CASO 04
La empresa comercial TRINIDAD SAA se dedica a la venta de equipos de cómputo al por mayor y
menor y le presenta la siguiente información:
ACTIVOS 2021 2020
Activos Corrientes
101 Caja 200,000.00 350,000.00
102 Fondos fijos 11,200.00 10,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 700,000.00 840,000.00
107 Fondos sujetos a restricción 18,596.00 60,000.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 300,000.00 130,000.00
112 Inversiones disponibles para la venta 135,000.00 30,000.00
113 Activos financieros - acuerdo de compra 90,000.00 50,000.00
121 Facturas y otros comprobantes por cobrar 690,000.00 1,580,000.00
123 Letras por cobrar 53,400.00 60,000.00
191 Cuentas por cobrar comerciales - terceros -75,000.00 -50,000.00
1411 Prestamos 240,000.00 240,000.00
161 Prestamos 641,841.00 162,000.00
1631 Intereses 150,636.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas 30,000.00
182 Seguros 135,639.00 97,500.00
183 Alquileres 18,000.00 30,000.00
201 Mercaderías Manufacturadas 1,564,275.00 1,140,000.00
291 Mercaderías -244,200.00 -100,000.00
272 Inmuebles Maquinaria y Equipo 57,600.00 32,500.00
Total Activos corrientes 4,716,987.00 4,662,000.00
Activos No corrientes
301 Inversión a ser mantenidas hasta el vencimiento 59,000.00 50,000.00
302 Instrumentos financieros representativos 370000 190000
311 Terrenos 50000 40000
322 Maquinaria adquirida arrendamiento fin. Neto 354,500.00 27,500.00
331 Terrenos 250,000.00 140,000.00
332 Edificaciones neto 3,700,000.00 400,000.00
333 Maquinaria y equipo de explotación neto 146,000.00 260,000.00
3341 vehículos motorizados, neto 150,000.00 550,000.00
335 Muebles y enseres neto 96,800.00 141,500.00
336 Equipo diversos neto 57,250.00 75,000.00
Total Activos No corrientes 5,233,550.00 1,874,000.00
TOTAL ACTIVOS 9,950,537.00 6,536,000.00
PASIVOS
Pasivos corrientes
451 Préstamo de instituciones financieras 373,728.00
452 Contrato de arrendamiento financiero 99,300.00
4544 Pagares 126,000.00 144,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 323,127.00 282,000.00
421 Facturas y otros comprobantes por pagar 1,773,279.00 1,200,000.00
403 Instituciones publicas 14,040.00 10,000.00
4018 Otros impuestos y contraprestaciones 38,130.00 15,000.00
411 Remuneraciones por pagar 156,000.00 25,000.00
413 Participación de los trabajadores por pagar 276,774.00 100,000.00
4411 Prestamos 30,000.00 30,000.00
493 Intereses diferidos 150,636.00 40,000.00
481 Provisión para litigios 257,202.00 40,000.00
486 Provisión para garantías 36,000.00 60,000.00
4017 Impuesto a la renta 714,873.00 100,000.00
Total Pasivo corriente 4,369,089.00 2,046,000.00
Pasivo No Corriente
451 Prestamos de instituciones financieras 649,000.00 750,000.00
455 Costos de financiamiento por pagar 152.00 127,500.00
452 Contratos de arrendamiento financiero por pagar 110,427.00 22,500.00
491 Impuesto a la Renta diferido 269,460.00 150,000.00
Total Pasivo No Corriente 1,029,039.00 1,050,000.00
TOTAL PASIVO 5,398,128.00 3,096,000.00
PATRIMONIO
501 Capital social 1,800,000.00 1,800,000.00
522 Capitalización en tramite 90,000.00 90,000.00
502 Acciones en tesorería 80,000.00 80,000.00
582 Reserva Legal 210,000.00 210,000.00
591 Utilidades no distribuidas 489,660.00 1,000,000.00
591 Resultado del ejercicio 1,413,261.00 260,000.00
562 Instrumentos financieros - flujo de efectivo 21,000.00
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos 17,988.00
571 Excedente de revaluación 392,700.00
573 Participación en excedente de revaluación 37,800.00
TOTAL PATRIMONIO 4,552,409.00 3,440,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9,950,537.00 6,536,000.00
Se pide: Elaborar el Estado de Situación Financiera
