Hoja de Trabajo del Almacén "Jupiter", Ejercicio del

Balance de Saldos
No. Debe
1 Caja y Bancos Q 77,093.57
2 Vehiculos de Reparto Q 192,000.00
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Marcas y Patentes Q 18,000.00
5 Mercaderias Q 80,800.00
6 Compras Q 102,000.00
7 Deudores Comerciales Q 24,000.00
8 Prestamos Bancarios a L.P.
9 Sueldos Administrativo Q 120,000.00
10 Sueldos Vendedores Q 102,000.00
11 Capital Social
12 Gastos S/ Compras Q 3,210.00
13 Ventas
14 IVA por Cobrar Q 1,800.00
15 Valores Mobiliario a L,P. Q 100,000.00
16 Dev Y Reb. S/ Compras
17 Acreedores Comerciales
18 Alquileres Q 33,600.00
19 Dep. Acum. Vehiculos de Reparto
20 Dep. Acum. Mobiliario y Equipo
21 Amort. Acum. Marcas y Patentes
22 Estimacion para Cuentas incobrables
23 Material de Empaque Q 3,980.00
24 Dev y Reb. S/ Ventas Q 1,800.00
25 Intereses Percibidos
26 Reserva Legal
27 Bonif Inc. de Administrativos Q 15,000.00
28 Bonif Inc. de Vendedores Q 18,000.00
29 Prestaciones Lab. de Admo. Q 20,000.00
30 Prestaciones Lab. De Vendedores Q 17,000.00
31 IVA por Pagar
32 Equipo de Computacion Q 31,900.00
33 Intereses Gasto Q 17,830.00
34 ISR Q 27,186.49
35 ISR Ret. Por Pagar S/ Compras
36 ISR Ret. Por Acreditar S/ Ventas Q 1,270.00
37 IGSS por Pagar
38 ISR Ret. por Pagar S/ Renta de Capital
39 ISR S/ Rentas de Capital Q 1,158.18
40 Dep. Vehiculos de Reparto
41 Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
42 Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina
43 Dep. Equipo de Computacion Sala de Ventas
44 Dep. Equipo de Computacion Oficina
45 Amort. Marcas y Patentes
46 Dep. Acum. Equipo de Computacion
47 Cuentas Incobrables
48 Material de Empaque Consumida
49 Valores Mobiliarios a C.P.
50 Creditos Recuperados
51 Prestaciones Laborales por Pagar
52 Prestamos Bancarios C.P.
53 ISR por Pagar
54 Alquileres Sala de Ventas
55 Alquileres Oficina
56 Suma del Estado de Resultados
57 Ganancia Neta
58
59
60
61
62
63
64
65 Sumas Iguales Q 1,047,628.24
jo del Almacén "Jupiter", Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023. (Cifras en quetzales).

Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados Resultados

Haber Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida
Q 800.00 Q 907.20 Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 80,800.00 Q 80,800.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 700.00 Q 23,300.00
Q 80,000.00 Q 48,000.00 Q 32,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 102,000.00 Q 102,000.00
Q 200,000.00 Q 200,000.00
Q 810.00 Q 4,020.00 Q 4,020.00
Q 528,342.74 Q 528,342.74
Q 97.20 Q 1,897.20 Q -
Q 40,000.00 Q 60,000.00
Q 2,320.00 Q 2,320.00
Q 71,896.00 Q 71,896.00
Q 33,600.00 Q -
Q 93,024.00 Q 31,008.00 Q 124,032.00
Q 22,572.00 Q 7,524.00 Q 30,096.00
Q 10,800.00 Q 3,600.00 Q 14,400.00
Q 1,110.00 Q 411.00 Q 699.00
Q 2,388.00 Q 1,592.00
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 12,740.00 Q 12,740.00
Q 13,400.00 Q 13,400.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 19,965.88 Q 36,965.88 Q 36,965.88
Q 3,670.00 Q 1,897.20 Q 1,772.80
Q 31,900.00
Q 17,830.00 Q 17,830.00
Q 2,471.50 Q 29,657.99 Q 29,657.99
Q 4,320.00 Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50 Q 3,237.50
Q 196.00 Q 196.00
Q 1,158.18 Q 1,158.18
Q 31,008.00 Q 31,008.00 Q 31,008.00
Q 4,514.40 Q 4,514.40 Q 4,514.40
 Q 3,009.60 Q 3,009.60 Q 3,009.60
Q 956.32 Q 956.32 Q 956.32
Q 2,868.97 Q 2,868.97 Q 2,868.97
Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 3,825.29 Q 3,825.29
Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
Q 2,388.00 Q 2,388.00 Q 2,388.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00
Q 1,211.00 Q 1,211.00
Q 19,965.88 Q 19,965.88
Q 48,000.00 Q 48,000.00
Q 2,471.50 Q 2,471.50
Q 20,160.00 Q 20,160.00 Q 20,160.00
Q 13,440.00 Q 13,440.00 Q 13,440.00
Q 631,877.34
Q 2,736.40

Q 1,047,628.24 Q 197,098.07 Q 197,098.07 Q 1,114,925.71 Q 1,114,925.71 Q 634,613.74

Resultados Balance General
Ganancia Activo Pasivo
Q 76,986.37
Q 192,000.00
Q 38,000.00
Q 18,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00

Q 23,300.00
Q 32,000.00

Q 200,000.00

Q 528,342.74

Q 60,000.00
Q 2,320.00
Q 71,896.00

Q 124,032.00
Q 30,096.00
Q 14,400.00
Q 699.00
Q 1,592.00

Q 12,740.00
Q 13,400.00

Q 1,772.80
Q 31,900.00

Q 4,320.00
Q 1,270.00
Q 3,237.50
Q 196.00
 Q 3,825.29

Q 40,000.00
Q 1,211.00
Q 19,965.88
Q 48,000.00
Q 2,471.50

Q 634,613.74
Q 2,736.40

Q 634,613.74 Q 573,048.37 Q 573,048.37

 Partidas de Ajuste Almacen "Jupiter"
Practicado el 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales)
Pda. No. 1 12/31/2023
40 Dep. Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
41 Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
42 Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,009.60
44 Dep. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 956.32
44 Dep. Equipo de Computacion Oficina Q 2,868.97
45 Amort. Marcas y Patentes Q 3,600.00
19 A: Dep. Acum. Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
20 A: Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 7,524.00
46 A: Dep. Acum. Equipo de Computacion Q 3,825.29
21 A: Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 3,600.00
Calcula y contabliza las depresiacion y amortizaciones
debiendo considerar que vehiculos se aplico sistema
de kilometros Q 45,957.29 Q 45,957.29
Pda. No. 2 12/31/2023
11 Gastos S/ Compras Q 810.00
14 IVA por Cobrar Q 97.20
1 A: Caja y Bancos Q 907.20
No se habia contabilizado según factura No. 28 a
Transporte Xelaju Q 907.20 Q 907.20
Pda. No. 3 12/31/2023
48 Cuentas Incobrables Q 700.00
7 A: Deudores Comerciales Q 700.00
Factura No. 347 de una venta de mas de 2 años se
considera incobrable Q 700.00 Q 700.00
Pda No. 4 12/31/2023
49 Material de Empaque Consumida Q 2,388.00
23 A: Material de Empaque Q 2,388.00
Del Material de Empaque hay enb existencia 2/5 Q 2,388.00 Q 2,388.00
Pda. No. 5 12/31/2023
50 Valores Mobiliarios a C.P. Q 40,000.00
15 A: Valores Mobiliarios a L.P. Q 40,000.00
De los valores mobiliarios, se cobraran el el proximo
ejercicio Q 40,000.00 Q 40,000.00
Pda. No. 6 12/31/2023
22 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 411.00
51 A: Creditos Recuperados Q 411.00
Se ajusta la cuenta Estimacion para Cuentas Incobrables
al porcentaje maximo legal. Q 411.00 Q 411.00
Pda. No. 7 12/31/2023
30 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 19,965.88
52 A: Prestaciones Laborales por Pagar Q 19,965.88
Se liquido al Chofer de la empresa que llevaba 3 años
 laborando en ella. Q 19,965.88 Q 19,965.88
Pda. No. 8 12/31/2023
8 Prestamos Bancarios L.P. Q 48,000.00
53 A: Prestamos Bancarios C.P. Q 48,000.00
De los prestamos a L.P. se pagaran al siguiente ejercicio Q 48,000.00 Q 48,000.00
Pda. No. 9 12/31/2023
34 ISR Q 2,471.50
54 A: ISR por Pagar Q 2,471.50
Se debe el ISR sobre los ingresos de diciembre los cuales
ascienden Q 2,471.50 Q 2,471.50
Pda. No. 10 12/31/2023
55 Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00
56 Alquileres Oficina Q 13,440.00
18 A: Alquileres Q 33,600.00
De los Alquileres 60% es de Sala de Ventas y el resto oficina Q 33,600.00 Q 33,600.00
Pda. No. 11 12/31/2023
1 Caja y Bancos Q 800.00
51 A: Creditos Recuperados Q 800.00
El Sr. Filomeno Villafuente pagara la factura No. 2370 que
se considero incobrable. Q 800.00 Q 800.00
Pda. No. 12 12/31/2023
31 IVA por Pagar Q 1,897.20
14 A: IVA por Cobrar Q 1,897.20
Se regularizan las cuentas del IVA Q 1,897.20 Q 1,897.20
 Valor Vida Util
Desecho
Vehiculos de Reparto Q 192,000.00 Q 2,000.00 Q 190,000.00 Q 237,500.00

Mobiliario y Equipo Q 38,000.00 Q 380.00 Q 37,620.00 20%

Equipo de Computacion Q 31,900.00 Q 638.00 Q 31,262.00 33.33%

Dep. Acum.
Marcas y Patentes Q 18,000.00 20% Q 3,600.00

Pda.
No. 3
Deudores Comerciales Q 24,000.00 Q 700.00 Q 23,300.00 3%

Paso 1 4/15/2020 4/14/2021 365 Q 3,300.00 4/15/2020

4/15/2021 5/14/2022 365 Q 3,400.00 10/1/2021
4/15/2022 4/14/2023 365 Q 3,500.00 10/1/2022
 4/15/2023 12/31/2023 260 Q 3,600.00 10/1/2023
1355

Q 43,878.56 Q 30,000.00 Q 13,878.56

7%
Q 971.50 Q 1,500.00 Q 2,471.50
 Kilometros
Recorridos Dep Acum
Q 0.80 Q 38,760.00 Q 31,008.00
S. de Ventas S. Oficina
Q 7,524.00 Q 4,514.40 Q 3,009.60
Dep. Acum S. Ventas S. Oficina
Q 10,419.62 365 Q 28.55 134 Q 3,825.29 Q 2,868.97 Q 956.32

Balance
Saldos
Q 699.00 Q 1,110.00 Q 411.00
Comisiones
Ventas
Paso 2 Julio Q 3,500.00 Q 3,500.00
Agosto Q 3,500.00 Q 3,500.00
Septiembre Q 3,500.00 Q 450.00 Q 3,950.00
 Octumbre Q 3,600.00 Q 380.00 Q 3,980.00
Noviembre Q 3,600.00 Q 410.00 Q 4,010.00
Diciembre Q 3,600.00 Q 390.00 Q 3,990.00
Q 21,300.00 Q 22,930.00
Sueldo promedio 6 6
Q 3,550.00 Q 3,821.67
 Sueldos Meses del
INDEMNIZACION En El AÑO Año
Paso 3 Q 3,821.67 14 Q 53,503.33 12 Q 4,458.61

365 Q 1,355.00 Q 4,458.61

 365 Q 6,041,418.06
Q 16,551.83
 Dias de los
ultimos 6 meses
laborados
BONO 14 AGUINALDO
Paso 4 365 Q 3,550.00 184 Paso 5 365 Q 3,550.00
365 Q 653,200.00 365 Q 110,050.00
Q 1,789.59 Q 301.51
Dias del mes
de
diciembre
Vacaciones 4/15/2023 4/30/2023 Q 3,500.00
31 Paso 6 Mayo Q 3,500.00
Junio Q 3,500.00
Julio Q 3,500.00
Agosto Q 3,500.00 Q 17,500.00
Septiembre Q 3,500.00 Q 450.00 Q 3,950.00
Octubre Q 3,600.00 Q 380.00 Q 3,980.00
Noviembre Q 3,600.00 Q 410.00 Q 4,010.00
Diciembre Q 3,600.00 Q 390.00 Q 3,990.00
Q 33,430.00
9
Q 3,714.44
 365 Q 3,714.44 260
365 Q 965,755.56
Q 2,645.91
2 Quinsenas
 Q 1,322.95
Prestacion Laboral por pagar Q 19,965.88

Mayo a Diciembre
 Estado de Resultados Almacen "Jupiter"
Practicado el 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales)
Gastos de Operación
Ventas Q 528,342.74
- Dev y Reb. S/ Ventas Q 1,800.00
Ventas Netas Q 526,542.74
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias Q 80,800.00
Compras Q 102,000.00
+ Gastos S/ Compras Q 4,020.00
Compras Brutas Q 106,020.00
- Dev y Reb S/ Compras Q 2,320.00
Compras Netas Q 103,700.00
Mercaderias Disponible Q 184,500.00
- Inventario Final de Mercaderias Q 90,000.00
Costo de Ventas Q 94,500.00
Margen Bruto Q 432,042.74
+ Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados Q 1,211.00
Sub-total Positivo Q 433,253.74

Gastos de Operación
Gastos de Sala de Ventas
Sueldos Vendedores Q 102,000.00
Bonif Inc. de Vendedores Q 18,000.00
Prestaciones Lab. De Vendedores Q 36,965.88
Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
Dep. Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
Dep. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 956.32
Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00
Material de Empaque Consumida Q 2,388.00
ISR Q 29,657.99 Q 245,650.59
Gastos de Administracion
Sueldos Administrativo Q 120,000.00
Bonif Inc. de Administrativos Q 15,000.00
Prestaciones Lab. de Admo. Q 20,000.00
Alquileres Oficina Q 13,440.00
Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,009.60
Dep. Equipo de Computacion Oficina Q 2,868.97
Amort. Marcas y Patentes Q 3,600.00
Cuentas Incobrables Q 700.00 Q 178,618.57
Gastos de Operación Q 424,269.16
Resultado de Operación Positivo Q 8,984.58
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 17,830.00
- Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 12,740.00 Q 5,090.00
Diferencia Positiva Q 3,894.58
Otros Gastos
- ISR S/ Rentas de Capital Q 1,158.18
Otros Ingresos
Ganancia Despues del ISR y Reserva Q 2,736.40

Quetzaltenango, 31 de diciembre 2023

Jeffry Herfreddy Cipriano Ovalle

P.C. Registro 18124
Carlos Monroy y Cia. Ltda.
Propietario
 Balance Situacion General Almacen "Jupiter"
Practicado el 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Circulante
Disponible
Caja y Bancos Q 76,986.37
Exigible
Deudores Comerciales Q23,300.00
- Estimacion para Cuenta Incobrables Q.699.00 Q 22,601.00
ISR Ret. Por Acreditar S/ Ventas Q 1,270.00 Q 23,871.00
Realizable
Material de Empaque Q 1,592.00
Mercaderias Q 90,000.00
Valores Mobiliarios a C.P. Q 40,000.00 Q 131,592.00 Q 232,449.37
No Corriente
Vehiculos de Reparto Q 192,000.00
- Dep. Acum. Vehiculos de Reparto Q 124,032.00 Q 67,968.00
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
- Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 30,096.00 Q 7,904.00
Marcas y Patentes Q 18,000.00
- Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 14,400.00 Q 3,600.00
Equipo de Computacion Q 31,900.00
- Dep. Acum. Equipo de Computacion Q 3,825.29 Q 28,074.71
Valores Mobiliario a L,P. Q 60,000.00 Q 167,546.71
Suma del Activo Q 399,996.08
Pasivo y Patrimonio Neto
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales Q 71,896.00
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Ret. Por Pagar S/ Compras Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
ISR Ret. por Pagar S/ Renta de Capital Q 196.00
Prestaciones Laborales por Pagar Q 19,965.88
Prestamos Bancarios C.P. Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.50 Q 151,859.68
No Corriente
Prestamos Bancarios a L.P. Q 32,000.00
Suma del Pasivo Q 183,859.68
Patrimonio Neto
Capital Social Q 200,000.00
+ Reserva Legal Q 13,400.00
+ Ganancia Neta Q 2,736.40 Q 216,136.40
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto Q 399,996.08
 Quetzaltenango, 31 de diciembre 2023

Jeffry Herfreddy Cipriano Ovalle

P,C, Registro 18124
Carlos Monroy y Cia. Ltda.
Propietario
 Partidas Liquidacion y Cierre Almacen "Jupiter"
Practicado el 31 de diciembre 2023 (cifras en quetzales)
Pda No. 13 12/31/2023
Perdida y Ganancia Q 631,877.34
A: .Mercaderias Q 80,800.00
A: Compras Q 102,000.00
A: Sueldos Administrativo Q 120,000.00
A: Sueldos Vendedores Q 102,000.00
A: Gastos S/ Compras Q 4,020.00
A: Dev y Reb. S/ Ventas Q 1,800.00
A: Bonif Inc. de Administrativos Q 15,000.00
A: Bonif Inc. de Vendedores Q 18,000.00
A: Prestaciones Lab. de Admo. Q 20,000.00
A: Prestaciones Lab. De Vendedores Q 36,965.88
A: Intereses Gasto Q 17,830.00
A: ISR Q 29,657.99
A: ISR S/ Rentas de Capital Q 1,158.18
A: Dep. Vehiculos de Reparto Q 31,008.00
A: Dep. Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 4,514.40
A: Dep. Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,009.60
A: Dep. Equipo de Computacion Sala de Ventas Q 956.32
A: Dep. Equipo de Computacion Oficina Q 2,868.97
A: Amort. Marcas y Patentes Q 3,600.00
A: Cuentas Incobrables Q 700.00
A: Material de Empaque Consumido Q 2,388.00
A: Alquileres Sala de Ventas Q 20,160.00
A: Alquileres Oficina Q 13,440.00
Liquidacion de las cuentas de Resultados de saldo
deudor Q 631,877.34 Q 631,877.34
Pda. No. 14 12/31/2023
Mercaderias Q 90,000.00
Ventas Q 528,342.74
Dev Y Reb. S/ Compras Q 2,320.00
Intereses Percibidos Q 12,740.00
Creditos Recuperados Q 1,211.00
A: Perdidas y Ganancias Q 634,613.74
Liquidacion de las cuentas de resultados del saldo
acreedor y registro del inventario final de mercaderias Q 634,613.74 Q 634,613.74
Pda. No.15 12/31/2023
Perdida y Ganancia Q 2,736.40
A: Ganancia Neta Q 2,736.40
Contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 2,736.40 Q 2,736.40
Pda. No. 16 12/31/2023
Prestamos Bancarios a L.P. Q 32,000.00
Capital Social Q 200,000.00
 Acreedores Comerciales Q 71,896.00
Dep. Acum. Vehiculos de Reparto Q 124,032.00
Dep. Acum. Mobiliario y Equipo Q 30,096.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 14,400.00
Estimacion para Cuentas incobrables Q 699.00
Reserva Legal Q 13,400.00
IVA por Pagar Q 1,772.80
ISR Ret. Por Pagar S/ Compras Q 4,320.00
IGSS por Pagar Q 3,237.50
ISR Ret. por Pagar S/ Renta de Capital Q 196.00
Dep. Acum. Equipo de Computacion Q 3,825.29
Prestaciones Laborales por Pagar Q 19,965.88
Prestamos Bancarios C.P. Q 48,000.00
ISR por Pagar Q 2,471.50
Ganancia Neta Q 2,736.40
A: Caja y Bancos Q 76,986.37
A: Vehiculos de Reparto Q 192,000.00
A; Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
A: Marcas y Patentes Q 18,000.00
A: Mercaderias Q 90,000.00
A: Deudores Comerciales Q 23,300.00
A: Valores Mobiliario a L,P. Q 60,000.00
A: Material de Empaque Q 1,592.00
A: Equipo de Computacion Q 31,900.00
A: ISR Ret. Por Acreditar S/ Ventas Q 1,270.00
A. Valores Mobiliario a C.P. Q 40,000.00
Cierre de las cuentas patrimoniales Q 573,048.37 Q 573,048.37