PERIODO:

RUC:
RAZÓN SOCIAL:

CUENTA SUB CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
X/X POR EL INVENTARIO INICIAL
2
60 COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01144
2.1
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
2.2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04004
3
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01211
3.1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
X/X POR EL COBRO DEL 80% DE LA VENTA DEPOSITADO EN CUENTA CORRIENTE
4
60 COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-0884
4.1
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
4.2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04005
4.3
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
423 Letras por pagar
X/X POR EL CANJE DE FACTURA POR LETRA
5
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-1212
5.1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
X/X POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIAS
6
60 COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01464
6.1
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
6.2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04006
7
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
 121 Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01-01213
7.1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
X/X POR EL COBRO DEL 80% DE LA VENTA DEPOSITADO EN CUENTA CORRIENTE
8
60 COMPRAS
601 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-0882
8.1
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
8.2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA MERCADERIA COMPRADA SEGÚN CHEQUE 04007
9
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
123 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESLetras por cobrar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS
701 Mercaderías
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-1214 CON 03 LETRAS DE 30,60 Y 90 DI
10
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6361 Energía eléctrica
6363 Agua AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
40
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS
10.1
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
10.2
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS SEGÚN CHEQUES 04008 - 04009
11
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 [Link] para negociación
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR LA COMPRA DE ACCIONES DE TELEFONIA SAA SEGÚN CHEQUE 04010
12
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
X/X POR EL PRESTAMO OBTENIDO
13
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
X/X POR EL DESUENTO CONCEDIDO SEGÚN N/C 001-012
14
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
X/X POR EL DESCUENTO OBTENIDO INGRESADO A CAJA SEGÚN N/C 001-0224
15
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
X/X POR LA DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15.1
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
15 b
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
6291 Compensación por tiempo de servicio
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4151 Compensación por tiempo de servicios
X/X POR LA PROVISION DE LA CTS
15.B.2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
16
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
621 Remuneraciones
627 Seguridad, previsión
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES social y otras
AL contribuciones
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 Otras instituciones
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
X/X POR LA PROVICION DE LA PLANILLA
16.1
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
X/X POR EL PAGO DE LA PLANILLA SEGÚN CHEQUE 04011
16.2
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
TOTAL
 NOMBRE DE LA CUENTA P/A
1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
MERCADERÍAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
X/X POR EL INVENTARIO INICIAL
2
COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 146,312.50
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 26,336.25
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 172,648.75
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01144
2.1
MERCADERÍAS
Mercaderías S/ 146,312.50
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías S/ 146,312.50
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
2.2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 86,324.38
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 86,324.38
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04004
3
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 309,388.63
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 47,194.88
VENTAS
Mercaderías S/ 262,193.75
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01211
3.1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 247,510.90
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 247,510.90
X/X POR EL COBRO DEL 80% DE LA VENTA DEPOSITADO EN CUENTA CORRIENTE
4
COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 22,798.75
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 4,103.78
 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 26,902.53
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-0884
4.1
MERCADERÍAS
Mercaderías S/ 22,798.75
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías S/ 22,798.75
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
4.2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 13,451.26
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 13,451.26
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04005
4.3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 13,451.26
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Letras por pagar S/ 13,451.26
X/X POR EL CANJE DE FACTURA POR LETRA
5
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 37,276.20
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 5,686.20
VENTAS
Mercaderías S/ 31,590.00
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-1212
5.1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 37,276.20
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 37,276.20
X/X POR EL COBRO DE LA VENTA DE MERCADERIAS
6
COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 208,650.00
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 37,557.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 246,207.00
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01464
6.1
MERCADERÍAS
Mercaderías S/ 208,650.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías S/ 208,650.00
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
6.2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 246,207.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 246,207.00
X/X POR EL PAGO DE LA COMPRA SEGÚN CHEQUE 04006
7
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
 Facturas, boletas Y
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES y otros comprobantes
APORTES por cobrar
AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 345,054.13
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 52,635.38
VENTAS
Mercaderías S/ 292,418.75
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-01-01213
7.1
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 345,054.13
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 345,054.13
X/X POR EL COBRO DEL 80% DE LA VENTA DEPOSITADO EN CUENTA CORRIENTE
8
COMPRAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES YMercaderías
APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 29,575.00
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 5,323.50
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 34,898.50
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-0882
8.1
MERCADERÍAS
Mercaderías S/ 29,575.00
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías S/ 29,575.00
X/X POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN
8.2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 17,449.25
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 17,449.25
X/X POR EL PAGO DEL 50% DE LA MERCADERIA COMPRADA SEGÚN CHEQUE 04007
9
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESLetras por cobrar
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 50,315.20
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 7,675.20
VENTAS
Mercaderías S/ 42,640.00
/X POR LA VENTA DE MERCADERIAS SEGÚN FACTURA 001-1214 CON 03 LETRAS DE 30,60 Y 90 DIAS
10
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Energía eléctrica S/ 3,442.80
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES Agua AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 3,098.52
Y DE SALUD POR PAGAR
Impuesto general a las ventas S/ 1,177.44
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 7,718.75
X/X POR LA PROVISION DE LOS SERVICIOS BASICOS
10.1
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
10.2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 7,718.75
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 7,718.75
X/X POR EL PAGO DE LOS SERVICIOS SEGÚN CHEQUES 04008 - 04009
11
INVERSIONES FINANCIERAS
[Link] para negociación S/ 180,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 180,000.00
X/X POR LA COMPRA DE ACCIONES DE TELEFONIA SAA SEGÚN CHEQUE 04010
12
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 130,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades S/ 130,000.00
X/X POR EL PRESTAMO OBTENIDO
13
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos S/ 1,588.15
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja S/ 1,588.15
X/X POR EL DESUENTO CONCEDIDO SEGÚN N/C 001-012
14
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja S/ 4,173.00
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos S/ 4,173.00
X/X POR EL DESCUENTO OBTENIDO INGRESADO A CAJA SEGÚN N/C 001-0224
15
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo S/ 39,520.00
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero S/ 39,520.00
X/X POR LA DEPRECIACION DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15.1
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
15 b
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Compensación por tiempo de servicio S/ 10,650.94
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Compensación por tiempo de servicios S/ 10,650.94
X/X POR LA PROVISION DE LA CTS
15.B.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
16
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones S/ 18,258.75
Seguridad, previsión
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES social y otras
AL contribuciones
SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES S/ 1,643.29
Y DE SALUD POR PAGAR
ESSALUD S/ 1,643.29
ONP S/ 1,206.24
Otras instituciones S/ 1,197.93
 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar S/ 15,854.58
X/X POR LA PROVICION DE LA PLANILLA
16.1
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar S/ 15,854.58
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 15,854.58
X/X POR EL PAGO DE LA PLANILLA SEGÚN CHEQUE 04011
16.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
X/X POR LA TRANSFERENCIA AL CENTRO DE COSTOS
TOTAL
 DEBE HABER

S/ 462,640.23
S/ 130,000.00
S/ 183,834.56
S/ 83,746.00
S/ 197,600.00
S/ 79,668.29
S/ 135,258.16
S/ 104,000.00
S/ 618,215.00
S/ 120,679.34

S/ 146,312.50

S/ 26,336.25

S/ 172,648.75

S/ 146,312.50

S/ 146,312.50

S/ 86,324.38

S/ 86,324.38

S/ 309,388.63

S/ 47,194.88

S/ 262,193.75

S/ 247,510.90

S/ 247,510.90

S/ 22,798.75

S/ 4,103.78
 S/ 26,902.53

S/ 22,798.75

S/ 22,798.75

S/ 13,451.26

S/ 13,451.26

S/ 13,451.26

S/ 13,451.26

S/ 37,276.20

S/ 5,686.20

S/ 31,590.00

S/ 37,276.20

S/ 37,276.20

S/ 208,650.00

S/ 37,557.00

S/ 246,207.00

S/ 208,650.00

S/ 208,650.00

S/ 246,207.00

S/ 246,207.00

S/ 345,054.13
 S/ 52,635.38

S/ 292,418.75

S/ 345,054.13

S/ 345,054.13

S/ 29,575.00

S/ 5,323.50

S/ 34,898.50

S/ 29,575.00

S/ 29,575.00

S/ 17,449.25

S/ 17,449.25

S/ 50,315.20

S/ 7,675.20

S/ 42,640.00

S/ 6,541.31

S/ 1,177.44

S/ 7,718.75

S/ 3,924.79
S/ 2,616.53
S/ 6,541.31

S/ 7,718.75
 S/ 7,718.75

S/ 180,000.00

S/ 180,000.00

S/ 130,000.00

S/ 130,000.00

S/ 1,588.15

S/ 1,588.15

S/ 4,173.00

S/ 4,173.00

S/ 39,520.00

S/ 39,520.00

S/ 23,712.00
S/ 15,808.00
S/ 39,520.00

S/ 10,650.94

S/ 10,650.94

S/ 6,390.56
S/ 4,260.38
S/ 10,650.94

S/ 19,902.04

S/ 4,047.46
 S/ 15,854.58

S/ 15,854.58

S/ 15,854.58

S/ 11,941.22
S/ 7,960.82
S/ 19,902.04

S/ 4,188,312.83 S/ 4,188,312.83
 NOMBRE CARGO REMUN. PERM. ASIG. FAMILIAR

Héctor Monje Niño Gerente S/ 5,590.00 No

Victor Sanchez Lucero Administ. S/ 4,550.00 Si
Vereonica Cajusol Carlos Contadora S/ 4,225.00 Si
Anita Alejandrina Manayay Vendedor S/ 3,688.75 No

CALCULAR CTS CALCULAR CTS

HECTOR MONJE NIÑO VICTOR SANCHES LUCERO

REMUN. PERMANENTE S/ 5,590.00 REMUN. PERMANENTE
ASIG. FAMILIAR ASIG. FAMILIAR
1/6 GRATIFICACIÓN S/ 931.67 1/6 GRATIFICACIÓN
TOTAL S/ 6,521.67 TOTAL
MONTO DE LA CTS S/ 3,260.83 MONTO DE LA CTS

CALCULAR CTS CALCULAR CTS

VERONICA CAJUSOL CARLOS ANITA ALEJANDRINA MANAYAY

REMUN. PERMANENTE S/ 4,225.00 REMUN. PERMANENTE
ASIG. FAMILIAR S/ 102.50 ASIG. FAMILIAR
1/6 GRATIFICACIÓN S/ 721.25 1/6 GRATIFICACIÓN
TOTAL S/ 5,048.75 TOTAL
MONTO DE LA CTS S/ 2,524.38 MONTO DE LA CTS

MONTO TOTAL DE CTS A PROVISIONAR S/ 10,650.94

 AFILIACIÓN
PARA PENSIÓN

ONP
AFP
AFP
ONP

CHES LUCERO
S/ 4,550.00
S/ 102.50
S/ 775.42
S/ 5,427.92
S/ 2,713.96

NDRINA MANAYAY
S/ 3,688.75

S/ 614.79
S/ 4,303.54
S/ 2,151.77
 NOMBRE CARGO REMUN. PERM. ASIG. FAMILIAR

Héctor Monje Niño Gerente S/ 5,590.00 No

Victor Sanchez Lucero Administ. S/ 4,550.00 Si
Vereonica Cajusol Carlos Contadora S/ 4,225.00 Si
Anita Alejandrina Manayay Vendedor S/ 3,688.75 No

REMUNERACION REMUNERACION

HECTOR MONJE NIÑO S/ 5,590.00 VICTOR SANCHES LUCERO

ONP S/ 726.70 REMUN. PERMANENTE

EsSalud S/ 503.10 ASIG. FAMILIAR
TOTAL DE REMUNERACION

AFP PRIMA (13.34%)

EsSalud

REMUNERACION REMUNERACION

VERONICA CAJUSOL CARLOS ANITA ALEJANDRINA MANAYAY

REMUN. PERMANENTE S/ 4,225.00 ONP

ASIG. FAMILIAR 102.5 EsSalud
TOTAL DE REMUNERACIO S/ 4,327.50

AFP PRIMA (13.34%) S/ 577.29

EsSalud S/ 389.48
AFILIACIÓN
PARA
PENSIÓN
ONP
AFP
AFP
ONP

S/ 4,550.00
102.5
S/ 4,652.50

S/ 620.64
S/ 418.73

S/ 3,688.75

S/ 479.54
S/ 331.99
PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:

10 11
S/ 462,640.23 S/ 130,000.00
S/ 86,324.38 S/ 180,000.00
S/ 247,510.90 S/ 310,000.00
S/ 13,451.26
S/ 37,276.20
S/ 246,207.00
S/ 345,054.13
S/ 17,449.25
S/ 7,718.75
S/ 180,000.00
S/ 130,000.00
S/ 1,588.15
S/ 4,173.00
S/ 15,854.58
S/ 1,226,654.46 S/ 568,593.37
S/ 658,061.09

40 41
S/ 26,336.25
S/ 47,194.88
S/ 4,103.78 S/ 15,854.58
S/ 5,686.20 S/ 15,854.58
S/ 37,557.00 S/ 10,650.94
S/ 52,635.38
S/ 5,323.50
S/ 7,675.20
S/ 1,177.44
S/ 4,047.46
S/ 74,497.96 S/ 117,239.11
S/ 42,741.15

59 60
S/ 120,679.34 S/ 146,312.50
S/ - S/ 120,679.34 S/ 22,798.75
S/ 120,679.34 S/ 208,650.00
S/ 29,575.00
S/ 407,336.25

70 73
S/ 262,193.75
S/ 31,590.00 S/ -
S/ 292,418.75 S/ 4,173.00
S/ 42,640.00
S/ - S/ 628,842.50
S/ 628,842.50
11 12
S/ 183,834.56
S/ 309,388.63
S/ - S/ 247,510.90
S/ 310,000.00 S/ 37,276.20
S/ 37,276.20
S/ 345,054.13
S/ 345,054.13
S/ 50,315.20
S/ 925,868.71 S/ 629,841.23
S/ 296,027.49

41 42
S/ 10,650.94 S/ 79,668.29
S/ 15,854.58 S/ 172,648.75
S/ 86,324.38
S/ 26,505.52 S/ 26,902.53
S/ 13,451.26
S/ 13,451.26
S/ 13,451.26
S/ 246,207.00
S/ 246,207.00
S/ 34,898.50
S/ 17,449.25
S/ 7,718.75
S/ 7,718.75
S/ 384,601.90 S/ 581,495.08
S/ 196,893.18

60 61
S/ 146,312.50
S/ 22,798.75
 S/ 208,650.00
S/ 29,575.00
S/ - S/ - S/ 407,336.25
S/ 407,336.25 S/ 407,336.25

73 74
S/ 4,173.00 S/ 1,588.15
S/ 4,173.00 S/ 1,588.15 S/ -
S/ 1,588.15
 20 33
S/ 83,746.00 S/ 197,600.00
S/ 146,312.50 S/ 197,600.00 S/ -
S/ 22,798.75 S/ 197,600.00
S/ 208,650.00
S/ 29,575.00
S/ 491,082.25 S/ -
S/ 491,082.25

45 46
S/ 104,000.00 S/ 135,258.16
S/ 130,000.00 S/ - S/ 135,258.16
S/ - S/ 234,000.00 S/ 135,258.16
S/ 234,000.00

62 63
S/ 10,650.94 S/ 6,541.31
S/ 19,902.04 S/ 6,541.31 S/ -
S/ 30,552.98 S/ - S/ 6,541.31
S/ 30,552.98

79 94
S/ 6,541.31 S/ 3,924.79
S/ 39,520.00 S/ 23,712.00
S/ 10,650.94 S/ 6,390.56
S/ 19,902.04 S/ 11,941.22
S/ - S/ 76,614.29 S/ 45,968.57 S/ -
S/ 76,614.29 S/ 45,968.57
 39
S/ 39,520.00
S/ - S/ 39,520.00
S/ 39,520.00

50
S/ 618,215.00
S/ - S/ 618,215.00
S/ 618,215.00

68
S/ 39,520.00
S/ 39,520.00 S/ -
 S/ 39,520.00

95
S/ 2,616.53
S/ 15,808.00
S/ 4,260.38
S/ 7,960.82
S/ 30,645.72 S/ -
S/ 30,645.72
PERIODO:
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
CUENTA O SUBCUENTA CONTABLE

COD DENOMINACIÓN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

11 INVERSIONES FINANCIERAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
20 MERCADERÍAS
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES
40 Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
70 VENTAS
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
TOTAL
 SALDOS AJUSTES
SUMAS DEL MAYOR

DEBE HABER DEUDOR ACRREDOR DEBE

S/ 1,226,654.46 S/ 568,593.37 S/ 658,061.09

S/ 310,000.00 S/ - S/ 310,000.00
S/ 925,868.71 S/ 629,841.23 S/ 296,027.49
S/ 491,082.25 S/ - S/ 491,082.25
S/ 197,600.00 S/ - S/ 197,600.00
S/ - S/ 39,520.00 S/ 39,520.00
S/ 74,497.96 S/ 117,239.11 S/ 42,741.15
S/ 15,854.58 S/ 26,505.52 S/ 10,650.94
S/ 384,601.90 S/ 581,495.08 S/ 196,893.18
S/ - S/ 234,000.00 S/ 234,000.00
S/ - S/ 135,258.16 S/ 135,258.16
S/ - S/ 618,215.00 S/ 618,215.00
S/ - S/ 120,679.34 S/ 120,679.34
S/ 407,336.25 S/ - S/ 407,336.25
S/ - S/ 407,336.25 S/ 407,336.25
S/ 30,552.98 S/ - S/ 30,552.98
S/ 6,541.31 S/ - S/ 6,541.31
S/ 39,520.00 S/ - S/ 39,520.00
S/ - S/ 628,842.50 S/ 628,842.50
S/ - S/ 4,173.00 S/ 4,173.00
S/ 1,588.15 S/ - S/ 1,588.15
S/ - S/ 76,614.29 S/ 76,614.29 S/ 76,614.29
S/ 45,968.57 S/ - S/ 45,968.57
S/ 30,645.72 S/ - S/ 30,645.72
S/ 4,188,312.83 S/ 4,188,312.83 S/ 2,514,923.80 S/ 2,514,923.80 S/ 76,614.29
RESULTADO DEL EJERCICIO
 AJUSTES INVENTARIO SALDOS FINALES DE RESULTADO
POR NATURALEZA
HABER ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PERDIDA GANANCIA
S/ 658,061.09
S/ 310,000.00
S/ 296,027.49
S/ 491,082.25
S/ 197,600.00
S/ 39,520.00
S/ 42,741.15
S/ 10,650.94
S/ 196,893.18
S/ 234,000.00
S/ 135,258.16
S/ 618,215.00
S/ 120,679.34
S/ 407,336.25
S/ 407,336.25
S/ 30,552.98
S/ 6,541.31
S/ 39,520.00
S/ 628,842.50
S/ 4,173.00
S/ 1,588.15

S/ 45,968.57
S/ 30,645.72
S/ 76,614.29 S/ 1,952,770.82 S/ 1,397,957.76 S/ 485,538.69 S/ 1,040,351.75
ADO DEL EJERCICIO S/ 554,813.06 554,813.06
TOTALES S/ 1,952,770.82 S/ 1,952,770.82 1,040,351.75 1,040,351.75
 SALDOS FINALES DE RESULTADO
POR FUNCION
PERDIDA GANANCIA

S/ 628,842.50
S/ 4,173.00
S/ 1,588.15

S/ 45,968.57
S/ 30,645.72
S/ 78,202.44 S/ 633,015.50
S/ 554,813.06
S/ 633,015.50 S/ 633,015.50
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE D S/ 658,061.09

INVERSIONES FINANCIERAS S/ 310,000.00
CUENTAS POR COBRAR- TER S/ 296,027.49
MERCADERIA S/ 491,082.25

TOTAL DE ACTIVO CORRIE S/ 1,755,170.82

ACTIVO NO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP S/ 197,600.00

DEPRECIACION ACUMULADA -S/ 39,520.00

TOTAL DE ACTIVO NO COR S/ 158,080.00

TOTAL ACTIVO S/ 1,913,250.82

ITUACIÓN FINANCIERA
DE DICIEMBRE DEL 2021
PRESADO EN SOLES)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS POR PAGAR S/ 42,741.15

REMUNERACIONES POR PAGAR S/ 10,650.94
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES- TER S/ 196,893.18
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS- TERCERO S/ 135,258.16

TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 385,543.42

PASIVO NO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS ([Link]) S/ 234,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/ 234,000.00

TOTAL PASIVO S/ 619,543.42

PATRIMONIO

CAPITAL S/ 618,215.00
RESULTADOS ACUMULADOS S/ 120,679.34
RESULTADO DEL EJERCICIO S/ 554,813.06

TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 1,293,707.40

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 1,913,250.82

 ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(EXPRESADO EN SOLES)

VENTAS S/ 628,842.50

(-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

(-) DESCUENTO SOBRE VENTAS SOBRE VENTAS -S/ 1,588.15

VENTAS NETAS S/ 627,254.35

(-) COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA S/ 627,254.35

GASTOS OPERATIVOS

(-) GASTOS DE VENTAS -S/ 30,645.72

(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -S/ 45,968.57
UTILIDAD OPERATIVA S/ 550,640.06

INGRESOS FINANCIEROS
(-) GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS S/ 4,173.00
(-) OTROS GASTOS
RESULTADOS ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA S/ 554,813.06

IMPUESTO A LA RENTA (29.5%) S/ 163,669.85

UTILIDAD NETA S/ 391,143.21