TALLER No 1
Con fecha 31 de diciembre del 2019 y con la siguiente información, elabore el balance
general y es estado de resultados de la empresa DISTRIBUCIONES DE PRODUCTOS DE
CUERO LTDA. Nit. 890.350.448.1
Cifras en miles de pesos.
Caja $4.200
Muebles y enseres $3.000
Dep. Acumulada muebles y enseres 1.200
Inversiones temporales 2.000
Inventario de Mercancía 6.580
Otros activos a largo plazo 10.326
Obligaciones Bancarias 2.700
Proveedores 4.820
Cesantías consolidadas 1.132
Utilidades del ejercicio 8.720
Utilidades retenidas 1.120
Reserva legal 1.500
Capital social 3.000
Ventas netas 95.750
Costo de ventas 76.800
TOTAL Gastos de Admón. y ventas 9.600
Sueldo de administración 3.660
Gastos de Arrendamientos 1.680
Depreciación de muebles y enseres 300
Sueldo de ventas 3.050
Propaganda y otros gastos 910
Otros ingresos no operacionales 2.100
Gastos financieros 816
Provisión impuesto de renta 1.914
DISTRIBUCIONES DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.
Nit. 890.350.448.1
ESTADO DE RESULTADO
A 31 de diciembre del 2019
Ventas Netas $ 95.750.000
(-) Costo de Venta (76.800.000)
= Utilidad Bruta en Ventas 18.950.000
(-) Gastos de Administración y Venta (9.600.000)
Sueldo de Administración $ 3.660.000
Gastos de Arriendo $ 1.680.000
Depreciación Muebles y Enseres $ 300.000
Sueldos de Venta $ 3.050.000
Propaganda y Otros $ 910.000
= Utilidad Operacional 9.350.000
+ Otros Ingresos Operacionales 2.100.000
(-) Gastos Financieros (816.000)
= Utilidad Antes de Impuestos 10.634.000
(-) Provisión de Impuesto de Renta (1.914.000)
UTILIDAD NETA 8.720.000
Marco Antoni Solís
Contador Público
T.P 800213-t
DISTRIBUCIONES DE PRODUCTOS DE CUERO LTDA.
Nit. 890.350.448.1
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre del 2019
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja $ 4.200.000
Inversiones temporales 2.000.000
Inventario de Mercancía 6.580.000
Total activos corrientes 12.780.000
Activos fijos
Muebles y enseres 3.000.000
Dep acum muebles y enseres (1.200.000)
Total activos fijos 1.800.000
Otros activos largo plazo 10.326.000
TOTAL ACTIVOS 24.906.000
PASIVO
Pasivos corrientes
Obligaciones Bancarias $ 2.700.000
Proveedores 4.820.000
Provisión Impto. de renta 1.914.000
Total pasivo corriente 9.434.000
Pasivos a largo plazo
Cesantías consolidadas 1.132.000
TOTAL PASIVOS 10.556.000
PATRIMONIO
Capital social 3.000.000
Reserva legal 1.500.000
Utilidades retenidas 1.120.000
Utilidades del ejercicio 8.720.000
TOTAL PATRIMONIO 14.340.000
PASIVO + PATRIMONIO 24.906.000
Marco Antoni Solís
Contador Público
T.P 800213-T
TALLER No 1
Con fecha 31 de diciembre del año 2019, y con base en la siguiente información,
prepare el Balance General Clasificado y el Estado de Resultados de la empresa
TURISMO INTERCONTINENTAL S.A.S. Nit. 890.250.346.2
El impuesto de renta y complementario es equivalente al 35% de la utilidad antes
de impuestos.
Cifras en Pesos. $
Cifras en Pesos.$
Gastos de personal $14.500.000.00
Gastos Arrendamientos 1.200.000.00
Gastos por Servicios públicos 88.000.00
Gastos de Seguros 60.000.00
Mantenimiento y reparaciones 445.000.00
Gastos por depreciación equipo de oficina 225.000.00
Gastos por depreciación flota y equipo de transporte 800.000.00
Gastos diversos 22.000.00
Ingresos no operacionales (financieros) 300.000.00
Gastos no operacionales (financieros) 180.000.00
Ingresos Operacionales 30.000.000.00
Caja. 12.305.000.00
Proveedores Nacionales 1.200.000.00
Ingresos recibidos por Anticipados 2.400.000.00
Clientes 5.100.000.00
Intereses por cobrar 600.000.00
Inversiones en papeles comerciales 12.000.000.00
Impuesto de renta y complementario 4.473.000.00
Obligaciones financieras. Bcos.Nacionales 9.000.000.00
Gastos pagados por anticipados 480.000.00
Equipo de oficina 27.000.000.00
Depreciación acumulada-Equipo de oficina ($8.325.000.00)
Flota y Equipo de Transporte 48.000.000.00
Depreciación acumulada-Equipo de Transporte ($29.600.000.00)
Capital suscrito y pagado $38.000.000.00
Utilidades acumuladas $3.200.000.00
Reservas obligatorias $980.000.00
TURISMO INTERCONTINENTAL S.A.S
Nit. 890.250.346.2
ESTADO DE RESULTADO
A 31 de diciembre del 2019
Ingresos Operacionales $ 30.000.000
Total Ingresos 30.000.000
(-) Costo de Venta (0)
= Utilidad Bruta en Ventas 30.000.000
(-) Gastos de Administración y Venta (17.340.000)
Gastos de personal $ 14.500.000
Gastos Arrendamientos 1.200.000
Gastos por Servicios públicos 88.000
Gastos de Seguros 60.000
Gastos por Mantenimiento y reparaciones $ 445.000
Gastos por depreciación equipo de oficina 225.000
Gastos por depreciación flota y equipo de transporte $ 800.000
Gastos diversos $ 22.000
= Utilidad Operacional 12.660.000
+ Otros Ingresos No operacionales 300.000
(-) Gastos No Operacionales (180.000)
= Utilidad Antes de Impuestos 12.780.000
(-) Provisión de Impuesto de Renta $ 12.780.00 x 35% (4.473.000)
UTILIDAD NETA $ 8.307.000
Ana María Gámez Polo
Contador Público
T.P 800213-T
TURISMO INTERCONTINENTAL S.A.S
BALANCE GENERAL
A 31 de diciembre del 2019
ACTIVOS
Activos corrientes
Caja $ 12.305.000
Clientes 5.100.000
Intereses Por Cobrar 600.000
Inversiones en Papeles Comerciales 12.000.000
Gastos Pagados Por Anticipado 480.000
Total activos corrientes 30.485.000
Activos fijos
Equipos de Oficina 27.000.000
Dep acum Equipos de Oficina (8.325.000)
Flota y Equipo de Trasporte 48.000.000
Dep acum Flota y Equipo de Trasporte (29.600.000)
Total activos fijos 37.075 .000
TOTAL ACTIVOS 67.560.000
PASIVO
Pasivos corrientes
Proveedores Nacionales 1.200.000
Ingresos Recibidos por Anticipado 2.400.000
Impuesto de Renta y Complementario 4.473.000
Obligaciones Financieras Bancos Nacionales 9.000.000
Total pasivo corriente 17.073.000
TOTAL PASIVOS 17.073.000
PATRIMONIO
Capital Suscrito y Pagado 38.000.000
Utilidad Acumulada 3.200.000
Reservas Obligatoria 980.000
Utilidades del ejercicio 8.307.000
TOTAL PATRIMONIO 50.487.000
PASIVO + PATRIMONIO 67.560.000
Ana María Gámez Polo
Contador Público
T.P 800213-T
