Nota: La evidencia contenida en los siguientes tablas son referidos a nuestro recorrido sobre el proceso B00.
Cierre de Estados Finan
Estados financieros 2020.
Nota: La evidencia contenida en los siguientes tablas son referidos a nuestro recorrido sobre el proceso B00. Cierre de Estados Financieros. Por Favo
Estados financieros 2020.
Sub proceso
B00. Cierre de Estados Financieros Fondos de Pensiones
Cierre de transacciones en Futura y cuadratura del Fondo de Pensiones (Cierre de EF diarios de Fondo CON y FER)
Generación de Estados Financieros Mensuales del Fondo CON y FER
Generación de Estados Financieros Trimestrales, Semestrales y Anaules del Fondo de Pensiones del Fondo CON y FER
Conciliación de las Cuentas Recaudadoras y Generación de Depósitos
B00. Cierre de Estados Financieros Fondo APV
Registro y cierre contable de Fondos Voluntarios
r referirse a B00_Narrativa y WT_Entendemiento del proceso de cierre de
TAB
CFP-PROC007
CFP-PROC016
CFP-PROC017
CFP-PROC005
CFP-PROC018
AFP CRECER, S.A.
B0O_Cierre de Estados Financieros
Proceso: CFP-PROC005_Conciliación de las Cuentas Recaudadoras y Generación de Depósitos.
Colaborador FONDO: David Vanegas
Conciliación Disponibilidad Fecha 24/08/2022 Cuenta Recaudadora Banco Agricola #5900556478_CON
Tickmark Legend:
1 Encargado de conciliación envía al Auxiliar contable del Fondo por electrónico correo archivo de movimiento
2 Auxiliar contable del fondo ingresa a la aplicación "transferencia de datos" y carga el archivo electronico de
3 Auxiliar contable ingresa al Módulo Futura y selecciona "Conciliación Bancaria" y digita información.
Auxiliar ejecuta la Pre-Conciliación Bancaria el sistema automaticamente valida contenido del archivo electr
4 recaudadora.
5 Confirmar preconciliación:
6 Reporte de pre-conciliación se resguarda con el usuario que ejecuto la Preconciliacion.
7 Auxiliar contable verifica "reporte de la conciliación bancaria" vs "reporte listados de lotes de depósitos fina
Auxiliar contable notifica por correo al grupo Conciliación-Validación la finalización del proceso de conciliació
8 del patrimonio" en formato texto y luego continua con el cierre en FUTUR
1 Encargado de conciliación envía al Auxiliar contable del Fondo por electrónico correo archivo de movimiento
Archivo para conciliaciones diarias de cuentas recaudadoras.
Saldos 24 CON Disponibilidad 24
correctos CON correcta
[Link] [Link]
2 Auxiliar contable del fondo ingresa a la aplicación "transferencia de datos" y carga el archivo electronico de
La aplicación valida automaticamente la estructura del archivo electronico permitiendo cargar y transferir da
3 Auxiliar contable ingresa al Módulo Futura y selecciona "Conciliación Bancaria" y digita información.
Auxiliar ejecuta la Pre-Conciliación Bancaria el sistema automaticamente valida contenido del archivo electr
4 recaudadora.
5 Confirmar preconciliación: F10
Al confirmar el Sistema Genera dos archivos.
* Listado de lotes de depositos finalizados.
* Genera la conciliación bancaria + finalizado el reporte.
6 Reporte de pre-conciliación se resguarda con el usuario que ejecuto la Preconciliacion.
Realiza conciliación bancaria de la cuenta recaudadora y la generación de depósitos
7 Auxiliar contable verifica "reporte de la conciliación bancaria" vs "reporte listados de lotes de depósitos fina
Control: CFP-PROC005-C2 El Auxiliar Contable del Fondo
de Pensiones verifica que el monto de la recaudación
diaria especificada en el “Reporte de la Conciliación
Bancaria” esté de acuerdo al monto reflejado en el
“Reporte Listados de Lotes de Depósitos Finalizados”,
para la cuenta de la identidad recaudadora a la cual se
realizó el proceso de conciliación.
Auxiliar contable notifica por correo al grupo Conciliación-Validación la finalización del proceso de conciliació
8 del patrimonio" en formato texto y luego continua con el cierre en FUTURA.
Marcas de auditoría
IPE Información obtenida de David Arturo Vanegas Hernández (Auxiliar de Contabilidad del Fondo de Pensiones)
ación de Depósitos.
Agricola #5900556478_CON
o correo archivo de movimiento de cuentas recaudadoras del Fondo.
carga el archivo electronico de movimientos de la entidad recaudadora
a" y digita información.
da contenido del archivo electronico y luego genera el reporte de la "pre-conciliación" de la cuenta
ados de lotes de depósitos finalizados"
zación del proceso de conciliación de las cuentas recaudadoras adjutnando el reporte "pre-cuadre
o correo archivo de movimiento de cuentas recaudadoras del Fondo.
carga el archivo electronico de movimientos de la entidad recaudadora
ermitiendo cargar y transferir datos al Módulo Futura.
a" y digita información.
da contenido del archivo electronico y luego genera el reporte de la "pre-conciliación" de la cuenta
ados de lotes de depósitos finalizados"
zación del proceso de conciliación de las cuentas recaudadoras adjuntando el reporte "pre-cuadre
del Fondo de Pensiones)
CE 71567 Cargo bancario diferencia 3 anualidades CXC
Bancos 43,536.39
23102101 43,536.39
23102101 43,349.34
12401101 187.05
23102101 187.05
CE Cuando no liquida el mismo dia.
Forma 16 COMPRA DE TITULOS VALORES
Tercero 23
12801101 4,920,680.52
111021010401 4,920,680.52
Concepto Compra de instrumentos financieros TNOTE
Forma
Tercero
Ejemplo Reclasificacion CTA 22813101
Fecha : 2022/07/14 Documento : CD COMPROBANTE DE DIARIO 216120
22813101 CTA.X PAGAR A FONDOS D 175.68
RENTABILIDAD POR DEVOL DE CT'S Y CTC'S
26101101 CUOTAS DE LA AFP 175.68
RENTABILIDAD POR DEVOL DE CT'S Y CTC'S
33101101 12409101 OTRAS CUENTAS POR COBR 175.68
T 0000000000086 AFP CRECER S.A.
RECLASIFICACION POR CONTABILIZACION INDEBIDA POR ANULACION
DE CT CGS DE FECHA 14/07/2022
22813101 CTA.X PAGAR A FONDOS DE PENS. 175.68
RECLASIFICACION POR CONTABILIZACION INDEBIDA POR ANULACION
DE CT CGS DE FECHA 14/07/2022
T O T A L___ CD 0216120 351.36 351.36
Ejemplo Registro Intereses Cuenta ADM Promerica, final mes Forma
Tercero
Fecha : 2022/11/30 Documento : CI COMPROBANTE DE INGRESO 30950
111031012001 PROMERICA #10000002004 .01
Intereses recibidos cuenta administrativa
33101101 RENTABILIDAD 0.01
Intereses recibidos cuenta administrativa
T O T A L___ CI 0030950 .01 0.01
CE
Ejemplo Registro Pago de compensaciones recibidas del M.H. CGS Forma
Tercero
Documento .. C
Forma ...... 23 Número ... 70774
23108101 38712.65
111031010301 29194.12
111031010401 3406.83
111031010701 6111.7
Pago de compensacion recibida M.H
Ejemplo Reclasificacion 26166
Documento .. CD COMPROBANTE DE DIARIO
Forma 89 OTRAS RECLASIFICACIONES OPTIMA
22206101 0.02
33101101 0.02
RECLASIFICACION SALIDA RDMTOS.X REVERSION DISTRIBUCION FONDOS FER
FONDO FER DEVOLUCION AL AFILIADO
Documento .. C Número ... 1880
Forma ...... 28 Fecha .... 20230213
Opciones. 2=Modi
Pagina
Cuenta T Debitos Creditos
111021010302 16.02
22809101 16.02
REINTEGRO COMISION AFILIADO JOSE HECTOR CARDENAS
MONICO
BENEFICIO VEJEZ CGS NUP 174232140003.
POSTERIORMENTE SE SOLICITAR EL PAGO AL AFILIADO.
II516 [Link] por Admon. CIAP pagado en
Disponibilidad exceso
Se utilizara la cuenta 22102101, cuando se acredite a la
NOTA: CIAP del afiliado, no pago.
Ejemplo MEMO 106 fecha fondo 13/02/2023
TRAAA
89 OTRAS RECLASIFICACIONES OPTIMA
23
12409101
[11/16 9:05 AM] Jayme Ernesto Cordova Cruz
el dia 12 debimos eliminar la 331, y restarselo a
CD FER TRAA 25557
CE 12527
23 APORTACION AFP P/CUBRIR INSUF.
23 OTROS EGRESOS
mero ... 70774
CD
FONDOS FER
mero ... 1880
ha .... 20230213
fecha 7/10/2020 CE 69720 69721
Forma 23
22815101 $ 820,359.28
111031010301 $ 201,263.32
111031010401 $ 38,160.75
111031010701 $ 284,654.68
111031010901 $ 296,280.53
Concepto: Devolucion de Saldos a Salvadoreño en el extranjero
24806 CD COMPROBANTE DE DIARIO
Forma 1 [Link] [Link]
debito credito
111031010701 5019.04 Salida
111031010301 5019.04 Entrada
111031010702 1085.61 Salida
111031010402 1085.61 Entrada
CE 69787
33101101 RENTABILIDAD 1,797.20
111021010301 BANCO AGRICOLA, S.A. 1,797.20
Comisiones por venta de Titulos Extranjeros
1/16 9:05 AM] Jayme Ernesto Cordova Cruz
dia 12 debimos eliminar la 331, y restarselo a la 13
fecha 1/12/2020 CE 69720
Forma 17
23602101 $ 4,479,677.40
111031010302 ###
Partida: Pago de Pensiones de Vejez 2da Etapa-Oblig. de
la CGS
145.49 CE 70496
481.72
1000
$ 4,478,050.19
