Balance de Cituación General de la "librería Moscoso y Morataya" propiedad de la sociedad Arturo Moscoso y Cía. S.C.
al 01 de enero de 2023 (Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q 12,700.00
Caja Chica Q 500.00
Bancos Q 54,900.00
Exigible
Clientes Q 10,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 13,800.00
Realizable
Mercadería Q 84,800.00
Material de Empaque Q 3,000.00
Papelería y Útiles Q 3,000.00 Q 182,700.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 14,300.00
Vehículos de Reparto Q 53,200.00 Q 67,500.00
Suma total de activos Q 250,200.00
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 15,200.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 7,000.00 Q 22,200.00
Suma total de pasivos Q 22,200.00
PATRIMONIO NETO
Capital Q 228,000.00
Suma de Pasivos y Patrimonio Neto Q 250,200.00
Libro Diario
P#1 1/1/2023
Caja Q 12,700.00
Caja Chica Q 500.00
Bancos Q 54,900.00
Clientes Q 10,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 13,800.00
Mercadería Q 84,800.00
Material de Empaque Q 3,000.00
Papelería y Útiles Q 3,000.00
Mobiliario y Equipo Q 14,300.00
Vehículos de Reparto Q 53,200.00
Proveedores Q 15,200.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 7,000.00
Capital Q 228,000.00
Valores con los que el Almacén El Gato Viudo empieza sus Q 250,200.00 Q 250,200.00
actividades mercantiles.-----------------------------------
P#2 1/2/2023
Mobiliario y Equipo Q 8,500.00
IVA Por Cobrar Q 1,020.00
Bancos Q 9,520.00
Q 9,520.00 Q 9,520.00
P#3 1/3/2023
Compras Q 6,900.00
IVA Por Cobrar Q 828.00
Proveedores Q 3,933.00
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 345.00
Bancos Q 3,450.00
Q 7,728.00 Q 7,728.00
P#4 1/4/2023
Caja Q 9,072.00
a: Ventas Q 8,100.00
IVA por Pagar Q 972.00
Q 9,072.00 Q 9,072.00
P#5 1/5/2023
Gastos de Organización Q 15.00
IVA por Cobrar Q 1.80
a: Caja Chica Q 16.80
Q 16.80 Q 16.80
P#6 1/6/2023
Publicidad pagada por anticipado Q 2,688.00
IVA Por Cobrar Q 322.56
Timbre de prensa Q 13.44
Caja Q 3,024.00
Q 3,024.00 Q 3,024.00
P#7 1/7/2023
Bancos Q 6,711.32
Intereses Gasto Q 88.68
a: Documentos Descontados Q 6,800.00
Q 6,800.00 Q 6,800.00
P#8 1/8/2023
Banco Q 5,000.00
a: Caja Q 5,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00
P#9 1/9/2023
Proveedores Q 3,933.00
a: Descuentos y Rebajas sobre Compras Q 393.30
IVA por Cobrar Q 47.20
Bancos Q 3,492.50
Venta de mercaderías al crédito al señor Marcial Bonaccica Q 3,933.00 Q 3,933.00
P#10 1/10/2023
Clientes Q 3,124.00
Caja Q 374.88
a: Ventas Q 3,124.00
IVA por Pagar Q 374.88
Q 3,498.88 Q 3,498.88
P#11 1/11/2023
Mercaderías enviadas en Consignación Q 4,000.00
Ventas por Realizar Q 4,000.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
P#12 1/12/2023
Documentos Por Pagar a Corto Plazo Q 2,500.00
a: Caja Q 2,500.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
P#13 1/13/2023
Caja Q 1,800.00
a: Clientes Q 1,800.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
P#14 1/14/2023
Material de Empaque Q 950.00
IVA por Cobrar Q 114.00
Bancos Q 1,064.00
Q 1,064.00 Q 1,064.00
P#15 1/15/2023
Compras Q 3,409.82
IVA por Cobrar Q 409.18
Proveedores Q 3,819.00
Q 3,819.00 Q 3,819.00
P#16 1/17/2023
Gastos Diversos de Administración Q 56.00
Caja Chica Q 56.00
Q 56.00 Q 56.00
P#17 1/19/2023
Proveedores Q 252.00
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras Q 225.00
IVA por Cobrar Q 27.00
Q 252.00 Q 252.00
P#18 1/21/2023
Caja Q 2,660.00
IVA por Pagar Q 336.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas Q 140.00
Ventas Q 2,800.00
IVA por Pagar Q 336.00
Q 3,136.00 Q 3,136.00
P#19 1/22/2023
Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 312.40
IVA por Pagar Q 37.49
Clientes Q 349.89
Q 349.89 Q 349.89
P#20 1/23/2023
Bancos Q 2,660.00
Caja Q 2,660.00
Q 2,660.00 Q 2,660.00
P#21 1/24/2023
Anticipo a Proveedores Q 15,640.00
Bancos Q 15,640.00
Q 15,640.00 Q 15,640.00
P#22 1/25/2023
Caja Q 2,066.40
Ventas por Realizar Q 1,845.00
Ventas Q 1,845.00
IVA por Pagar Q 221.40
Mercaderías enviadas en Consignación Q 1,845.00
Q 3,911.40 Q 3,911.40
P#23 1/26/2023
Proveedores Q 6,000.00
a: Bancos Q 6,000.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
P#24 1/27/2023
Caja Q 2,600.00
Clientes Q 2,600.00
Regularización cuentas de IVA Q 2,600.00 Q 2,600.00
P#25 1/28/2023
Mercadería en Tránsito Q 15,640.00
Proveedores Q 15,640.00
Q 15,640.00 Q 15,640.00
P#26 1/29/2023
Gastos Diversos de Organización Q 101.00
IVA Por Cobrar Q 12.12
a: Caja Chica Q 95.95
ISR Retenido por pagar sobre compras Q 5.05
IVA Retenido por Acreditar sobre compras Q 12.12
Q 113.12 Q 113.12
P#27 1/30/2023
Bancos Q 17,184.82
a: Caja Q 17,184.82
Q 17,184.82 Q 17,184.82
P#28 1/30/2023
Sueldo de Administración Q 16,456.25
Sueldo sala de Ventas Q 24,032.50
Bonificación incentivo de Administración Q 750.00
Bonificación incentivo Sala de Ventas Q 1,500.00
Cuota Patronal de Administración Q 2,085.01
Cuota patronal sala de ventas Q 3,044.92
IGSS por pagar Q 7,085.53
Bancos Q 40,783.14
Q 47,868.67 Q 47,868.67
P#29 1/30/2023
Caja Chica Q 167.75
a: Caja Q 167.75
Q 167.75 Q 167.75
P#30 1/30/2023
IVA por Pagar Q 1,866.79
IVA por Cobrar Q 1,866.79
Q 1,866.79 Q 1,866.79
Librería Moscoso y M
Planilla de sueldos correspondientes al mes de e
No Nombre Puesto Sueldo Horas Extra Valor de las Comisiones Bonificacione
ordinario Horas Extras s
1 Melchor PensaContador Q 6,500.00 Q 250.00
2 Maclovia ArmaEncargada ven Q 5,800.00 Q 250.00
3 Narda Pérez Z Secretaria Q 3,800.00 15 Q 356.25 Q 250.00
4 Circiaco Solte Chofer Q 3,300.00 18 Q 371.25 200 Q 250.00
5 Isolina Cruz Vendedora Q 3,500.00 20 Q 437.50 300 Q 250.00
6 Morelia Díaz Vendedora Q 3,500.00 15 Q 328.13 250 Q 250.00
7 Simeona GarcíVendedora Q 3,500.00 22 Q 481.25 250 Q 250.00
8 Bartola MorenCajera Q 3,350.00 14 Q 293.13 300 Q 250.00
9 Oseas CulebroConserje Q 3,300.00 18 Q 371.25 Q 250.00
Totales Q 36,550.00 Q 2,638.75 Q 2,250.00
De conformidad con los datos anteriores, el Total Devengado de la presente planilla asciende a la cantidad de Cuarenta y dos
Cuarenta mil doscientos veintisietequetzales con noventa centavos(Q.40,227.90)
Librería Moscoso y Morataya
ldos correspondientes al mes de enero de 2023 (cifras en Quetzales)
Total Descuentos Total de
Otros
Devengado IGSS ISR Anticipos Préstamos Judiciales descuetos
Q 6,750.00 Q 313.95 Q 121.80 Q 435.75
Q 6,050.00 Q 280.14 Q 88.49 Q 368.63
Q 4,406.25 Q 200.75 Q 10.28 Q 211.02
Q 4,121.25 Q 186.98 Q 300.00 Q 486.98
Q 4,487.50 Q 204.67 Q 14.14 Q 218.81
Q 4,328.13 Q 196.97 Q 6.56 Q 203.53
Q 4,481.25 Q 204.37 Q 13.84 Q 218.21
Q 4,193.13 Q 190.45 Q 0.13 Q 190.59
Q 3,921.25 Q 177.32 Q 177.32
Q 42,738.75 Q 1,955.61 Q 255.25 Q - Q 300.00 Q 2,510.85
a la cantidad de Cuarenta y dos mil setecientos treinta y ocho quetzales con setenta y cinco centavos (Q.42,738.75), y un Total Líquido de
Total Líquido Firmas
Q 6,314.25
Q 5,681.37
Q 4,195.23
Q 3,634.27
Q 4,268.69
Q 4,124.59
Q 4,263.04
Q 4,002.54
Q 3,743.93
Q 40,227.90
2,738.75), y un Total Líquido de
