ACTIVO

CORRIENTE
CIRCULANTE
DISPONIBLE
Caja y bancos Q 69,200.00
Exigible
Iva por cobrar Q 17,316.00
Realizable
Mercaderias Q 41,100.00
No Corriente
Mobiliario y equipo Q 15,200.00
Vehiculos de reparto Q 88,000.00
inmuebles Q 443,000.00
Suma del Activo

Pasivo
Corriente
Proveedores Q 8,000.00
acreedores Q 3,800.00
documentos por pagar Q 19,200.00
hipotecas a corto plazo Q 96,000.00
isr tet por pagar s/compras Q 2,055.00
No Corriente
hipotecas a largo plazo
suma del pasivo
Patrimonio Neto
Capital
Suma del pasivo y patrimonio neto
Q 127,616.00

Q 546,200.00
Q 673,816.00

Q 129,055.00

Q 119,000.00
Q 248,055.00

Q 425,761.00
Q 673,816.00
1 3/1/2023
* Caja y bancos
* Iva por cobrar
* Mercaderias
* Mobiliario y equipo
* Vehiculos de reparto
* inmuebles
* A; proveedores
* A: acredores
* A; documetos por pagar
* A: hipotecas a corto palzo
* A: isr ret por pagar s/compras
* A: hipotecas a largo plazo
* a: capital
con estos valores se inicia la contabilidad
el almacen el gato viudo
2 3/1/2023
* compras
* Iva por cobrar
* a: bancos y caja
* a: proveedores
se compro mercaderia al credito, el iva se pago con
cheque no. 1
3 3/2/2023
* caja y bancos
* a: ventas
* a: iva por pagar
se vendieron mercaderias al contado según
dTE n. 4524
4 3/3/2023
* seguros pagados por anticipados
* iva pro cobrar
* A; caja y bancos
* A: isr ret por pagar s/compras
se compro un seguro por mercaderias el caul cubre
un año partir el presente mes, se emite cheque no.2
5 3/5/2023
* documentos por cobrar
* iva retenido por copensar
* a: VENTAs
* a: iva por pagar
se vendieron mercaderias a distribuidora San lazaro
recibiendo una letra de cambio, según dte n 5448
6 3/6/2023
* Material de empaque
* Iva por cobrar
* A: Caja y Bancos
Se compro materia de empaque, se pago con el
cheque no. 2
7 3/8/2023
* Proveedores
* A: Dev y reb s/ compras
* A: Iva por cobrar
se devolvieron mercaderia a Distribuidora miraflores
que se le compraron el dia 1, algunas piezas estan
defectuosas, según dte 14525
8 3/9/2023
* Mercaderias enviadas en consignacion
* A: Ventas por realizar
se envio a Distribuidora Miramudno mercaderias, para
que las venda por nuestra cuenta, nota de traslado 1
9 3/10/2023
* clientes
* A: Ventas
* a: iva por pagar
se vendieron mercaderias al credito según dte no. 124523
10 3/11/2023
* Caja y bancos
* Interes gasto
* A: documentos descontados
se desconto c:HN; la letra de cambio que recibio el dia 5 al sr. Luis perez
el banco nos cobro 15%
11 3/12/2023
* compras
* Iva por cobrar
* A: Caja y Bancos
se compraron mercaderias a la empresa el aguila, según dte no. 192145
12 3/13/2023
* papeleria y utiles
* iva por cobrar
* A; caja y bancos
Se compraron a librería fatima, segu cheque no. 4 dte n. 31254
13 3/14/2023
*+ Dev y reb s/ ventas
* Iva por pagar
* a: clientes
el sr. Marcail bocachica devolvio mercaerias, de la que se vendieorn el dia 10
por algunas piezas dañadas, dte. No. 31254
14 3/15/2023
* documentos por pagar
* a: caja y bancos
se pago a cofiño stahl el valor de una letra, recibo caja no. 789
15 3/18/2023
* Gastos personales
* a: caja y bancos
el sr. Jumique retiro para sus gastos personales, recibo no.4
16 3/20/2023
* Deudores
* A: Caja y Bancos
sr. Jumique cardenas concedio un prestamo al sr. Mariano gonzaga, quien
dice ser su amigp, recibo no. 5
17 3/22/2023
* Proveedores
* A: Caja y Bancos
se a abono a distribuidora el triangunlo y miraflores el 25% de lo se adeuda
se emitieorn cheques no. 5 y 6
18 3/24/2023
* inversion de valores
* A: Caja y Bancos
se compraron a industria papelera s,a, 25 acciones, se emtio cheque no. 7
19 3/25/2023
* caja y bancos
* a: clientes
ek sr. Marchial bocachica nos abona el 50%, recibo caja no. 1
20 3/26/2023
* caja y bancos
* a: ventas
* a: iva por pagar
se vendieron mercaderias al contado a waleska chilel, dte 14045
21 3/28/2023
* caja y bancos
* ventas por realizar
* a: Ventas
* a: iva por pagar
* A: mercaderias enviadas en consignacion
distribuidora miramundo de las mercaderias que se mandaron, nos remite,
cantidad que corresponde por las ventas,DTE 14246
22 3/30/2023
* acreedores
* a: caja y bancos
se emitio cheque no 8, a muebles el bosque, por abono de nuestra deuda
recibo caja, 167
23 3/30/2023
* hipoteca a corto plazo
* Interes gasto
* a: caja y bancos
se pago a cuenta de la hipoiteca, mas intereses del 13%, por el total
se emitio con cheque no. 9
24 3/30/2023
* sueldos de administracion
* Sueldos salda de ventas
* bonificacion incentivo admo
* bonificacion incentivo sala de ventas
* cuota patronal admo
* cuota patronal sala de ventas
* a: caja y bancos
* A: igss por pagar
se pagaron sueldos del presente mes a administracion y sala de ventas, el
valor liquido se pago con cheque no. 10 al no. 18
25 3/30/2023
* iva por pagar
* a: iva por cobrar
se regularizan las cuentas del iva
Q 69,200.00
Q 17,316.00
Q 41,100.00
Q 15,200.00
Q 88,000.00
Q 443,000.00
Q 8,000.00
Q 3,800.00
Q 19,200.00
Q 96,000.00
Q 2,055.00
Q 119,000.00
Q 425,761.00

Q 673,816.00 Q 673,816.00

Q 3,520.00
Q 422.40
Q 422.40
Q 3,520.00

Q 3,942.40 Q 3,942.40

Q 10,752.00
Q 9,600.00
Q 1,152.00

Q 10,752.00 Q 10,752.00

Q 6,000.00
Q 720.00
Q 6,420.00
Q 300.00

Q 6,720.00 Q 6,720.00

Q 9,146.60
Q 149.40
Q 8,300.00
Q 996.00

Q 9,296.00 Q 9,296.00

Q 866.07
Q 103.93
Q 970.00

Q 970.00 Q 970.00

Q 252.00
Q 225.00
Q 27.00

Q 252.00 Q 252.00

Q 3,700.00
Q 3,700.00

Q 3,700.00 Q 3,700.00

Q 2,688.00
Q 2,400.00
Q 288.00
Q 2,688.00 Q 2,688.00

Q 8,830.85
Q 315.75
Q 9,146.60

Q 9,146.60 Q 9,146.60

Q 2,200.00
Q 264.00
Q 2,464.00
Q 2,464.00 Q 2,464.00

Q 196.00
Q 23.52
Q 219.52
Q 219.52 Q 219.52

Q 190.00
Q 22.80
Q 212.80

Q 212.80 Q 212.80

Q 2,400.00
 Q 2,400.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 5,300.00
Q 5,300.00
Q 5,300.00 Q 5,300.00

Q 800.00
Q 800.00

Q 800.00 Q 800.00

Q 2,922.60 Q 11,690.40
Q 2,922.60 Q 2,922.60

Q 2,922.60 Q 2,922.60

Q 5,000.00
Q 5,000.00
Q 5,000.00 Q 5,000.00

Q 1,237.60 Q 2,475.20
Q 1,237.60 Q 1,237.60
Q 1,237.60 Q 1,237.60

Q 6,059.20
Q 5,410.00
Q 649.20
Q 6,059.20 Q 6,059.20

Q 560.00
Q 500.00
Q 500.00
Q 60.00
Q 500.00

Q 1,060.00 Q 1,060.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 8,000.00
Q 2,297.26
 Q 10,297.26

Q 10,297.26 Q 10,297.26

Q 17,500.00
Q 12,000.00
Q 1,250.00
Q 1,000.00
Q 2,217.25
Q 1,520.40
Q 30,325.15
Q 5,162.50

Q 35,487.65 Q 35,487.65

Q 3,122.40 Q 3,122.40
Q 3,122.40 Q 18,822.85
Q 3,122.40 Q 3,122.40
dia Cuenta pd DEBE HABER
Caja y Bancos
1 A: Varias cuentas 1 Q 69,200.00
2 por: varias cuentas 1 Q 422.40
3 A: varias cuentas 2 Q 10,752.00
4 por: varias cuentas 3 Q 6,420.00
6 por: varias cuentas 6 Q 970.00
11 a: documentos descontados 10 Q 8,830.85
12 por: varias cuentas 11 Q 2,464.00
13 por: varias cuentas 12 Q 219.52
15 por: documentos por pagar 14 Q 2,400.00
18 por Gastos personales 15 Q 5,300.00
20 por deudores 16 Q 800.00
22 por proveedores 17 Q 2,922.60
24 por inveriones de valores 18 Q 5,000.00
25 a clientes 19 Q 1,237.60
26 A: Varias cuentas 20 Q 6,059.20
28 A: Varias cuentas 21 Q 560.00
30 por acreedores 22 Q 2,000.00
30 por: varias cuentas 23 Q 10,297.26
30 por: varias cuentas 24 Q 30,325.15
IVA POR Cobrar Q 96,639.65 Q 69,540.93
1 a varias cuentas 1 Q 17,316.00
1 a varias cuentas 2 Q 422.40
3 a varias cuentas 4 Q 720.00
6 a caja y bancos 5 Q 103.93
8 por proveedores 7 Q 27.00
12 a caja y bancos 11 Q 264.00
13 a caja y bancos 12 Q 23.52
30 por iva por pagar 25 Q 3,122.40
Mercaderias Q 18,849.85 Q 3,149.40
1 a varias cuentas 1 Q 41,100.00
Mobiliairo y equipo
1 a varias cuentas 1 Q 15,200.00
Vehiculos de reparto
1 a varias cuentas 1 Q 88,000.00
inmuebles
1 a varias cuentas 1 Q 443,000.00
Compras
1 a varias cuentas 2 Q 3,520.00
12 a caja y bancos 11 Q 2,200.00
Seguros pagados por anticipado
3 a varias cuentas 4 Q 6,000.00
Docuemtos por cobrar
5 a varias cuentas 5 Q 9,146.60
 IVA Re por compensar
5 a varias cuentas 5 Q 149.40
Material de empaque
6 a varias cuentas 6 Q 866.07
Dev y reb s/ compras
8 por proveedores 7 Q 225.00
Mercaderias en viadas en consignacion
9 a ventas por realizar 8 Q 3,700.00
28 por varias cuentas 21 Q 500.00
Clientes
10 a varias cuentas 9 Q 2,688.00
14 por: varias cuentas 13 Q 212.80
25 por caja y bancos 19 Q 1,237.60
Interes gasto
11 a: documentos descontados 10 Q 315.75
30 a caja y bancos 23 Q 2,297.26
Papeleria y utiles
13 a caja y bancos 12 Q 196.00
Gastos personales
18 a caja y bancos 15 Q 5,300.00
Deudores
20 a caja y bancos 16 Q 800.00
Inversiones en valores
24 a caja y bancos 18 Q 5,000.00
sueldos de administracion
30 a varias cuentas 24 Q 17,500.00
Sueldo sala de ventas
30 a varias cuentas 24 Q 12,000.00
bonif inct administracion
30 a varias cuentas 24 Q 1,250.00
bonif inc sala de ventas
30 a varias cuentas 24 Q 1,000.00
cuota patronal admo
30 a varias cuentas 24 Q 2,217.25
cuota patronal sala de ventas
30 a varias cuentas 24 Q 1,520.40
Proveedores
1 por varias cuentas 1 Q 8,000.00
1 por varias cuentas 2 Q 3,520.00
8 a varias cuentas 7 Q 252.00
22 a caja y bancos 17 Q 2,922.60
Acreedores Q 3,174.60 Q 11,520.00
1 por varias cuentas 1 Q 3,800.00
30 a caja y bancos 22 Q 2,000.00
Documentos por pagar
1 por varias cuentas 1 Q 19,200.00
15 a caja y bancos 14 Q 2,400.00
hipotecas a corto plazo
1 por varias cuentas 1 Q 96,000.00
30 a caja y bancos 23 Q 8,000.00
ISR ret por pagar s/ compras
1 por varias cuentas 1 Q 2,055.00
3 por varias cuentas 4 Q 300.00
Hipotecas a largo plazo
1 por varias cuentas 1 Q 119,000.00
Capital
1 por varias cuentas 1 Q 425,761.00
Ventas
2 por varias cuentas 3 Q 9,600.00
5 por varias cuentas 5 Q 8,300.00
10 por clientes 9 Q 2,400.00
26 por caja y bancos 20 Q 5,410.00
28 por varias cuentas 21 Q 500.00
Ventas por realizar
9 por mercaderias enviadas en consignacion 8 Q 3,700.00
28 a varias cuentas 21 Q 500.00
Documentos descontados
11 por varias cuentas 10 Q 9,146.60
DEV Y REB s/ ventas
14 a clientes 13 Q 190.00
Igss por pagar
30 por varias cuentas 24 Q 5,162.50
 SALDO

Q 69,200.00
Q 68,777.60
Q 79,529.60
Q 73,109.60
Q 72,139.60
Q 80,970.45
Q 78,506.45
Q 78,286.93
Q 75,886.93
Q 70,586.93
Q 69,786.93
Q 66,864.33
Q 61,864.33
Q 63,101.93
Q 69,161.13
Q 69,721.13
Q 67,721.13
Q 57,423.87
Q 27,098.72

Q 17,316.00
Q 17,738.40
Q 18,458.40
Q 18,562.33
Q 18,535.33
Q 18,799.33
Q 18,822.85
Q 15,700.45

Q 41,100.00

Q 15,200.00

Q 88,000.00

Q 443,000.00

Q 3,520.00
Q 5,720.00

Q 6,000.00

Q 9,146.60
Q 149.40

Q 866.07

Q 225.00

Q 3,700.00
Q 3,200.00

Q 2,688.00
Q 2,475.20
Q 1,237.60

Q 315.75
Q 2,613.01

Q 196.00

Q 5,300.00

Q 800.00

Q 5,000.00

Q 17,500.00

Q 12,000.00

Q 1,250.00

Q 1,000.00

Q 2,217.25

Q 1,520.40

Q 8,000.00
Q 11,520.00
Q 11,268.00
Q 8,345.40

Q 3,800.00
Q 1,800.00
Q 19,200.00
Q 16,800.00

Q 96,000.00
Q 88,000.00

Q 2,055.00
Q 2,355.00

Q 119,000.00

Q 425,761.00

Q 9,600.00
Q 17,900.00
Q 20,300.00
Q 25,710.00
Q 26,210.00

Q 3,700.00
Q 3,200.00

Q 9,146.60

Q 190.00

Q 5,162.50
.
no. Cuentas debe haber
1 Caja y Bancos Q 96,639.65 Q 69,540.93
2 IVA POR Cobrar Q 18,849.85 Q 3,149.40
3 Mercaderias Q 41,100.00
4 Mobiliairo y equipo Q 15,200.00
5 Vehiculos de reparto Q 88,000.00
6 inmuebles Q 443,000.00
7 Compras Q 5,720.00
8 Seguros pagados por anticipado Q 6,000.00
9 Docuemtos por cobrar Q 9,146.60
10 IVA Re por compensar Q 149.40
11 Material de empaque Q 866.07
12 Dev y reb s/ compras Q 225.00
13 Mercaderias en viadas en consignacion Q 3,700.00 Q 500.00
14 Clientes Q 2,688.00 Q 1,450.40
15 Interes gasto Q 2,613.01
16 Papeleria y utiles Q 196.00
17 Gastos personales Q 5,300.00
18 Deudores Q 800.00
19 Inversiones en valores Q 5,000.00
20 sueldos de administracion Q 17,500.00
21 Sueldo sala de ventas Q 12,000.00
22 bonif inct administracion Q 1,250.00
23 bonif inc sala de ventas Q 1,000.00
24 cuota patronal admo Q 2,217.25
25 cuota patronal sala de ventas Q 1,520.40
26 Proveedores Q 3,174.60 Q 11,520.00
27 Acreedores Q 2,000.00 Q 3,800.00
28 Documentos por pagar Q 2,400.00 Q 19,200.00
29 hipotecas a corto plazo Q 8,000.00 Q 96,000.00
30 ISR ret por pagar s/ compras Q 2,355.00
31 Hipotecas a largo plazo Q 119,000.00
32 Capital Q 425,761.00
33 Ventas Q 26,210.00
34 Ventas por realizar Q 500.00 Q 3,700.00
35 Documentos descontados Q 9,146.60
36 DEV Y REB s/ ventas Q 190.00
37 Igss por pagar Q 5,162.50
sumas iguales Q 796,720.83 Q 796,720.83
 debe haber
Q 27,098.72
Q 15,700.45
Q 41,100.00
Q 15,200.00
Q 88,000.00
Q 443,000.00
Q 5,720.00
Q 6,000.00
Q 9,146.60
Q 149.40
Q 866.07
Q 225.00
Q 3,200.00
Q 1,237.60
Q 2,613.01
Q 196.00
Q 5,300.00
Q 800.00
Q 5,000.00
Q 17,500.00
Q 12,000.00
Q 1,250.00
Q 1,000.00
Q 2,217.25
Q 1,520.40
Q 8,345.40
Q 1,800.00
Q 16,800.00
Q 88,000.00
Q 2,355.00
Q 119,000.00
Q 425,761.00
Q 26,210.00
Q 3,200.00
Q 9,146.60
Q 190.00
Q 5,162.50
Q 706,005.50 Q 706,005.50