir el daño y que no son considerados improcedentes los pagará la Compañía
de Seguros.

Si no hay peligro de demora, pedirá instrucciones a la Compañía de Seguros debiendo

atenerse a las que ella le indique. Los gastos hechos por el Asegurado que no sean
manifiestamente improcedentes, se cubrirán por la Aseguradora y si ésta da instrucciones,
anticipará gastos.

Sin el consentimiento de la Compañía de Seguros, el Asegurado estará impedido de variar

el estado de las cosas, salvo por razones de interés público o para evitar o disminuir el daño, pero
la Aseguradora deberá cooperar para que puedan restituirse a su lugar en el más breve plazo.

Si el Asegurado viola la obligación de evitar o disminuir el daño de conservar la

invariabilidad de las cosas, la Compañía de Seguros tendrá el derecho de reducir la indemnización
hasta el valor a que ascendería si dicha obligación se hubiere cumplido; éste quedará privado de
sus derechos contra la Aseguradora.

Principios básicos de seguro

Principio de Buena Fe: La buena fe (Ubérrimas Fidei) constituye un principio básico y

característico de todos los contratos de seguros, que obliga a cada una de las partes a actuar con
la máxima honestidad. El asegurado está obligado a describir total y claramente la naturaleza del
riesgo que pretende asegurar, a fin de que el asegurador pueda decidir sobre su aceptación y
aplicar la prima correcta. En cuanto al asegurador, la buena fe, le exige facilitar al asegurado una
información clara y exacta de los términos del contrato, que le permitan conocer e interpretar
correctamente las condiciones generales de la póliza. 

Principio de Interés Asegurable: El seguro no es una apuesta y su finalidad única consiste

en compensar un daño sufrido, dentro de los límites que el propio asegurado especifique.
Aparece evidente, en consecuencia, que no puede existir un seguro contra un determinado riesgo
si, al producirse el evento temido, no existe alguien cuyos intereses resulten perjudicados. Debe
existir, en otros términos, un “interés asegurable”, que constituye el fundamento moral y práctico
de todo seguro. 

Principio de Indemnización: Es la cantidad de dinero que desembolsa el asegurador a favor

del asegurado, al producirse un siniestro cubierto por la póliza.  El asegurador puede cumplir con
la obligación de indemnizar de diversos modos: 

 Pagando en efectivo el importe tasado de los daños.

 Reparando o reemplazando a su cargo el objeto dañado.
 Brindando servicios: seguro de enfermedad, el tratamiento en hospitales. 
 Principio de Subrogación: Existen siniestros que no son imputables a nadie en particular,
en cuyo caso se habla comúnmente de “fuerza mayor” o “Actos de Dios” y otros, en que la
responsabilidad de la ocurrencia de determinados siniestros puede ser atribuida a terceras
personas, naturales o jurídicas. Estas circunstancias no eximen normalmente al asegurador de
cumplir con las obligaciones pactadas, pero en cambio, se le otorga la facultad, expresamente
reconocida en la póliza, de iniciar acción administrativa o legal contra el causante del siniestro,
para tratar de recuperar en tal forma el monto pagado al asegurado. Se expresa este estado de
cosas diciendo que el asegurador subroga al asegurado en acción contra los causantes del
siniestro. 

Principio de Contribución: Podría darse el caso que el mismo bien sea asegurado por su
valor real con distintos aseguradores. En tal eventualidad, si cada uno de los aseguradores
indemnizara un siniestro en su totalidad, el asegurador resultaría recibiendo una suma de dinero
superior al daño sufrido. Esta práctica sería contraria al espíritu y en consecuencia entra en acción
el llamado “Principio de Contribución”, en virtud del cual el monto del siniestro se prorratea entre
los distintos aseguradores, a razón de la suma nominal cubierta por cada uno de ellos.  

Para recordar al asegurado la existencia de este principio y para evitar al mismo tiempo
posibles abusos, se le invita a declarar, en su solicitud de seguro, las pólizas que tuviera vigentes
sobre el mismo riesgo, las que serán tomadas en consideración al liquidarse un siniestro. Claro
está que no hay nada malo en contratar varios seguros en distintas compañías aseguradoras,
siempre y cuando el monto total asegurado no exceda del valor real. 

Como es natural, las pólizas de seguro de vida constituyen caso parte, quedando
normalmente fuera del campo de aplicación del principio de contribución. 

Así como puede ser que el asegurado contrate seguros en exceso del valor real del bien
asegurado, también se presenta en la práctica el caso opuesto, caracterizado por el hecho de que
el monto asegurado bajo una póliza o un conjunto de pólizas, resulte inferior al valor real del bien.
En este caso la doctrina considera que el propio asegurado se constituye en asegurador por la
diferencia entre el valor real y el valor cubierto por las pólizas. Se habla en este caso de
“coasegurador”, para indicar esta particular dualidad, por la cual el asegurado es también,
parcialmente, su propio asegurador. En tal circunstancia, todo siniestro es liquidado en la misma
proporción que el valor asegurado guarda con el valor real.  

Reaseguro

El reaseguro permite una nivelación o equilibrio en las carteras constituidas, evitando la

posibilidad de que los siniestros de elevado importe hagan peligrar la estabilidad económica de la
entidad, al traspasar parte del riesgo a otra aseguradora.

Se caracteriza principalmente porque:

 Debe existir un interés asegurable

 El contrato de reaseguro es de máxima buena fe
 El contrato es indemnizatorio y la materia del mismo debe existir en el momento de
estipularlo.
  Se realiza exclusivamente a nivel interno, entre asegurador (denominado cedente o
asegurador directo) y el reasegurador (el contrato de reaseguro es autónomo del de
seguro)
 El tomador no tiene conocimiento alguno de la existencia del reaseguro. La póliza es
emitida por el asegurador directo
 El asegurador directo responde íntegramente frente al asegurado o el beneficiario de la
indemnización o prestación que corresponda en caso de siniestro, debiéndose poner de
acuerdo posteriormente con el reasegurador para determinar la contribución de este
último al importe liquidado
 El reaseguro es compatible con el sistema de coaseguro

Coaseguro

Es el reparto de un riesgo entre varios aseguradores. La razón del coaseguro es en la

actualidad la existencia de bienes con un alto valor (obras de arte, edificios, aeronaves…) cuya
cobertura supondría un riesgo excesivo para una sola compañía.

Es factible que un asegurador no pueda responder financieramente de la totalidad de un

riesgo por no traspasar sus plenos y es cuando aparece la figura del coaseguro, en virtud del cual
son varios los aseguradores que intervienen independientemente en el seguro.

Diferencias entre seguro, reaseguro y coaseguro

 El reaseguro se diferencia plenamente del coaseguro ya que en el primero no existe

ninguna responsabilidad del reasegurador con el asegurado, es decir, las obligaciones de
este son con el asegurador, mientras que en el coaseguro son dos compañías de seguros
las que responden ante el asegurado en caso de siniestro, respondiendo ambas compañías
en la proporción que se haya establecido en el contrato.
 Para que se constituya el coaseguro es necesario que el asegurado solicite o acceda a que
dos o más aseguradores se distribuyan el seguro, es decir, que en el coaseguro es
necesario el consentimiento del asegurado, mientras que en el reaseguro quien contrata
al reasegurador es la compañía aseguradora sin que se requiera previa aquiescencia del
asegurado
 En el reaseguro un asegurador asegura las pérdidas que puede tener total o parcialmente
a consecuencia de un siniestro mientras que en el coaseguro varios aseguradores
aseguran un mismo riesgo y todos responden en la proporción que tengan en el contrato.
 En el reaseguro un reasegurador responde ante un asegurador mientras que en el
coaseguro los aseguradores responden ante el asegurador.
  El coaseguro es uno de los sistemas empleados por los aseguradores para homogeneizar
cuantitativamente la composición de su cartera, puesto que a través de él sólo participan
respecto a determinados riesgos en proporciones técnicamente aconsejables. Sobre todo
por la magnitud, concentración y complejidad de los mismos.
 El reaseguro solo lo pueden hacer empresas mientras que el seguro lo pueden hacer
personas naturales y empresas.
 En el reaseguro no hay solemnidad y en el seguro si lo hay.
 En el reaseguro se realiza la compensación de la reaseguradora al asegurador y en el
seguro se realiza la indemnización de la aseguradora al beneficiario.
  En el contrato de seguros las partes son el asegurador y el asegurado y en el contrato de
reaseguros son la reaseguradora y el asegurador.
 El contrato de seguros es adhesivo y el contrato de reaseguro es paritario.

Semejanzas de seguro, reaseguro y coaseguro

 Para que se constituya coaseguro es necesario que el asegurado solicite o acceda a que
dos o más aseguradores se distribuyan el seguro, es decir, que en el coaseguro es
necesario el consentimiento del asegurado
 Al Igual que el seguro, los reaseguros protegen a la compañía de seguros de la pérdida
financiera.
 Todas estas modalidades de coaseguros y reaseguros están pensadas para que las
empresas aseguradoras puedan hacer frente a todas sus responsabilidades sin caer en una
situación de quiebra cuando los índices de siniestralidad superan determinados límites.
 Tanto en el contrato de seguros como en el contrato de reaseguros persiguen la cobertura
de un riesgo y su indemnización en caso de siniestros o materialización de riesgo, la
reaseguradora garantiza que los riesgos asumidos por la aseguradora sean indemnizados.
 Ambos contratos son onerosos.

Retenciones

Primas de Seguros Los enriquecimientos netos derivados de las primas de seguros y

reaseguros pagados a beneficiarios no domiciliados en el país. La retención del impuesto será del
10% calculado sobre el 30% de los ingresos netos causados en el país, los cuales estarán
representados por el monto de sus ingresos brutos, menos las rebajas, devoluciones y anulaciones
de primas causadas en el país.

Los pagos que hagan las empresas de seguro, las sociedades de corretaje de seguros y las
empresas de reaseguros, domiciliadas en el país, a los corredores de seguros y a los agentes de
seguros, sean personas naturales o jurídicas, residentes o domiciliadas en el país por las
prestaciones de los servicios que le son propios.

 PN Residente 100% 3 %
 PJ Domiciliada 100% 5%

Los pagos que hagan las empresas de seguros a las personas o empresas de servicios,
situadas en el país, con las cuales contraten la reparación de daños sufridos en bienes de sus
asegurados, así como los que hagan las empresas de seguros a clínicas, hospitales y demás centros
de salud, por la atención hospitalaria dada a sus asegurados, hecha exclusión de los honorarios
profesionales.

 PN Residente 100% 3%
 PJ Domiciliada 100% 5%
 Conclusión

Es más conveniente definir el seguro como el contrato en virtud del cual, una parte se
obliga al pago de una prima determinada y la otra parte, el asegurador, se obliga a asumir un
riesgo igualmente determinado. A su vez, las compañías de seguros cubren los riesgos a los que se
ven expuestos los bienes o las personas. A cambio del pago de una cantidad (que se denomina
prima), la compañía de seguros pagará la cantidad acordada (indemnización) en el caso de que
ocurra un determinado evento (siniestro) cuyo riesgo de que ocurra es objeto de cobertura por el
seguro.

Un siniestro puede ser un choque entre dos vehículos. Al momento de producirse el

accidente, las aseguradoras tienen la obligación, siempre que lo estipule el contrato, de
indemnizar a las partes afectadas.

De acuerdo con el aviso del siniestro, La Ley sobre el Contrato de Seguro determina en sus
Artículos del 66 al 80 todas las circunstancias a considerar para el aviso y pago del siniestro.
Cuando el Asegurado tiene conocimiento de la realización del siniestro y/o el beneficiario conoce
que tiene derecho de reclamar la suma asegurada, deberá dar aviso a la Aseguradora, por escrito,
en un plazo máximo de 5 días.

En cuanto al reaseguro tenemos que es aquel que permite una nivelación o equilibrio en
las carteras constituidas, evitando la posibilidad de que los siniestros de elevado importe hagan
peligrar la estabilidad económica de la entidad, al traspasar parte del riesgo a otra aseguradora. El
Coaseguro es el reparto de un riesgo entre varios aseguradores. La razón del coaseguro es en la
actualidad la existencia de bienes con un alto valor (obras de arte, edificios, aeronaves…) cuya
cobertura supondría un riesgo excesivo para una sola compañía.
 Bibliografía

“Historia del seguro” (S/F) «Disponible en: [Link]

conceptos-generales-del-seguro» [Acceso: 08/04/2016]

“Aspectos generales del seguro”(S/F) «Disponible en: [Link]

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“¿Qué es el seguro?”. Copyright 2014. (S/F) «Disponible en:

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“Seguros” (S/F) «Disponible en: [Link] [Acceso: 08/04/2016]