FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-21
RUC: 20428589812
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ASESOR CONTABLE SAC

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

Jan-01 1/1/2021 Por el registro de la venta al crédito 14 001 - 12 Cuentas por cobrar S/ 3,800.00

121 Facturas y boletas

40 Tributos por pagar S/ 579.67

401 Gobierno nacional

70 Ventas S/ 3,220.34

701 Ventas mercaderia

Por el registro del cobro de la venta de la

Jan-02 1/1/2021 mercaderia 1 002 - 10 Efectivo y equivalentes de efectivo S/ 3,800.00

101 Caja

12 Cuentas por cobrar terceros S/ 3,800.00

121 Facturas y boletas

Jan-03 1/1/2021 Por el registro de la compra de mercaderia 13 003 - 69 Costo de venta S/ 3,220.34

691 Meercaderia

20 Mercaderias S/ 3,220.34

201 Mercaderias Manufacturadas

Por el registro de una venta al credito a
Cuentas por cobrar
Jan-04 1/1/2021 sucursal 14 004 - 12 S/ 9,500.00

121 Facturas y boletas

40 Tributos por pagar S/ 1,449.16

401 Gobierno Nacional

70 Ventas S/ 8,050.85

701 Ventas Mercaderia

Por el registro del cobro de una factura a

Jan-05 1/1/2021 sucursal 1 005 - 10 Efectivo y equivalentes S/ 9,500.00

101 Caja

13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas S/ 9,500.00

131 Facturas y boletas

Jan-06 1/1/2021 Por el registro de costo de mercaderias 13 006 69 Costo de venta S/ 8,400.00

691 Mercaderias

20 Mercaderias S/ 8,400.00

201 Mercaderias Manufacturadas

Por el registro de compra de mercaderias al

Jan-07 1/1/2021 credito 8 007 60 Gastos por naturaleza S/ 13,330.51

601 Mercaderias

16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros S/ 2,399.50

167 Tributos por Acreditar

42 Cuentas por pagar comerciales terceros S/ 15,730.00

421 Facturas y boletas y otros comprobantes por pagar

Por el registro de compras de materias primas

Jan-08 1/1/2021 al contado 8 008 60 Compras S/ 8,110.17

602 Materias Primas

16 Cuentas por cobrar - Terceros S/ 1,459.84

167 Tributos por Acreditar

10 Efectivo y equivalentes S/ 9,570.00

101 Caja

Jan-09 1/1/2021 Por el registro de compra de envases 8 009 60 Compras S/ 15,720.34

604 Envases y Embalajes

16 Cuentas por cobrar diversas - Terceros S/ 2,829.66

167 Tributos por Acreditar

10 Efectivo y equivalentes S/ 18,550.00

105 Otros equivalente de efectivo

TOTALES S/ 82,070.36 S/ 82,070.36

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES