ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
EMPRESA BIPOLAR S.A.
OPERACIONES
1.- La estimación de cuentas incobrables que se resta a cuentas por
cobrar importó en 2016 S/100 y en 2017 S/500.
2 .- 2. La utilidad de 2016 se destinó a: Reserva legal: S/500.
Remanente:
S/3,000. Dividendo en efectivo: S/6,500.
3.- Los documentos por pagar corresponden a préstamos.
4.- El equipo de oficina tuvo una depreciación de S/1,000.
5.- Se hicieron adquisiciones de equipo de reparto por S/1,000.
6.- La depreciación del equipo de reparto fue de S/1,000.
7.- La utilidad de 2017 fue de S/7,500.
8.- La amortización de los gastos de instalación fue de S/1,000.
9 .- Los documentos por cobrar corresponden a financiamiento.
COMPANIA BIPOLAR SA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de dicembre de 2017 y 2016
(expresado en miles de soles)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE 2017 2,016 PASIVO CORRIENTE 2,017 2,016
Efectivo y equivalente de efectivo 9,000 2,000 Cuentas por Pagar Comerciales 10,000 11,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 4,500 8,100 Remuneraciones por Pagar
Prov. Cobranza Dudosa (500) (100) Tributos por Pagar
Otras Ctas por Cobrar 15,000 10,000 Otras Ctas por Pagar 23,000 25,000
Existencias 12,000 12,000 Dividendos por Pagar
Gastos Pagados por Anticipados 3,000 5,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 33,000 36,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 43,000 37,000
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a largo Plazo 13,000 12,000
Inversiones en Valores Provisión para Beneficios Sociales
Inmueble, Maquinaria y Equipo 28,000 27,000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 13,000 12,000
Depreciación Acumulada (2,000) 0
Intangibles 7000 7000 PATRIMONIO
Amortizacion intanblibles (1,000) 0 Capital 20,000 15,000
Reservas 500 0
Resultados Acumulados 1,000 (2,000)
Resultados del Ejercicio 7,500 10,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,000 34,000 TOTAL PATRIMONIO 29,000 23,000
TOTAL ACTIVO 75,000 71,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 75,000 71,000
COMPAÑÍA BIPOLAR SA
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de Diciembre de 2017
(expresado en miles de soles)
Ventas Netas de Mercaderías 62,000.00
Compras de Mercaderías -30,000.00
Variación de Mercaderías -
MARGEN COMERCIAL 32,000.00
CONSUMO:
Compra de Suministros -
Variación de Suministros -
Servicios Prestados por Terceros -3,620.00
VALOR AGREGADO 28,380.00
Cargas de Personal -8,100.00
Tributos -300.00
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA)
BRUTO DE EXPLOTACION 19,980.00
Cargas Diversas de Gestión -500.00
Provisiones del Ejercicio -3,400.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 16,080.00
Ingresos Financieros
Cargas Financieras -100.00
Ganc.Por medicion de activos no finacieros al VR -
Perd. Por medicion de activos no finacieros al VR -
RESULTADO ANTES DE PARTIC. 15,980.00
E IMPUESTOS
Participaciones a la Renta -3,590.00
Impuesto a la Renta -4,890.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 7,500.00
NOTA
NO OLVIDAR LOS DATOS
3. LOS DOCUMENTOS POR PAGAR CORRESPONDEN A PRESTAMOS
9. LOS DOCUMENTOS POR COBRAR CORRESPONDEN A FINACIAMIENTO
HOJA DE TRABAJO
EEFF VARIACIONES
PARTIDAS
2017 2016 DEBE
Efectivo y equivalente de efectivo 9,000.00 2,000.00 7,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 4,500.00 8,100.00
Prov. Cobranza Dudosa -500.00 -100.00
Otras Ctas por Cobrar 15,000.00 10,000.00 5,000.00
Existencias 12,000.00 12,000.00
Gastos Pagados por Anticipados 3,000.00 5,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 28,000.00 27,000.00 1,000.00
Depreciación Acumulada -2,000.00 -
Intangibles 7,000.00 7,000.00
Amortizacion intangibles -1,000.00
Total activo 75,000.00 71,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 10,000.00 11,000.00 1,000.00
Otras Ctas por Pagar 23,000.00 25,000.00 2,000.00
Dividendos por Pagar - -
Deudas a largo Plazo 13,000.00 12,000.00
Capital 20,000.00 15,000.00
Reservas 500.00 -
Resultados Acumulados 1,000.00 -2,000.00
Resultados del Ejercicio 7,500.00 10,000.00 2,500.00
Total pasivo + patrimonio 75,000.00 71,000.00
Ventas Netas de Mercaderías 62,000.00
Compras de Mercaderías -30,000.00 30,000.00
Variación de Mercaderías -
Servicios Prestados por Terceros -3,620.00 3,620.00
Cargas de Personal -8,100.00 8,100.00
Tributos -300.00 300.00
Cargas Diversas de Gestión -500.00 500.00
Provisiones del Ejercicio -3,400.00 3,400.00
Ingresos Financieros
Cargas Financieras -100.00 100.00
Ingresos Excepcionales
Cargas Excepcionales
Participaciones a la Renta -3,590.00 3,590.00
Impuesto a la Renta -4,890.00 4,890.00
Resultado de ejercicio 7,500.00 7,500.00
80,500.00
VARIACIONES
HABER
3,600.00
400.00
2,000.00
2,000.00
1,000.00
1,000.00
5,000.00
500.00
3,000.00
62,000.00
80,500.00
Método Directo
VARIACIONES
CONCEPTO 2017 2016
AUMENTO DISMINUC
ACTIVO
Caja y Bancos 9,000.00 2,000.00 7,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 4,500.00 8,100.00 3,600.00
Prov. Cobranza Dudosa -500.00 -100.00 400.00
Otras Cuentas por Cobrar 15,000.00 10,000.00 5,000.00
Exixtencias 12,000.00 12,000.00
Gastos Pagados por Anticipado 3,000.00 5,000.00 2,000.00
Inmueble, Maquinaria y Equipo 28,000.00 27,000.00 1,000.00
- Depreciación Acumulada -2,000.00 - 2,000.00
Intangibles 7,000.00 7,000.00
- Amortizacion acumulada -1,000.00 1,000.00
75,000.00 71,000.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar 10,000.00 11,000.00 1,000.00
Tributos por Pagar 23,000.00 25,000.00 2,000.00
Remuneraciones por Pagar - -
Dividendos por Pagar - -
Otras Cuentas por Pagar - -
Deudas a Largo Plazo 13,000.00 12,000.00 1,000.00
Capital 20,000.00 15,000.00 5,000.00
Reservas 500.00 500.00
Resultados Acumulados 1,000.00 -2,000.00 3,000.00
Resultado del Ejercicio 7,500.00 10,000.00 2,500.00
75,000.00 71,000.00
Ventas Netas de Produc 62,000.00 62,000.00
Compra de Mercaderías -30,000.00 30,000.00
Variación de Mercadería -
Servicios Prestados po -3,620.00 3,620.00
Cargas de Personal -8,100.00 8,100.00
Tributos -300.00 300.00
Cargas Diversas de Ges -500.00 500.00
Provisión del Ejercicio -3,400.00 3,400.00
Depreciación -2,000.00
Amortizacion -1,000.00
Cobranza Dudosa -400.00
Ingresos Financieros
Cargas Financieras -100.00 100.00
Participaciones de los -3,590.00 3,590.00
Impuesto a la Renta -4,890.00 4,890.00
RESULTADO DEL EJE 7,500.00 7,500.00
80,500.00 80,500.00
AJUSTES Y ELIMINAC. EFECTIVO
DEBE HABER USOS FUENTES
2 30,000.00 1 62,000.00 35,600.00
10 400.00
5,000.00
3 -
b 2,000.00
1,000.00
8 2,000.00
9 1,000.00
4 3,620.00 b 2,000.00 3,220.00
7 500.00
11 100.00
6 300.00 2,300.00
5 8,100.00 11,690.00
13 3,590.00
c 6,500.00 6,500.00
1,000.00
5,000.00
c 500.00
c 3,000.00
12 7,500.00 c 10,000.00 4,890.00
13 4,890.00
1 62,000.00
2 30,000.00
3 -
4 3,620.00
5 8,100.00
6 300.00
7 500.00
8 2,000.00
9 1,000.00
10 400.00
11 100.00
13 3,590.00
13 4,890.00
12 7,500.00
136,000.00 136,000.00 34,600.00 41,600.00
7,000.00
41,600.00 41,600.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTVO
Al 31 de Diciembre de 2017
(expresado en miles de soles)
2017
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza a Clientes 35,600.00
Otros cobros relativos a la actividad 5,000.00
Menos:
Pago a Proveedores -3,220.00
Pago de Remuneraciones -11,690.00
Pago de Tributos -2,300.00
Otros pagos relativos a la actividad
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,390.00
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingreso por Venta de Inmueble, Maquinaria y Equipo -
Menos:
Pago por Compra de Inmueble, Maquinaria y Equipo -1,000.00
Pagos por Inversiones en Valores -
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -1,000.00
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingreso por Emisión de Acc. O Nuevos Aportes 5,000.00
Ingreso por Préstamo a Corto y Largo Plazo 1,000.00
Menos:
Pago de Dividendos -6,500.00
Otros -4,890.00
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO -5,390.00
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION
AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO 7,000.00
SALDO DE EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 2,000.00
INICIO DEL EJERCICIO
SALDO DE EFECTIVO Y EEQUIVALENTE DE EFECTIVO AL 9,000.00
FINALIZAR DEL EJERCICIO
Otros
Otras cuentas por cobrar
Otras cuentas por pagar
ajustes
1
Ventas Netas de Productos 62,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 62,000.00
2
Cuentas por Pagar 30,000.00
Compra de Mercaderías 30,000.00
3
Mercaderías -
Variación de Mercaderías -
4
Cuentas por Pagar 3,620.00
Servicios prestados por terceros 3,620.00
5
Remuneraciones por pagar 8,100.00
Cargas de personal 8,100.00
6
Tributos por pagar 300.00
Tributos 300.00
7
Cuentas por Pagar 500.00
Cargas diversas de gastion 500.00
8
Depreciacion acumulada 2,000.00
Depreciacion 2,000.00
9
Amortizacion Acumulada 1,000.00
Amortizacion 1,000.00
10
Prov. Cobranza dudosa 400.00
Cobranza dudosa 400.00
11
Cuentas por Pagar 100.00
Cargas financiera 100.00
12
Resultado del ejercicio 7,500.00
RESULTADO DE EJERCICIO 7,500.00
13
Resultado del ejercicio 4,890.00
Remuneraciones por pagar 3,590.00
Impuesto a la renta 4,890.00
Participaciones de los trabajadores 3,590.00
b
Gastos pagados por anticipado 2,000.00
Cuentas por Pagar 2,000.00
c
Reservas 500.00
Resultados acumulados 3,000.00
Dividendos 6,500.00
Resutado Acumiualdos 2016 10,000.00
