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Auditorías Integrales de Gestión ASFT08

Este documento describe el proceso de auditorías integrales de gestión realizadas por una entidad para evaluar y monitorear el desempeño de sus sistemas, planes y procesos. Identifica factores internos como la falta de un sistema de información integrado y deficiencias en los flujos de información, y factores externos como cambios normativos y políticos. También señala causas como el desconocimiento de normas, procesos y herramientas de evaluación; así como la resistencia al cambio y falta de compromiso con los procesos de control.

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Auditorías Integrales de Gestión ASFT08

Este documento describe el proceso de auditorías integrales de gestión realizadas por una entidad para evaluar y monitorear el desempeño de sus sistemas, planes y procesos. Identifica factores internos como la falta de un sistema de información integrado y deficiencias en los flujos de información, y factores externos como cambios normativos y políticos. También señala causas como el desconocimiento de normas, procesos y herramientas de evaluación; así como la resistencia al cambio y falta de compromiso con los procesos de control.

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ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA

PROCESO CÓDIGO ASFT08


INTEGRADO DE GESTIÓN

1
FORMATO CONTEXTO ESTRATÉGICO VERSIÓN

Fecha: 16/12/2014 Lugar de la Reunión Sala de reunión 702


PROCESO: AUDITORIAS INTEGRALES DE GESTION
OBJETIVO: Evaluar y monitorear el desempeño de los sistemas, planes, programas, proyectos, procesos, actividades y
resultados de gestión u otro asunto de la Entidad y elaborar los informes resultado de las auditorías integrales, así
como aquellos requerimientos de auditorías especiales y/o extemporáneas solicitadas por el Representante Legal y la
Alta Dirección de la Entidad, mediante la elaboración del Programa Anual de Auditorías Integrales (Plan Anual de
Gestión – PAG) y los Planes de Auditorías Integrales y la ejecución de éstas; teniendo en cuenta los referentes,
lineamientos y parámetros técnicos, la utilización de herramientas y guías metodológicas formalmente adoptadas por
la Entidad con el fin de proponer las recomendaciones y sugerencias a la Alta Dirección contribuyendo al
mejoramiento continuo que fortalezca el logro de los objetivos institucionales.
FACTORES CAUSAS FACTORES CAUSAS
INTERNOS EXTERNO
TECNOLOGICO No se tiene un sistema de información integrado (único). REGULATORIO – Cambios normativos.
– interoperabilidad POLITICOS

Desarticulación de la información en los sistemas de


información disponibles en la Entidad, no tiene asimetría
los datos generados, sesgada
Deficiencias en los flujos de información (registros
erróneos y falta de registros, estandarización de
criterios)
TALENTO Desconocimiento de la normatividad aplicada.
HUMANO Desconocimiento de los procesos a evaluar por parte del
Auditor de la Oficina de Control Interno.
Falta de claridad en el requerimiento de información al
auditado.
Resistencia al cambio del auditor y auditado
Desmotivación de los auditores y auditados
IMAGEN Deficiencias en autoevaluación en los auditados lo que

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ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA
PROCESO CÓDIGO ASFT08
INTEGRADO DE GESTIÓN

1
FORMATO CONTEXTO ESTRATÉGICO VERSIÓN

ha impactado la cultura organizacional


PROCESOS Fallas en el seguimiento a los procedimientos
(actividades, riesgos, indicadores de gestión, puntos de
control)
Fallas en la planeación de la auditoría integral
Comunicación ineficaz del Plan de Auditoria.
Deficiencias de los procedimientos de gestión
documental de la Entidad.
Falta de compromiso por las dependencias con los
procesos de evaluación y control.
Impactos negativos en los informes de auditoría debido
falta de autoevaluación
OPERATIVO Desorganización de los archivos de gestión e histórico
de la Entidad.

Falta de herramientas que lleven a un efectivo


mejoramiento continuo.

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