UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

BOLSA BIODEGRADABLE PARA BASURA

ELABORADA A BASE DE ALMIDÓN DE CÁSCARA
DE NARANJA

Trabajo de Investigación para optar por el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

JOSUE EMMANUEL ROJAS ROMERO

Administración y Finanzas

ELGA JIMÉNEZ URIARTE

Marketing y Gestión Comercial

JUDIT VANESSA RAMOS PALOMINO

Negocios Internacionales

MACARENA SALAZAR RAEZ

Administración y Finanzas

ERMAN ERIN LÓPEZ BURGA

Ingeniería Industrial

Asesor:
Adner Yzquierdo Marin
(0000-0002-8301-7750)

Lima – Perú
2022
GRUPO4_AVANCE 4
INFORME DE ORIGINALIDAD

6 %
INDICE DE SIMILITUD
6%
FUENTES DE INTERNET
0%
PUBLICACIONES
%
TRABAJOS DEL
ESTUDIANTE

FUENTES PRIMARIAS

1
repositorio.usil.edu.pe
Fuente de Internet 5%
2
solidaridadintergeneracional.es
Fuente de Internet 1%
3
cdn.www.gob.pe
Fuente de Internet 1%

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 I

TABLA DE CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................... 1

Capítulo I: Información general ............................................................................................. 34
1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................. 34
1.1.1 Razón social de la empresa. ........................................................................... 34
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ......................................... 35
1.2.1 Actividad económica ....................................................................................... 35
1.2.2 Código CIIU ..................................................................................................... 35
1.2.3 Partida arancelaria .......................................................................................... 36
1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 36
1.4 Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 38
1.5 Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 40
1.6 Estrategia genérica de la empresa. ........................................................................ 41
2 Capítulo II: Análisis del entorno ..................................................................................... 43
2.1 Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 43
2.1.1 Del País ................................................................................................................ 43
2.1.2 Del Sector ............................................................................................................. 56
2.2 Análisis del Micro entorno ........................................................................................... 63
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................. 63
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes ...................................................................... 65
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 65
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 67
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................. 70
3 Capítulo III: Plan estratégico .......................................................................................... 71
3.1 Visión y misión de la empresa ..................................................................................... 71
3.1.1 Visión .................................................................................................................... 71
3.1.2 Misión ................................................................................................................... 71
3.2 Análisis FODA ............................................................................................................. 72
3.3. Objetivos ................................................................................................................. 73
3.3.1 Objetivo general .............................................................................................. 73
3.3.2 Objetivos específicos ...................................................................................... 73
4 Capítulo IV: Plan estratégico. ........................................................................................ 74
4.1 Investigación de mercado. .......................................................................................... 74
4.1.1 Criterios de segmentación. ................................................................................... 74
4.1.2 Marco muestral. .................................................................................................... 77
 II

4.1.3 Entrevistas a profundidad. .................................................................................... 78

4.1.4 Focus Group. ........................................................................................................ 88
4.1.5 Encuestas. ............................................................................................................ 94
4.2 Demanda y oferta ........................................................................................................ 94
4.2.1 Estimación del mercado potencial. ....................................................................... 94
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ..................................................................... 96
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 96
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ......................................................................... 96
4.2.5 Frecuencia de compra. ......................................................................................... 97
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda ..................................................................... 99
4.2.7 Estacionalidad. ................................................................................................... 100
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................. 101
4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................. 103
4.3.1 Producto ............................................................................................................. 103
4.3.2 Precio.................................................................................................................. 106
4.3.3 Plaza ................................................................................................................... 113
4.3.4 Promoción........................................................................................................... 117
5 Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 127
5.1 Estudio legal .............................................................................................................. 127
5.1.1 Forma societaria ................................................................................................. 127
5.1.2 Registro de marcas y patentes ........................................................................... 130
5.1.3 Licencias y autorizaciones .................................................................................. 135
5.1.4 Legislación laboral .............................................................................................. 138
5.1.5 Legislación tributaria ........................................................................................... 144
5.1.6 Otros aspectos legales ....................................................................................... 145
5.1.7 Resumen del capítulo ......................................................................................... 146
5.2 Estudio organizacional .............................................................................................. 147
5.2.1 Organigrama funcional. ...................................................................................... 147
5.2.2 Servicios tercerizados. ........................................................................................ 147
5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 149
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................................. 161
5.2.5 Aspectos laborales ............................................................................................. 164
6 Capítulo VI: Estudio técnico ......................................................................................... 172
6.1 Tamaño del proyecto ................................................................................................. 172
6.1.1 Capacidad instalada ........................................................................................... 172
6.1.2 Capacidad utilizada ............................................................................................ 174
 III

6.1.3 Capacidad máxima ............................................................................................. 176

6.2 Procesos ................................................................................................................... 177
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................... 177
6.2.2 Programa de producción. ................................................................................... 178
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 180
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 180
6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ........................................................... 180
6.3 Tecnología para el proceso ....................................................................................... 181
6.3.1 Maquinarias. ....................................................................................................... 182
6.3.2 Equipos. .............................................................................................................. 182
6.3.3 Herramientas. ..................................................................................................... 183
6.3.4 Utensilios. ........................................................................................................... 183
6.3.5 Mobiliario. ........................................................................................................... 184
6.3.6 Útiles de oficina. ................................................................................................. 184
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 185
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .......................... 188
6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.191
6.4 Localización .......................................................................................................... 192
6.4.1 Macro localización. ............................................................................................. 192
6.4.2 Micro localización. .............................................................................................. 193
6.4.3 Gastos de adecuación. ....................................................................................... 195
6.4.4 Gastos de servicios. ........................................................................................... 195
6.4.5 Plano del centro de operaciones. ....................................................................... 196
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. .............................................................. 197
6.5 Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 197
6.5.1 Impacto ambiental. ............................................................................................. 200
6.5.2 Con los trabajadores. .......................................................................................... 206
6.5.3 Con la comunidad. .............................................................................................. 209
6.5.4 Presupuesto – Carta Gantt RSE BIOBAG S.A.C. 2023-2027 ............................ 213
7 Capítulo VII: Estudio económico y financiero .............................................................. 214
7.1 Inversiones ................................................................................................................ 214
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................. 214
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................................ 215
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .................................................................. 215
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ....................................................................... 216
 IV

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). .............................. 217

7.1.6 Liquidación del IGV. ............................................................................................ 219
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 221
7.2 Financiamiento .......................................................................................................... 221
7.2.1 Estructura de financiamiento. ............................................................................. 221
7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ....................................................................... 224
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 225
7.3 Ingresos anuales ....................................................................................................... 227
7.3.1 Ingresos por ventas. ...................................................................................... 228
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 230
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. .......................................................... 230
7.4 Costos y gastos anuales ........................................................................................... 232
7.4.1 Egresos desembolsables .................................................................................... 232
7.4.2 Egresos no desembolsables ............................................................................... 237
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 242
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ....................................................................... 243
8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................... 245
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 245
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ......................................... 245
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................ 247
8.4 Flujo de Caja Operativo. ............................................................................................ 248
8.5 Flujo de Capital. ........................................................................................................ 248
8.6 Flujo de Caja Económico. ......................................................................................... 249
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. .................................................................................. 250
8.8 Flujo de Caja Financiero. .......................................................................................... 250
9 Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ............................................................ 251
9.1 Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................... 251
9.1.1 Costo de oportunidad ............................................................................................. 251
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 252
9.2 Evaluación económica financiera ......................................................................... 253
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. ......................................................................... 253
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 257
9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo ........................................................................... 262
9.3.1 Variables de entrada. .................................................................................... 262
9.3.2 Variables de salida. ....................................................................................... 263
9.3.3 Análisis unidimensional. ................................................................................ 263
 V

9.3.4 Análisis multidimensional .............................................................................. 265

9.3.5 Variables críticas del proyecto ...................................................................... 267
9.3.6 Perfil de riesgo .............................................................................................. 267
CONCLUSIONES ............................................................................................................ 269
RECOMENDACIONES ................................................................................................... 273
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 275
ANEXO I .......................................................................................................................... 278
ANEXO II .................................................................................................................... 281
 VI

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Clasificación Industrial Internacional Uniforme: 3290 .................................................... 35

Tabla 2. Modelo de Negocio Canvas BIORANGE ...................................................................... 37
Tabla 3. Insumos principales .................................................................................................... 39
Tabla 4. Relación de las ciudades más importantes de Perú.......................................................... 44
Tabla 5. Superficie de las ciudades más importantes de Perú........................................................ 45
Tabla 6. Número de habitantes del Perú, 2017-2021.................................................................... 45
Tabla 7. Tasa de crecimiento poblacional del Perú, 2017-2021 .................................................... 46
Tabla 8. Producto bruto interno total y por habitante, 2017-2021 ................................................. 46
Tabla 9. Población económicamente activa, 2017-2021 .............................................................. 47
Tabla 10. Balanza comercial, 2017-2021 ................................................................................... 48
Tabla 11. Oferta y demanda global trimestral 2017 - 2022. (Variación porcentual del índice de
volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior) ......................................................... 49
Tabla 12. Índice de precios del consumidor Lima Metropolitana 2017 – 2022 (Var % mensual y
acumulada) ............................................................................................................................. 51
Tabla 13. Tasas de Interés de Política Monetaria Reales ex ante en América Latina*. (En porcentaje).
.............................................................................................................................................. 53
Tabla 14. Ubigeo de los distritos de Lima .................................................................................. 57
Tabla 15. Matriz - cuadro proveedores. ...................................................................................... 60
Tabla 16. Matriz de competidores. ............................................................................................ 62
Tabla 17. Análisis de la competencia. ........................................................................................ 64
Tabla 18. Matriz - cuadro proveedores ....................................................................................... 66
Tabla 19. Competidores. .......................................................................................................... 68
Tabla 20. Matriz FODA. .......................................................................................................... 72
Tabla 21. Criterios de Segmentación ......................................................................................... 74
Tabla 22. Distribución de población de Lima Metropolitana por zonas elegidas: ............................ 74
Tabla 23. Población de Lima Metropolitana (zonas 6, 7 y 8) por grupos de edad y género: ............. 75
Tabla 24. Gasto e Ingreso mensual NSE A, B y C. ...................................................................... 76
Tabla 25. Población de NSE zona 6, 7 y 8. ................................................................................. 76
Tabla 26. Proyección ............................................................................................................... 94
Tabla 27. Proyección población por zonas ................................................................................. 95
Tabla 28. Mercado potencial ..................................................................................................... 95
Tabla 29. Mercado disponible ................................................................................................... 96
Tabla 30. Mercado efectivo ...................................................................................................... 96
Tabla 31. Mercado objetivo ...................................................................................................... 96
Tabla 32. Demanda anual por persona por paquetes de 10 unidades. ............................................. 99
Tabla 33. % de los canales de distribución. ................................................................................ 99
Tabla 34. Proyección de venta anual en paquetes de 10 unid. Por tamaños. ................................. 100
Tabla 35. Proyección de venta anual en paquetes de 10 unid. Por canal. ...................................... 100
Tabla 36. Factores de estacionalidad mensual. .......................................................................... 101
Tabla 37. Proyección de ventas en unidades por tamaño. ........................................................... 101
Tabla 38. Proyección de ventas en unidades por canal. .............................................................. 101
Tabla 39. Precios unitarios por tamaños. .................................................................................. 102
Tabla 40. Proyección de ventas anual por paquete de 10 unidades por tamaño en moneda. ........... 102
Tabla 411. Proyección de ventas anual por paquete de 10 unidades por tamaño y canal en moneda.
............................................................................................................................................ 102
Tabla 42. Competencia Directa ............................................................................................... 106
 VII

Tabla 43. Competencia Indirecta. ............................................................................................ 107

Tabla 44. Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño pequeño ................ 107
Tabla 45. Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño mediano ................ 108
Tabla 46. Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño grande .................. 108
Tabla 47. Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño pequeño ............. 108
Tabla 48. Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño mediano ............. 109
Tabla 49. Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño grande................ 109
Tabla 50. Rango de precios por tamaño ................................................................................... 111
Tabla 51. Programa de unidades de venta por paquete ............................................................... 112
Tabla 52. Programa de unidades de venta por unidad ................................................................ 112
Tabla 53 . Programa de unidades de venta por canal.................................................................. 112
Tabla 54. programa de ingresos por canales ............................................................................. 112
Tabla 55. Actividades de calendarizadas noviembre 2022 .......................................................... 120
Tabla 56. Actividades de calendarizadas diciembre 2022 ........................................................... 120
Tabla 57. Actividades de calendarizadas enero 2023 ................................................................. 120
Tabla 58. Costos de actividades .............................................................................................. 121
Tabla 59. Proyección de bolsas para sampling por tamaño. ........................................................ 123
Tabla 60. Proyección de bolsas para sampling por canal. ........................................................... 123
Tabla 61. Costo de actividades para el año 2023 ....................................................................... 123
Tabla 62. Costo de actividades para el año 2024 ....................................................................... 124
Tabla 63. Costo de actividades para el año 2025 ....................................................................... 125
Tabla 64. Costo de actividades para el año 2026 ....................................................................... 125
Tabla 65. Costo de actividades para el año 2027. ...................................................................... 126
Tabla 66. Tipos de sociedades................................................................................................. 127
Tabla 67. Participación por socio ............................................................................................ 128
Tabla 68. Costo de constitución de empresa ............................................................................. 130
Tabla 69. Tasas ..................................................................................................................... 132
Tabla 70. Costo de registro de marca ....................................................................................... 134
Tabla 71. Costo de registro de patente ..................................................................................... 135
Tabla 72. Valorización de licencias, certificados y otros. ........................................................... 137
Tabla 73. Bandas salariales BIOBAG S.A.C. ........................................................................... 142
Tabla 74. Impuestos que se debe pagar siendo contribuyente de una empresa .............................. 144
Tabla 75. Régimen MYPE Tributario ...................................................................................... 145
Tabla 76. Planilla mensual electrónica ..................................................................................... 146
Tabla 77. Presupuesto del estudio legal .................................................................................... 146
Tabla 78. Descripción de puesto Administración General .......................................................... 149
Tabla 79. Descripción de puesto Jefe de Administración y Finanzas ........................................... 150
Tabla 80. Descripción de puesto Asistente Administrativo ......................................................... 151
Tabla 81. Descripción de puesto Jefe Ventas y Marketing.......................................................... 152
Tabla 82. Descripción de puesto Asistente de Marketing y Ventas.............................................. 153
Tabla 83. Descripción de puesto Vendedor Canal Directo.......................................................... 154
Tabla 84. Descripción de puesto Vendedor Canal Indirecto ....................................................... 155
Tabla 85. Descripción de puesto Jefe de Logística .................................................................... 156
Tabla 86. Descripción de Asistente de Compras. ...................................................................... 157
Tabla 87. Descripción de puesto Asistente de Almacén ............................................................. 158
Tabla 88. Descripción de puesto Jefe de Producción ................................................................. 159
Tabla 89. Descripción de puesto – Asistente de Calidad ............................................................ 160
 VIII

Tabla 90. Descripción de puesto – Operario ............................................................................. 161

Tabla 91. Tipo de contrato. ..................................................................................................... 164
Tabla 92. Características del Régimen General de la Micro y Pequeña Empresa .......................... 164
Tabla 93. Planilla total - nuevos soles - año 2023. ..................................................................... 166
Tabla 94. Planilla total - nuevos soles - año 2024. ..................................................................... 167
Tabla 95. Planilla total - nuevos soles - año 2025. ..................................................................... 168
Tabla 96. Planilla total - nuevos soles - año 2026. ..................................................................... 169
Tabla 97. Planilla total - nuevos soles - año 2027. ..................................................................... 170
Tabla 98. Servicios tercerizados – Gastos mensuales - anuales. .................................................. 171
Tabla 99. Planilla total - nuevos soles – 5 años. ........................................................................ 171
Tabla 100. Días de producción por año. ................................................................................... 172
Tabla 101. Detalle de producción ............................................................................................ 173
Tabla 102. Capacidad instalada ............................................................................................... 174
Tabla 103. Programa de producción consolidado. ..................................................................... 175
Tabla 104. Capacidad Utilizada............................................................................................... 175
Tabla 105. Capacidad Máxima. ............................................................................................... 176
Tabla 106. % según ítem de producción ................................................................................... 179
Tabla 107. Programa de producción ........................................................................................ 179
Tabla 108. Necesidad de materia prima. ................................................................................... 180
Tabla 109. Frecuencia de compra de materia prima. .................................................................. 180
Tabla 110. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................................. 180
Tabla 111. Requerimiento de maquinaria. ................................................................................ 182
Tabla 112. Requerimiento de equipos. ..................................................................................... 182
Tabla 113. Requerimiento de herramientas. .............................................................................. 183
Tabla 114. Requerimiento de utensilios. .................................................................................. 183
Tabla 115. Requerimiento de mobiliario. ................................................................................. 184
Tabla 116. Requerimiento de útiles de oficina. ......................................................................... 184
Tabla 117. Programa mensual de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 185
Tabla 118. Programa anual de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................... 186
Tabla 119. Programa de 5 años de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 187
Tabla 120. Programa mensual de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................... 188
Tabla 121. Programa anual de reposición de herramientas y utensilios por uso. ........................... 189
Tabla 122. Programa de 5 años de reposición de herramientas y utensilios por uso ...................... 190
Tabla 123. Programa de 5 años de compras posteriores de maquinarias y equipos. ....................... 191
Tabla 124.Peso porcentual de factores de Macro localización .................................................... 192
Tabla 125. Macro localización. ............................................................................................... 192
Tabla 126. Peso porcentual de factores de Micro localización .................................................... 193
Tabla 127. Micro localización. ................................................................................................ 193
Tabla 128. Gastos de adecuación. ............................................................................................ 195
Tabla 129. Gastos de servicios. ............................................................................................... 195
Tabla 130. Gastos de servicios anual. ...................................................................................... 195
Tabla 131. Puntuación para Magnitud. ..................................................................................... 203
Tabla 132. Puntuación para Importancia. ................................................................................. 203
Tabla 133. Matriz de Leopold por Magnitud ............................................................................ 204
Tabla 134. Matriz de Leopold por Importancia ......................................................................... 205
Tabla 135. Matriz de Leopold – Evaluación de impactos. .......................................................... 206
Tabla 136. Carta Gantt – RSE BIOBAG S.A.C. ........................................................................ 213
 IX

Tabla 137. Inversión de Activo Fijo Depreciable. ..................................................................... 214

Tabla 138. Inversión en Activo Fijo Intangible. ........................................................................ 215
Tabla 139. Gastos preoperativos.............................................................................................. 216
Tabla 140. Inversión en inventarios iniciales 2022. ................................................................... 217
Tabla 141. Capital de trabajo (déficit acumulado). .................................................................... 218
Tabla 142. Liquidación del IGV mensual 2023. ........................................................................ 219
Tabla 143. Resumen de liquidación del IGV anual 2023 – 2027 ................................................. 220
Tabla 144. Estructura de inversiones. ...................................................................................... 221
Tabla 145. Estructura de financiamiento. ................................................................................. 222
Tabla 146. Resumen de Estructura de financiamiento. ............................................................... 222
Tabla 147. Detalle de aportes de socios. ................................................................................... 223
Tabla 148. Detalle del préstamo y cronograma de pago de Caja Piura. ........................................ 224
Tabla 149. Detalle del préstamo anual 2023-2027. .................................................................... 225
Tabla 150. Detalle del préstamo y cronograma de pago Caja Huancayo. ..................................... 226
Tabla 151. Detalle del préstamo anual 2023-2027. .................................................................... 227
Tabla 152. Detalle de cantidad de bolsas por año 2022 al 2027. ................................................. 228
Tabla 153. Detalle de cantidad de bolsas por canal detallado por año 2022 al 2027. ..................... 228
Tabla 154. Ingreso por ventas anual 2023 al 2027 por tamaño .................................................... 229
Tabla 155. Ingreso por ventas anual 2023 al 2027 por canal. ...................................................... 229
Tabla 156. Recuperación de capital de trabajo 2023 al 2027 por canal. ....................................... 230
Tabla 157. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ................................................................... 231
Tabla 158. Distribución de los servicios y otros. ....................................................................... 232
Tabla 159. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................................... 232
Tabla 160. Presupuesto de mano de obra directa ....................................................................... 233
Tabla 161. Presupuesto de costos indirectos ............................................................................. 233
Tabla 162. Presupuesto de gastos administrativos y logísticos. ................................................... 234
Tabla 163. Presupuesto de gastos de ventas .............................................................................. 236
Tabla 164. Detalle de activos depreciados ................................................................................ 238
Tabla 165. Amortización de intangibles y gastos operativos....................................................... 239
Tabla 166. Gastos por activos fijos no depreciables................................................................... 239
Tabla 167. Resumen de gastos por activos fijos no depreciables por área .................................... 241
Tabla 168. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................................. 243
Tabla 169. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 243
Tabla 170. Estados de Resultados sin gastos financieros ............................................................ 246
Tabla 171. Flujo de caja operativo ........................................................................................... 248
Tabla 172. Flujo de capital. .................................................................................................... 248
Tabla 173. Flujo de caja económico ........................................................................................ 249
Tabla 174. Flujo del servicio de la deuda ................................................................................. 250
Tabla 175. Flujo de caja financiero .......................................................................................... 250
Tabla 176.Costo de oportunidad .............................................................................................. 251
Tabla 177. CAPM.................................................................................................................. 251
Tabla 178. COK propio .......................................................................................................... 252
Tabla 179. WACC ................................................................................................................. 252
Tabla 180.Flujo económico y financiero .................................................................................. 253
Tabla 181. Indicadores de rentabilidad..................................................................................... 254
Tabla 182.Periodo de recuperación económica ......................................................................... 255
Tabla 183.Periodo de recuperación financiera .......................................................................... 255
 X

Tabla 184.Ratio beneficio costo – flujo económico ................................................................... 256

Tabla 185. Ratio beneficio costo – Flujo financiero................................................................... 256
Tabla 186. Costos unitarios .................................................................................................... 257
Tabla 187. Costos fijos y variables .......................................................................................... 258
Tabla 188. Estado de resultados por el método de costeo directo ................................................ 258
Tabla 189. Punto de equilibrio en cantidades de paquetes de 10 unidades .................................... 259
Tabla 190. Punto de equilibrio en soles .................................................................................... 260
Tabla 191. Punto de equilibrio financiero ................................................................................. 260
Tabla 192. Variable entrada .................................................................................................... 262
Tabla 193. Variable salida ...................................................................................................... 263
Tabla 194. Análisis unidimensional gastos de venta .................................................................. 263
Tabla 195 Análisis unidimensional precio materia prima e insumos ............................................ 264
Tabla 196. Análisis unidimensional demanda ........................................................................... 264
Tabla 197. Análisis unidimensional precio de venta .................................................................. 265
Tabla 198. Análisis unidimensional costo de la deuda ............................................................... 265
Tabla 199. Análisis multidimensional ...................................................................................... 266
Tabla 200. Variables críticas del proyecto ................................................................................ 267
 XI

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo. ....................................................................................................................... 34

Figura 2. Economía circular ................................................................................................... 40
Figura 3. Producto Bruto Interno 2017 - 2022. (En millones de soles) .......................................... 48
Figura 4. Producto bruto interno y demanda interna, 2008_I – 2022_II (Variación porcentual del
índice de volumen físico respecto al mismo período del año anterior). .......................................... 49
Figura 5. Inflación, 2017 – 2022. (En variación % 12 meses) ...................................................... 51
Figura 6. Proyección de inflación, 2022 – 2023 (Variación porcentual anual). .............................. 51
Figura 7. Tasa de interés de referencia 2017-2022. (En porcentaje) ............................................. 52
Figura 8. Tipo de cambio promedio 2017-2022 (soles por dólar). ................................................ 53
Figura 9. Índice de tipo de cambio en Latinoamérica. ................................................................. 54
Figura 10. Riesgo país Latinoamérica 2017 – 31 agosto 2022. .................................................... 55
Figura 11. Riesgo país Latinoamérica 31 agosto 2022. ............................................................... 55
Figura 12. Distribución de hogares. .......................................................................................... 58
Figura 13. Ingresos y Gastos NSE ............................................................................................ 58
Figura 14. Distribución de zonas APEIM por NSE. .................................................................... 59
Figura 15. Ingeniero Omar Salazar. ....................................................................................... 78
Figura 16. Administradora - Mónica Mazuelo. .......................................................................... 81
Figura 17. Ing. María Fernanda Corvacho. ................................................................................ 84
Figura 18. Focus group 01 ....................................................................................................... 89
Figura 19. Focus group 02 ....................................................................................................... 92
Figura 20. ¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura? ......................................................... 97
Figura 21. ¿Qué cantidad de bolsas para basura compra? ............................................................ 97
Figura 22. ¿Le gustaría comprar una bola de basura 100% biodegradable fabricada a base de almidón
de la cascara de naranja? .......................................................................................................... 98
Figura 23. ¿Qué atributos busca en una bolsa para basura? ....................................................... 103
Figura 24. ¿Qué colores prefiere para bolsa de basura? ............................................................. 104
Figura 25. ¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar? .................................................. 105
Figura 26. Bolsa de basura pequeña 35L. ................................................................................ 105
Figura 27. Bolsa de basura mediana 50L. ................................................................................ 106
Figura 28. Bolsa de basura mediana 75L ................................................................................. 106
Figura 29. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa pequeña? ..... 109
Figura 30. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa mediana? ..... 110
Figura 31. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa grande? ....... 110
Figura 32. Canal de distribución. ............................................................................................ 113
Figura 33. Redes sociales. ..................................................................................................... 118
Figura 34. Facebook ............................................................................................................. 119
Figura 35. Instagram. ............................................................................................................ 119
Figura 36. Búsqueda por denominación .................................................................................. 131
Figura 37. Búsqueda Fonética. ............................................................................................... 131
Figura 38. Búsqueda Indecopi ................................................................................................ 132
Figura 39. Curso de capacitación: Hostigamiento Sexual Laboral .............................................. 140
Figura 40. Organigrama Funcional ......................................................................................... 148
Figura 41. Macro localización del distrito Ate Vitarte. ............................................................. 193
Figura 42. Local elegido. ....................................................................................................... 194
 XII

Figura 43. Local elegido. ....................................................................................................... 194

Figura 44. Plano del centro de operaciones. ............................................................................. 196
Figura 45. Plano del centro de operaciones. ............................................................................. 196
Figura 46. Plano del centro de operaciones. ............................................................................. 197
Figura 47. Contenedores de reciclaje ...................................................................................... 201
Figura 48. Campaña ReciLima ............................................................................................... 202
Figura 49. BOX DE BIENVENIDA ....................................................................................... 208
Figura 50. Parqueadero para bicicletas .................................................................................... 209
Figura 51. Ministerio del Ambiente. ....................................................................................... 210
Figura 52. Festival de la Biodiversidad. .................................................................................. 211
Figura 53. Ciencia y Tecnología Ambiental 2022..................................................................... 211
Figura 54. Red de Árboles. .................................................................................................... 212
Figura 55. Estructura de Inversiones ....................................................................................... 221
Figura 56. Estructura de Financiamiento ................................................................................. 222
Figura 57. Resumen de estructura de Inversiones ..................................................................... 223
Figura 58. Detalle de aporte de socios..................................................................................... 223
Figura 59. Matriz estratégica año 2023 ................................................................................... 261
 1

RESUMEN EJECUTIVO

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

Razón Social: BIOBAG S.A.C. Nombre Comercial: BIORANGE

Imagotipo: Logotipo (BIORANGE) + Isotipo (una media naranja) + Tipografía del

slogan: no soy tu plástico, soy tu media naranja.

Horizonte de evaluación: 5 años, desde el 2023 al 2027.

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Producción y comercialización de bolsas para basura biodegradables Sector industrial.

Código CIIU: 3290. Partida arancelaria: NA.

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Producción y comercialización de bolsas para basura 100% biodegradables elaboradas

a base de almidón de cáscara de naranja, biorresiduo resultante de la fabricación de jugos de

naranja, alineando las operaciones a la economía circular.

Tabla 1

Modelo de Negocio Canvas BIORANGE

Nota: Elaboración propia.

 2

1.4. Descripción del producto o servicio.

Propuesta de valor: aprovechar el biorresiduo cáscara de naranja utilizándolo como

materia prima para la fabricación de una bolsa para basura 100% biodegradable.

Presentación: pequeño, mediano y grande. Empaque: paquete de 10 unidades.

Insumos principales: cáscara de naranja, glicerina blanca, agua destilada, fécula de

maíz, vinagre blanco, hipoclorito y etiquetas.

1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad, diversos países se han sumado en la concientización para el cuidado

del medio ambiente y han adoptado políticas para el tratamiento de residuos y/o desperdicios

y las empresas están alineando sus operaciones a la economía circular.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica de Michael Porter de Diferenciación.

La estrategia de crecimiento (Matriz Ansoff) de penetración de mercado.

Target: Hombres y mujeres de 18 a 60 años, de los NSE A, B y C que viven en Lima

Metropolitana (zonas 6, 7 y 8), los sofisticados y las modernas.

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macroentorno

Las ciudades más importantes con mayor número de habitantes según el INEI son:

Lima, Piura, La libertad, Arequipa, Cajamarca, Cusco, Junín, Lambayeque, Puno, Ancash,

Callao, Loreto, Ica, San Martín, Huánuco, Ayacucho y Ucayali.

Tabla 4

Relación de las ciudades más importantes de Perú

 3

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI.

Número de habitantes.

Tabla 2

Número de habitantes del Perú, 2017-2021

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI.

Tasa de crecimiento de la población.

Tabla 3

Tasa de crecimiento poblacional del Perú, 2017-2021

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI.

Balanza comercial.

Tabla 4

Balanza comercial, 2017-2021

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI.

PBI

Figura 1

Producto Bruto Interno 2017 - 2022. (En millones de soles)

 4

Nota: Elaboración propia. Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Tasa de inflación.

Figura 2

Inflación, 2017 – 2022. (En variación % 12 meses)

Nota: Elaboración propia.

Figura 3

Proyección de inflación, 2022 – 2023 (Variación porcentual anual).

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Tasa de Interés.

Figura 4

Tasa de interés de referencia 2017-2022. (En porcentaje)

Nota: Elaboración propia. Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Tabla 5

Tasas de Interés de Política Monetaria Reales ex ante, América Latina (%).

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Tipo de cambio.

Figura 5

Tipo de cambio promedio 2017-2022 (soles por dólar).

 5

Nota: Elaboración propia. Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Figura 6

Índice de tipo de cambio en Latinoamérica.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP) y Reuters.

Riesgo País.

Figura 7

Riesgo país Latinoamérica 2017 – 31 agosto 2022.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP) y Reuters.

Figura 8

Riesgo país Latinoamérica 31 agosto 2022.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Crecimiento poblacional del 2018 al 2020, las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Tabla 6

Ubigeo de los distritos de Lima.

 6

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

Distribución de hogares según los niveles socioeconómicos de APEIM.

Figura 9

Distribución de hogares.

Fuente: APEIM

Distribución de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana por nivel socioeconómico.

Figura 10

Distribución de zonas APEIM por NSE.

Fuente: APEIM

Mercado de Proveedores

Tabla 7

Matriz - cuadro proveedores.

Nota: Elaboración propia.

Mercado Competidor

Tabla 8
Matriz de competidores.
 7

Nota: Elaboración propia.

Se Identificaron Como Competidores Directos Las Marcas: Kumir, Tottus Y Bistró

Home Care (Bolsa Biodegradable). Asimismo, Se Identificaron Como Competidores

Indirectos Las Marcas: Boreal, Virutex Y Superbag.

Mercado distribuidor.

Canal directo digital: página web (e-commerce) y canal indirecto corto (retail:

supermercados).

Ley N° 30884. Decretada el 19 de diciembre de 2018, regula el plástico de un solo

uso y los recipientes o envases descartables.

2.2. Análisis del Microentorno

Competidores actuales: Nivel medio.

Fuerza Negociadora de los clientes: Nivel bajo.

Fuerza Negociadora de los proveedores: Nivel medio.

Amenaza de productos sustitutos.

Productos sustitutos: bosas de plástico reciclado, bolsas de tela, bolsas de papel y

bolsas ecológicas reutilizables.

Competidores potenciales barreras de entrada

En nuestro país, el 20 de diciembre del 2018 entró en vigor la Ley N°30884 que

regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables.

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

 8

Visión: Ser una empresa líder y reconocida en el mercado por contribuir en la

conservación de un ecosistema sostenible, comprometiendo a sus clientes al uso de productos

biodegradables.

Misión: Buscamos minimizar los biorresiduos y convertirlos en un producto de uso

diario amigable con el medio ambiente y elaborado con altos estándares de calidad.

3.2. Análisis FODA.

Tabla 9
Matriz FODA.

Nota: Elaboración propia.

3.3. Objetivo

Objetivo general

Establecer que el presente proyecto de inversión sea factible y su ejecución viable.

Objetivos específicos

Determinar a través de las etapas de proyecto de inversión el estudio de mercado y la

pre- factibilidad del presente proyecto.

Demostrar la factibilidad del presente proyecto de inversión, a través de una adecuada

aplicación de políticas de ingeniería financiera (valor actual neto, tasa interna de retorno,

beneficio, costo y periodo de recuperación de la inversión).

Racionalizar en el presente proyecto de inversión la estructura de financiamiento, a

través de un apalancamiento operativo y financiero.

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

 9

Criterios de segmentación: Demográfico, Geográfico, Psicográfico y

Socioeconómico.

Marco muestral: Se considerará una muestra de 100.

N = Z2 x P x Q Z = 1.96, P = 50 %, Q = 50 %, E = 10 %
E2

N = 1.962 x 0.50 x 0.50 = 96.4

0.102

Entrevistas a profundidad: Se realizaron 3 (un ingeniero industrial, una ingeniera

ambiental y una vendedora).

Focus Group: Se realizaron 2 (uno de 9 y otro de 7 participantes).

Encuestas: Se realizaron 100 encuestas.

4.2. Demanda y oferta

Mercado Potencial: Población * % NSE * % Rango de edad

Tabla 10
Mercado potencial.

Nota: Elaboración propia

Mercado Disponible: Mercado potencial * % consumo productos ecoamigables.

Tabla 11

Mercado disponible.

Nota: Elaboración propia.

Mercado Efectivo: Mercado disponible * % disposición de compra del producto.

Tabla 12
 10

Mercado efectivo.

Nota: Elaboración propia.

Mercado Objetivo: Participación de mercado del 1% para el primer año y crecimiento

anual de 1% respecto al año anterior para los siguientes años.

Tabla 13

Mercado objetivo.

Nota: Elaboración propia.

Cuantificación anual de la demanda.

Cálculo anual por persona por paquete de 10 unidades, por tamaño y por zonas.

Tabla 14

Demanda anual por persona por paquetes de 10 unidades.

Estacionalidad.

Tabla 15

Factores de estacionalidad mensual.

Factores de estacionalidad mensual
1.5 Meses de alta demanda: Ene - Feb - Mar (Verano) , May - Jul - Dic (Fiestas)
1 Meses de baja demanda: Abr - Jun - Ago - Set - Oct - Nov
Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Año
ESTACIONALIDAD Ene Feb Mar Abr May 1.0 1.5 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 15.0
Factores 1.5 1.5 1.5 1.0 1.5
% 10.0% 10.0% 10.0% 6.7% 10.0% 6.7% 10.0% 6.7% 6.7% 6.7% 6.7% 10.0% 100.0%
 11

Nota: Elaboración propia.

Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Tabla 16

Proyección de ventas anual por paquete de 10 unidades por tamaño y canal en

moneda.

Nota: Elaboración propia.

4.3. Mezcla de marketing.

Producto.

a) Atributos: Resistencia + 100% biodegradable

b) Color: negro

c) Presentación: pequeño (35 litros.), mediano (50 litros) y grande (75 litros).

d) Empaque: paquete de 10 unidades.

Precio.

Tabla 17

Rango de precios por tamaño sugerido por los encuestados.

Nota: Elaboración propia.

Con la finalidad de ganar cuota de mercado y de ir posicionando la marca año tras año

se ha decidido optar por el escenario conservador y definir el precio de la bolsa pequeña por

paquete de 10 unidades en S/4.90, el precio de la bolsa mediana por paquete de 10 unidades

en S/8.40 y el de la bolsa grande por paquete de 10 unidades en S/13.40.

Plaza.

Canal indirecto corto: intermediarios detallistas del sector retail (supermercados).

 12

Canal directo digital: página web de la empresa (e-commerce).

Promoción.

Campaña de lanzamiento: Duración 3 meses. Noviembre 2022 - Enero 2023.

Fecha de lanzamiento: 28 de enero 2023. "Día Mundial de la Acción Frente al

Calentamiento Terrestre".

Figura 11

Redes sociales.

Nota: Elaboración propia

Tabla 18

Costos de actividades.

Nota: Elaboración propia.

Promoción para todos los años.

Tabla 19

Costo de actividades para el año 2023.

Nota: Elaboración propia.

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

 13

BIOBAG S.A.C. bajo el marco legal establecido por la República del Perú,

concretamente, la Ley General de Sociedades Nº26887, se funda bajo la forma societaria de

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C). La sociedad anónima cerrada es una persona jurídica

con responsabilidad limitada, ello implica que los socios sólo responderán por las

obligaciones de la sociedad, hasta donde alcancen los aportes realizados.

El monto de capital será aportado por partes iguales entre los cinco socios de la

empresa, correspondiendo 20% de participación a cada socio.

La empresa tendrá en su composición los siguientes socios:

Tabla 20

Participación por socio

Fuente: Elaboración propia

La constitución de la empresa se tramita mediante SUNAT y SUNARP.

Tabla 21

Costo de constitución de empresa.

Fuente: Elaboración propia.

Para proceder a registrar la marca de nuestro producto que es nuestro logotipo, el cual

está conformado por el nombre comercial, la imagen y el slogan, conocido como signo

distintivo, con el fin de que no sea copiado o utilizado por otras empresas, se procederá a

realizar el trámite ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la

Propiedad Intelectual (INDECOPI), acotando que la protección la marca registrada tendrá

una duración de 10 años.

 14

El trámite se realiza de manera de manera virtual mediante la plataforma digital del

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI).

Figura 12

Búsqueda Indecopi

Nota: Elaboración propia.

La solicitud de la patente se presenta por medio de la mesa de partes virtual de

INDECOPI indicando como área de destino la Dirección de Invenciones y Nuevas

Tecnologías (DIN). Asimismo, por ese medio se presentan los formularios requeridos.

Para este trámite el pago es de S/ 720.00.

El costo del registro de marca ascendería a 534.99 soles.

Tabla 22

Costo de registro de marca.

Nota: Elaboración propia.

El costo del registro de patente ascendería a 1,269.07 soles.

Tabla 23

Costo de registro de patente.

Nota: Elaboración propia.

 15

El centro de operaciones de la planta de producción y las oficinas administrativas

estará localizado en Ate, Distrito de Ate y Departamento de Lima.

En primera instancia se debe tramitar la licencia de funcionamiento y el Certificado

de Defensa Civil ante la Municipalidad, tal como lo dispone el Decreto Supremo N°046-

2017-PCM Ley marco N°28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, D.L. N°1271.

Los costos para adquirir las licencias y autorizaciones requeridas para el proyecto son

las que se pueden observar en la tabla a continuación:

Tabla 24

Valorización de licencias, certificados y otros.

Nota: Elaboración propia.

Nuestro régimen laboral será el Especial – MYPE, el tramo salarial sobre el que se va

a mover la remuneración de un determinado puesto de trabajo en una empresa.

Con la finalidad de evitar la discriminación remunerativa entre varones y mujeres, se

han elaborado bandas salariales para cada posición según la descripción de puestos y

funciones. Las bandas salariales de BIOBAG S.A.C. son las siguientes:

Tabla 25

Bandas salariales BIOBAG S.A.C.

Nota: Elaboración propia.

Asimismo, nuestra empresa se compromete a velar por nuestras colaboradoras que se

encuentren embarazadas o en período de lactancia prohibiendo el despido y la no renovación

de contrato por motivos vinculados a ambas condiciones.

 16

El sistema tributario está compuesto por las contribuciones, tasas e impuestos.

La legislación tributaria abarca los impuestos que se debe pagar siendo contribuyente

de una empresa, el impuesto que se debe pagar se mencionará líneas abajo.

Tabla 26

Impuestos que se debe pagar siendo contribuyente de una empresa.

Nota: Elaboración propia.

Al ser una empresa bajo el régimen MYPE tributario, la presentación de los libros

será a través de la página de SUNAT. Esta presentación va a depender del ingreso que la

empresa realice. Se menciona en la siguiente tabla:

Tabla 27

Régimen MYPE Tributario.

Nota: Elaboración propia.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,

Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 28

Presupuesto del estudio legal

DESCRIPCION COSTO IGV 18% TOTAL PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS
Forma societaria % Total % Total % Total
Busqueda de nombre en SUNARP S/ - S/ - S/ - S/ - 100% S/ - S/ -
Reserva de nombre (Virtual) S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00 S/ - 100% S/ 22.00 S/ -
Elaboracion de minuta -Notario S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00 S/ - 100% S/ 150.00 S/ -
Elaboracion de Escritura publica - Notario S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00 S/ - 100% S/ 420.00 S/ -
Registro de registros publicos (sunarp) S/ 88.98 S/ 16.02 S/ 105.00 S/ - 100% S/ 105.00 S/ -
Inscripcion de RUC (sunat) S/ - S/ - S/ -
Total S/ 444.92 S/ 80.08 S/ 525.00 S/ - S/ 525.00 S/ -
Marcas y Patentes
Busqueda por denominacion (Virtual) S/ - S/ - S/ - 25% S/ - 50% S/ - 25% S/ -
Busqueda fonetica (Virtual) S/ - S/ - S/ - 25% S/ - 50% S/ - 25% S/ -
Tasa de registro de marca S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99 25% S/ 133.75 50% S/ 267.50 25% S/ 133.75
Presentacion de patente (Virtual) S/ 610.17 S/ 109.83 S/ 720.00 25% S/ 180.00 50% S/ 360.00 25% S/ 180.00
Examen de patentabilidad (Virtual) S/ 465.31 S/ 83.76 S/ 549.07 25% S/ 137.27 50% S/ 274.54 25% S/ 137.27
Total S/ 1,075.48 S/ 193.59 S/ 1,269.07 S/ 317.27 S/ 634.54 S/ 317.27
Licencias y Autorizaciones
Licencia de Funcionamiento S/ 210.51 S/ 37.89 S/ 248.40 80% S/ 198.72 10% S/ 24.84 10% S/ 24.84
Certificado de Parámetros Urbanísticos y Edificatorios S/ 38.98 S/ 7.02 S/ 46.00 80% S/ 36.80 10% S/ 4.60 10% S/ 4.60
Certificado ITSE S/ 420.17 S/ 75.63 S/ 495.80 80% S/ 396.64 10% S/ 49.58 10% S/ 49.58
Copia literal y vigencia de poder S/ 55.08 S/ 9.92 S/ 65.00 80% S/ 52.00 10% S/ 6.50 10% S/ 6.50
Copia literal de dominio del predio S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00 80% S/ 11.20 10% S/ 1.40 10% S/ 1.40
Planos y memorias S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00 80% S/ 1,440.00 10% S/ 180.00 10% S/ 180.00
Total S/ 669.66 S/ 120.54 S/ 2,669.20 S/ 2,135.36 S/ 266.92 S/ 266.92
TOTALES S/ 4,463.27 S/ 2,452.63 S/ 1,426.46 S/ 584.19

Nota: Elaboración propia.

 17

5.2. Estudio organizacional

La empresa tendrá un organigrama funcional como máxima autoridad un

Administrador General, con cuatro jefaturas, la de Administración y Finanzas, la de Ventas y

Marketing, la de Logística y la de Producción. Asimismo, trabajará con diversos servicios

tercerizados para centrarse en su crecimiento y desarrollo organizacional. Los servicios

tercerizados serán: el de Asesoría Legal, el servicio del Enfermero Ocupacional, los servicios

de Limpieza, Vigilancia y Community Manager.

Figura 13

Organigrama Funcional

Nota: Elaboración propia.

Se detalla la forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados en el

siguiente cuadro:

Tabla 29

Tipo de contrato.
Puesto de trabajo Tipo de contrato
1 Admi ni s tra dor Genera l Pl a zo Indetermi na do
2 Jefe de Admi ni tra ci ón y Fi na nza s Pl a zo Indetermi na do
3 As i s tente Admi ni s tra ti vo Pl a zo Indetermi na do
4 Jefe de Venta s y Ma rketi ng Pl a zo Indetermi na do
5 As i s tente de Ma rketi ng y venta s Pl a zo Indetermi na do
6 Vendedor Ca na l Di tecto Pl a zo fi jo
7 Vendedor Ca na l Indi recto Pl a zo fi jo
8 Jefe de Logi s ti ca Pl a zo Indetermi na do
9 As i s tente de Compra s Pl a zo Indetermi na do
10 As i s tente de Al ma cén Pl a zo Indetermi na do
11 Jefe de Producci ón Pl a zo Indetermi na do
12 As i s tente de Ca l i da d Pl a zo Indetermi na do
13 Opera ri os Pl a zo fi jo

Nota: Elaboración propia.

Respecto al horario laboral de los empleados será de lunes a sábado de las 09:00 am

hasta las 18:00 p.m. con una hora de refrigerio de 12m a 1:00pm. Con este horario, se cumple

con la jornada de 48 horas semanales estipulado en la ley.

 18

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Capacidad utilizada

Teniendo en cuenta el proceso de producción en base a la capacidad instalada, se

calcula que el nivel de capacidad utilizada marca un 74% dentro del primer año,

descendiendo a un 70% para el último año del proyecto.

Tabla 30

Capacidad Utilizada.
CAPACIDAD UTILIZADA (CANTIDAD DE BOLSAS)
AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
PRODUCCIÓN
Grande (75L) 825,915 768,135 773,745 779,955 786,165
Mediana (50L) 3,721,935 3,437,430 3,474,990 3,505,440 3,543,300
Pequeña (35L) 2,199,135 2,036,175 2,054,205 2,076,240 2,094,570
TOTAL 6,746,985 6,241,740 6,302,940 6,361,635 6,424,035
CAPACIDAD INSTALADA
Grande (75L) 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000
Mediana (50L) 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000
Pequeña (35L) 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000
TOTAL 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000
% CAPACIDAD UTILIZADA
Grande (75L) 54% 51% 51% 51% 52%
Mediana (50L) 82% 75% 76% 77% 78%
Pequeña (35L) 72% 67% 68% 68% 69%
TOTAL 74% 68% 69% 70% 70%
% CAPACIDAD OCIOSA
Grande (75L) 46% 49% 49% 49% 48%
Mediana (50L) 18% 25% 24% 23% 22%
Pequeña (35L) 28% 33% 32% 32% 31%
TOTAL 26% 32% 31% 30% 30%

Nota: Elaboración propia.

6.2. Procesos

Detalle del proceso de producción

El proceso de producción para las bolsas tiene una duración de 100.9 minutos,

equivalente a 1.68 horas, que consta de 25 pasos en 03 etapas hasta el producto final.

Tabla 31

Diagrama de Análisis de proceso (DAP).

Nota: Elaboración propia.

 19

6.3. Tecnología para el proceso

Maquinarias.

Se detalla las maquinarias indispensables para la producción, en este caso solo se está

utilizando tres tipos de maquinarias, que demandarán un mantenimiento de manera semestral.

Tabla 32

Requerimiento de maquinaria.
Costo Costo total Costo total
Item Maquinaria Cantidad IGV Mantenimiento
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
1 Peletizadora 2 S/ 35,550 S/ 71,100 S/ 12,798 S/ 83,898 Semestral
2 Extrusora 2 S/ 42,679 S/ 85,358 S/ 15,364 S/ 100,722 Semestral
3 Selladora 2 S/ 38,436 S/ 76,872 S/ 13,837 S/ 90,709 Semestral
Total 6 S/ 116,665 S/ 233,330 S/ 41,999 S/ 275,329

Nota: Elaboración propia.

Equipos

A continuación, detallaremos los equipos necesarios para el desarrollo del proyecto

por áreas.

Tabla 33

Requerimiento de equipos.
Costo Costo total Costo total
Item Equipos Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Mesa de trabajo (acero) 2 S/ 700 S/ 1,400 S/ 252 S/ 1,652
2 Mesa de inspección (acero) 2 S/ 700 S/ 1,400 S/ 252 S/ 1,652
3 Recipiente con ruedas 2 S/ 1,100 S/ 2,200 S/ 396 S/ 2,596
4 Mesas auxiliares 1 S/ 200 S/ 200 S/ 36 S/ 236
5 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
6 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
7 Aire acondicionado 2 S/ 1,700 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012
8 Balanza 100 kg 1 S/ 1,600 S/ 1,600 S/ 288 S/ 1,888
9 Balanza 15 kg 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 540 S/ 3,540
10 Balanza 1.2 kg 2 S/ 600 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416
Área de Logística
11 Cajas industriales 20 S/ 80 S/ 1,600 S/ 288 S/ 1,888
12 Computadora 2 S/ 2,500 S/ 5,000 S/ 900 S/ 5,900
13 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
14 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
15 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Área de Ventas y Marketing
16 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
17 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
Área de Administración
18 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
19 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
20 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
21 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Gerencia General
22 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
23 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
24 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Total 50 S/ 47,780 S/ 58,100 S/ 10,458 S/ 68,558

Nota: Elaboración propia.

Herramientas.

Las herramientas que se detalla a continuación son parte esencial para el proceso de

producción.
 20

Tabla 34

Requerimiento de herramientas.
Costo Costo total Costo total
Item Herramientas (para producción) Cantidad IGV Reposición
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
1 Cortadoras 2 S/ 320 S/ 640 S/ 115 S/ 755 4 años
2 Dispensador de cinta 2 S/ 15 S/ 30 S/ 5 S/ 35 1.5 años
3 Extintor 3 S/ 130 S/ 390 S/ 70 S/ 460 1 año
4 Botiquín 2 S/ 55 S/ 110 S/ 20 S/ 130 1 año
5 Juego de herramientas 3 S/ 40 S/ 120 S/ 22 S/ 142 9 años
6 Uniformes 6 S/ 80 S/ 480 S/ 86 S/ 566 1.5 años
Total 18 S/ 640 S/ 1,770 S/ 319 S/ 2,089

Nota: Elaboración propia.

Utensilios

Se detalla los utensilios por áreas.

Tabla 35

Requerimiento de utensilios.
Costo Costo total Costo total
Item Utensilios Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Cuchillos de acero (juego) 4 S/ 800 S/ 3,200 S/ 576 S/ 3,776
2 Cucharones de acero (juego) 4 S/ 500 S/ 2,000 S/ 360 S/ 2,360
3 Recipiente de 2 litros 4 S/ 200 S/ 800 S/ 144 S/ 944
4 Recipiente de 3 litros 4 S/ 250 S/ 1,000 S/ 180 S/ 1,180
5 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
6 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
7 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
8 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Logística
9 Tazas 6 S/ 5 S/ 30 S/ 5 S/ 35
10 Vasos 6 S/ 4 S/ 24 S/ 4 S/ 28
11 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
12 Hervidor 1 S/ 120 S/ 120 S/ 22 S/ 142
13 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Ventas y Marketing
14 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
15 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
16 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
17 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Administración
18 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
19 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
20 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
21 Hervidor 1 S/ 120 S/ 120 S/ 22 S/ 142
22 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Gerencia General
23 Tazas 2 S/ 5 S/ 10 S/ 2 S/ 12
24 Vasos 2 S/ 4 S/ 8 S/ 1 S/ 9
25 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Total 67 S/ 2,665 S/ 8,050 S/ 1,449 S/ 9,499

Nota: Elaboración propia.

Mobiliario

Se detalla el mobiliario por áreas.

 21

Tabla 36

Requerimiento de mobiliario.
Costo Costo total Costo total
Item Mobiliarios Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
2 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
3 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
4 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
5 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Logística
6 Escritorio 3 S/ 258 S/ 774 S/ 139 S/ 913
7 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
8 Sillas gerenciales 3 S/ 286 S/ 858 S/ 154 S/ 1,012
9 Sillas para escritorio 6 S/ 139 S/ 834 S/ 150 S/ 984
10 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Ventas y Marketing
11 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
12 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
13 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
14 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
15 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Administración
16 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
17 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
18 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
19 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
20 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Gerencia General
21 Escritorio 1 S/ 258 S/ 258 S/ 46 S/ 304
22 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
23 Sillas gerenciales 1 S/ 286 S/ 286 S/ 51 S/ 337
24 Sillas para escritorio 2 S/ 139 S/ 278 S/ 50 S/ 328
25 Estantes 1 S/ 185 S/ 185 S/ 33 S/ 218
Total 59 S/ 6,720 S/ 14,645 S/ 2,636 S/ 17,281

Nota: Elaboración propia.

Útiles de Oficina

Los útiles que formaran parte del proyecto se detallan a continuación.

Tabla 37

Requerimiento de útiles de oficina.

Valor unitario Valor total Pre cio Total
Ite m De s cripcion Cantidad IGV
e n S/ e n S/ e n S/
Para cada área
1 Lapicero 12 S/0.70 S/8.40 S/1.51 S/9.91
2 Lapices 6 S/0.30 S/1.80 S/0.32 S/2.12
3 Borrador 6 S/0.80 S/4.80 S/0.86 S/5.66
4 tajador 6 S/0.50 S/3.00 S/0.54 S/3.54
5 Corrector 8 S/1.50 S/12.00 S/2.16 S/14.16
6 Resaltador 8 S/1.60 S/12.80 S/2.30 S/15.10
7 Tinta para impresora 2 S/250.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
8 Hojas bond A4 (paquete) 2 S/7.50 S/15.00 S/2.70 S/17.70
9 Folder manila (paquete) 2 S/6.50 S/13.00 S/2.34 S/15.34
10 Sobre manila (paquete) 2 S/5.20 S/10.40 S/1.87 S/12.27
11 Archivador 8 S/4.00 S/32.00 S/5.76 S/37.76
12 Block de notas 6 S/3.00 S/18.00 S/3.24 S/21.24
13 Post its (paquete) 2 S/4.00 S/8.00 S/1.44 S/9.44
14 Engrapador 3 S/8.00 S/24.00 S/4.32 S/28.32
15 Grapas 3 S/2.50 S/7.50 S/1.35 S/8.85
16 Perforador 3 S/4.50 S/13.50 S/2.43 S/15.93
17 Cinta scotch 4 S/1.50 S/6.00 S/1.08 S/7.08
TOTAL 83 S/302.10 S/690.20 S/124.24 S/814.44

Nota: Elaboración propia.

6.4. Localización
 22

Para este proyecto estamos considerando una ubicación céntrica y estratégica en el

distrito de Ate.

Macro localización

Tabla 124

Peso porcentual.

Factor Peso

Costo por alquiler 30%

Zonificación 30%
Cercanía a proveedores 15%
Facilidad de acceso al local 10%
Seguridad 15%
Total 100%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 125

Macro localización.
La Victoria San Luis Cercado de Lima Ate
Factor Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo por alquiler 30% 6 1.8 7 2.1 5 1.5 8 2.4
Zonificación 30% 6 1.8 7 2.1 7 2.1 8 2.4
Cercanía a proveedores 15% 6 0.9 6 0.9 6 0.9 6 0.9
Facilidad de acceso al local 10% 6 0.6 6 0.6 6 0.6 6 0.6
Seguridad 15% 5 0.8 5 0.8 6 0.9 6 0.9
Total 100% 5.9 6.5 6.0 7.2

Nota: Elaboración propia.

Figura 41

Mapa de la zona.

Fuente: Google maps.

Micro localización

Utilizando el mismo análisis de la macro localización.

Tabla 126

Peso porcentual.
Factor Peso

Costo por alquiler 30%

Zonificación 30%
Cercanía a proveedores 15%
Facilidad de acceso al local 10%
Seguridad 15%
Total 100%
 23

Nota: Elaboración propia.

Tabla 127

Macro localización.
Av. Huarochirí Av. Los Ingenieros Av. Los Quechuas Av. Separadora Industrial
Factor Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo por alquiler 30% 8 2.4 6 1.8 7 2.1 6 1.8
Zonificación 30% 6 1.8 8 2.4 7 2.1 8 2.4
Cercanía a proveedores 15% 4 0.6 5 0.8 5 0.8 6 0.9
Facilidad de acceso al local 10% 5 0.5 6 0.6 6 0.6 7 0.7
Seguridad 15% 5 0.8 5 0.8 5 0.8 6 0.9
Total 100% 6.1 6.3 6.3 6.7

Nota: Elaboración propia.

Tabla 129

Gastos de servicios.

Nota: Elaboración propia.

Plano de centro de operaciones

En esta estructura se está considerando 2 niveles. El primer consta de las áreas

administrativas, incluyendo estacionamiento, planta y zona de despacho, cada espacio con sus

servicios higiénicos independientes, en el segundo nivel contamos con un mezanine, donde

encontramos las áreas de logística y producción con una vista hacía planta para un mejor

control de la producción.

Figura 44

Plano de centro de operaciones.

Nota: Elaboración propia.

 24

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

Impacto Ambiental

Figura 14

Contenedores de reciclaje.

Fuente: Reciclando Perú.

Identificación y cuantificación de impactos.

La evaluación del impacto ambiental de nuestro proyecto a través de la Matriz de

Leopold nos da un total de 486 puntos positivos, lo que significa que el proyecto es viable,

pues el impacto que causa el medio ambiente es mínimo.

Con los trabajadores

Figura 15

Box de Bienvenida

Nota: Elaboración propia.

Figura 16

Parqueadero para bicicletas

Nota: Elaboración propia.

Con la comunidad

Figura 17

Ministerio del Ambiente.

 25

Fuente: Ministerio de Ambiente

Figura 18

Festival de la Biodiversidad.

Fuente: Profonanpe.

Figura 19

Ciencia y Tecnología Ambiental 2022.

Fuente: Revista Digital Naturaleza Interior

Figura 20

Red de Árboles.

Fuente: Red de Árboles.

Tabla 38

Carta Gantt – RSE BIOBAG S.A.C.

Nota: Elaboración propia.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones
 26

Como se observa en la tabla siguiente, la mayor inversión dentro de la estructura de

inversiones es la de Activo Fijo con un 54.6% de peso porcentual respecto al total y la

segunda inversión más significativa es la de Gastos preoperativos con 23.9%.

Tabla 39

Estructura de inversiones.

Nota: Elaboración propia.

7.2. Financiamiento

Respecto a la estructura de financiamiento, el Activo Fijo (54.6%) será financiado

con un préstamo de la Caja Piura, el Capital de Trabajo (15.0%) con un préstamo de la Caja

Huancayo y finalmente nuestro aporte propio será de un 30.4% tal como se nuestra en la tabla

siguiente.

Tabla 40

Estructura de financiamiento.

Nota: Elaboración propia.

7.3. Ingresos anuales

Los ingresos por ventas empiezan en el 2023 generando un total ingreso incluido IGV

de S/ 4.5MM, aumento sostenidamente en el tiempo a razón de 1% anual, llegando al 2027 a

S/ 4.7MM.

Tabla 41

Ingresos por ventas anuales del 2023 al 2027.

 27

Nota. Elaboración propia

7.4. Costos y gastos anuales

El mayor nivel de egresos anuales se observa en el año 2023 con S/ 4.4MM, ya que al

tener la política de mantener un 10% de inventario final en el primer año será donde se

producirá más cantidad por ende habrá un mayor costo, del 2024 al 2027 se observa que los

egresos totales en promedio son S/ 4.1MM

Tabla 42

Costos fijos y variables unitarios.

Nota: Elaboración propia

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas que se tomaron en cuenta para realizar el estado de ganancias y pérdidas y del

flujo de caja fueron: horizonte de vida del proyecto de 5 años, pago a proveedores a crédito, pago a

clientes al contado o a crédito, impuesto a la renta y precio del producto.

 28

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

El Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros no incluye IGV, tiene como fin

mostrarnos si la empresa nos dará ganancias o pérdidas, y conocer si es factible el proyecto a realizar.

Tabla 171

Estados de Resultados sin gastos financieros.

Nota: Elaboración propia.

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En este Estado de Ganancias y Pérdidas se consideran los gastos realizados por los préstamos

que efectuó la empresa, a causa de aquellos se considera también dentro de esta tabla, el escudo fiscal.

Tabla 172

Estados de Resultados con gastos financieros.

Nota: Elaboración propia.

 29

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Este flujo es el resultado después de toda la operativa de la empresa. Se observa en la tabla los

ingresos, las ventas, los gastos del personal, la depreciación. Lo que no incluye en este cálculo son los

costos de financiación.

Tabla 171

Flujo de caja operativo.

Nota: Elaboración propia.

8.5. Flujo de Capital.

Este flujo contiene las inversiones que se van a realizar año por año, y se destina al pago de

acreedores.

Tabla 172.

Flujo de capital.

Nota: Elaboración propia.

8.6. Flujo de Caja Económico.

Este flujo es la combinación del flujo de caja capital y el flujo de caja operativo, siendo la

suma de ambos saldos.

 30

Tabla 173

Flujo de caja económico.

Nota: Elaboración propia.

8.7. Flujo del Servicio de la deuda.

En este flujo se encuentra el mayor de los préstamos de la empresa y cómo se pagarán las

amortizaciones más los intereses que se generan, también se encuentra el escudo fiscal.

Tabla 174

Flujo del servicio de la deuda.

Nota. Elaboración propia.

8.8. Flujo de Caja Financiero.

Este flujo es la combinación del flujo de caja económico y el flujo de servicio de la deuda,

siendo la suma de ambos.

Tabla 175.

Flujo de caja financiero.

Nota. Elaboración propia.

Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

 31

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

Para el cálculo de la tasa de descuento se aplicó en primer lugar el método del CAPM

obteniendo un COK de 19.2%, pero luego se hizo un cálculo con las posibles tasas a las que

los accionistas podrían buscar rentabilizar su dinero mediante un plazo fijo y aplicándole un

factor de riesgo el COK propio 24.7%. Con el COK propio obtenido y las tasas de

financiamiento se obtuvo la tasa WACC las cual es de 15.9%.

Tabla 43
COK

Nota. Elaboración propia

Tabla 441.

WACC

CALCULO TOTAL DEL WACC

CONCEPTO MONTO % COSTO NETO WACC
Deuda activo fijo 334,447 54.6% 9.9% 5.4%
Deuda capital de trabajo 91,726 15.0% 19.8% 3.0%
Aporte propio 185,970 30.4% 24.7% 7.5%
COSTO TOTAL WACC 612,144 100.0% 15.9%

Nota. Elaboración propia

9.2. Evaluación económica financiera

Después de obtener los flujos de caja económicos y financieros y con las tasas de

COK propio y WACC, se hicieron los cálculos de las principales ratios financieros del

proyecto. El VANE que se obtuvo fue de S/ 333,139 con una TIRE de 31.24%, así mismo el

VANF resultante fue de S/ 243,238 y su TIRF de 53.78%.

También se calculó el período de recuperación económica y financiera del proyecto

que fueron de 4 años 1 mes y de 3 años 5 meses respectivamente.

Finalmente, los puntos de equilibrios económicos y financieros se muestran en las

siguientes tablas
 32

Tabla 45.

Punto de equilibrio en soles

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

2023 2024 2025 2026 2027

Ingresos S/ 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777

VU 4.87 4.46 4.46 4.46 4.46
P. Unit 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41
MC Unit 1.54 1.95 1.95 1.95 1.95
MC % 24.1% 30.4% 30.5% 30.5% 30.5%

Costos fijos 888,856 867,286 867,461 867,623 856,423

PE S/ 3,787,485 3,554,701 3,580,357 3,604,637 3,619,723

PE % 99.2% 92.0% 91.8% 91.6% 91.1%

Superación del PE % 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%

Nota. Elaboración propia

Tabla 46

Punto de equilibrio financiero.

100% PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO
2023 2024 2025 2026 2027
Unidades por vender (PAQ 10 UNID) 600,650 569,542 577,443 579,710 580,542
Ingreso por ventas 3,850,370 3,651,906 3,702,457 3,715,978 3,721,217

Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130

Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costo de producción 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339
Gastos de administración y logística 315,798 313,171 313,171 313,171 308,946
Gastos de ventas 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
Gastos operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 62,885 97,205 122,100 111,341 101,494
Gastos financieros 62,885 52,844 40,980 26,920 10,208
Impuesto a la renta 0 44,361 81,120 84,420 91,286
UTILIDAD NETA 0 0 0 0 0

Nota. Elaboración propia.

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

El análisis de sensibilidad unidimensional tomó como variables de entrada los gastos

de ventas, precios de materia prima e insumos, demanda anual, precio de venta y costo de la

deuda. Dicho análisis nos dio como resultado que las variables precios de materia prima e

insumos y precios de venta son de alto riesgo y a su vez variables críticas debido a su

sensibilidad con la rentabilidad del presente proyecto, tal y como lo podemos ver en la

siguiente tabla.

Tabla 47

Variables críticas del proyecto.

 33

Variación
VARIABLES Riesgo Tipo de variable
Máxima
Gastos de venta 34.1% Bajo No crítica
Precio de materia prima e insumos 3.3% Alto Crítica
Demanda -9.1% Medio No crítica
Precio de venta -2.4% Alto Crítica
Costo de la deuda 335.5% Bajo No crítica

Nota. Elaboración propia

Por último, se generaron 3 escenarios para el análisis multidimensional, cada uno con

una probabilidad de ocurrencia. El escenario pesimista con un 30%, el base con un 50% y el

optimista con un 20%, después de las ponderaciones y cálculos se obtuvo que el VANF

esperado fue de S/ 85,507 y la TIRF esperada de 42.8%, lo que indica que el proyecto sigue

siendo viable pese a los escenarios considerados.

Tabla 48
Análisis multidimensional.
Variable de entrada Pesimista Base Optimista
Variación Gastos de venta 10.0% 0.0% 0.0%
Variación Precio de materia prima e insumos 3.0% 0.0% 0.0%
Variación Demanda -5.0% 0.0% 3.0%
Variación Precio de venta -3.0% 0.0% 3.0%
Variación Costo de la deuda 30.0% 0.0% 0.0%
- - -
Variable de salida - - -
VAN Financiero (en soles) -507,463 243,238 580,635
TIR Financiera -15.4% 53.8% 102.6%
VAN Económica (en soles) -582,596 333,139 738,287
TIR Económica -2.0% 31.2% 50.9%

Probabilidad 30.0% 50.0% 20.0%

VANF ESPERADO (en soles) 85,507
TIRF ESPERADO 42.8%
VANE ESPERADO (en soles) 139,448
TIRE ESPERADO 25.2%

Nota. Elaboración propia

 34

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

1.1.1 Razón social de la empresa.

La empresa llevará por nombre BIOBAG S.A.C, su forma societaria será: Sociedad

Anónima Cerrada; amparado en el artículo 234 de la ley N°26887 – “Ley general de

sociedades”.

El nombre comercial será “BIORANGE”, que nace de la unión de dos palabras,

biodegradable + orange, en el cual bio resalta el principal atributo del producto y orange hace

énfasis al insumo principal es la cáscara de naranja.

Para la marca BIORANGE se ha diseñado el siguiente imagotipo que es la conjunción

del logotipo (tipografía con el nombre de la marca) + el isotipo (representación gráfica de

una media naranja. Además, se adicionó alrededor del isotipo la tipografía del slogan “no

soy tu plástico, soy tu media naranja”.

Figura 21.

Imagotipo.

Nota: Elaboración propia

Slogan:
 35

El proyecto se evaluará en un horizonte de 5 años desde el 2023 hasta el 2027, siendo

el 2022 el año 0, donde se realizarán los estudios de prefactibilidad respectivos, tomando el

año 2023 como el año 1 y el inicio de la operación de la empresa. Cabe mencionar que, el

periodo de años establecidos determinará la viabilidad del proyecto y, con ello conoceremos

si es factible el tiempo de recuperación de las inversiones proyectadas.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

1.2.1 Actividad económica

La actividad económica de la empresa BIOBAG S.A.C. es la producción y

comercialización de bolsas biodegradables para basura elaboradas a base de almidón de

cáscara de naranja. El proyecto pertenece al sector industrial.

1.2.2 Código CIIU

La Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las Actividades

Económicas (CIIU) menciona que “nuestra actividad es la fabricación de productos de bolsa

biodegradables de 3290”

Tabla 49
Clasificación Industrial Internacional Uniforme: 3290.

Nota: Adaptado de “Clasificación Industrial Internacional Uniforme”, por el Instituto Nacional de

 36

1.2.3 Partida arancelaria

El presente proyecto no contempla comercializar el producto en el mercado

internacional, por lo tanto, no correspondería contar con partida arancelaria (NA).

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa BIOBAG S.A.C será representada en el mercado por su marca

BIORANGE, se dedicará a la fabricación, producción y comercialización de bolsas

biodegradables para basura elaboradas a base de almidón de cáscara de naranja, biorresiduo

resultante de la fabricación de jugos de naranja. Su distribución se realizará por el canal

directo online a través de la página web de la empresa utilizando herramientas de ecommerce

para generar ventas directas y por el canal indirecto corto, a través intermediarios del sector

retail (supermercados) para aprovechar sus puntos de venta físico y tener mayor volumen de

venta.

El proceso de fabricación de nuestra BIORANGE se realizará con equipos, insumos,

materia prima y suministros óptimos para ofrecer un producto de calidad. Asimismo,

contaremos con proveedores locales y mano de obra local.

La empresa se ubicará en Ate Vitarte por el fácil acceso a la carretera central y a las

principales avenidas, facilitando el transporte a los proveedores y la distribución a los

canales.
 37

Tabla 50
Modelo de Negocio Canvas BIORANGE.
Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el cliente Segmento de clientes

• Accionistas comunes. • Análisis de muestras y control de • Bolsa para basura • Presencia en redes • Hombres y mujeres
• Proveedores: calidad. biodegradable elaborada a sociales y página web de 18 a 60 años.
• Equipos • Optimización de procesos. base de almidón de cáscara de por el canal digital. • NSE A, B y C
industriales. • Cadena de abastecimiento (materias naranja. • Lima
• Producto de componentes Metropolitana
• Materia prima. primas, insumos y suministros).
orgánicos, de fácil (Zonas 6, 7 y 8).
• Insumos auxiliares • Certificación de calidad.
degradación (3 meses aprox.) • Personas
(glicerina, agua • Licencia de funcionamiento para a diferencia de los plásticos comprometidas
destilada, fécula de fábrica. convencionales que tardan con el desarrollo
maíz y vinagre • Proceso de producción (pesado, 150 años en degradarse. sostenible y el
blanco) triturado, mezclado, enfriado, • Producto sostenible, medio ambiente.
• Courrier (delivery soplado, cortado, empaquetado) biocompatible, no tóxico,
canal directo). seguro para el medio
• Transportistas Recursos claves ambiente y la salud humana. Canales
(canal indirecto).
• Ministerio de • Infraestructura (local industrial, • Canal indirecto corto:
Ambiente. almacén y oficinas). Detallistas (retail:
• Municipalidades. • Personal capacitado. supermercados)
• ONG’s dedicadas al • Equipos para planta y oficina. • Canal directo digital:
cuidado del Medio • Insumos (materia prima y página web (E-
Ambiente. derivados). Commerce).
• Marca, imagotipo y slogan de
BIORANGE.
• Financiamiento (capital de trabajo y
préstamos bancarios).

Estructura de costos Fuente de ingreso

• Costos y gastos fijos.: producción y gastos operativos (mantenimiento de • Ventas de los productos BIORANGE.
planta, sueldos, salarios (planilla (fijo) a destajo (variable) publicidad a través • Pago en tienda con efectivo.
medios. • Pago en tienda con POS (tarjetas de crédito o débito).
• Costos y gastos variables: producción, materia prima, materiales directos,
insumos y comisiones a los vendedores.
• Pago online con tarjetas de crédito o débito.
• Pago con transferencia bancaria.
Nota. Elaboración propia
 38

1.4 Descripción del producto o servicio.

BIOBAG S.A.C es una empresa peruana eco amigable que lanza al mercado su

producto innovador que es una bolsa para basura biodegradable fabricada a base de almidón

de cáscara de naranja y con tecnología de gran potencia para reemplazar las bolsas de plástico

que tardan más de 150 años en degradarse.

Nuestra propuesta de valor es aprovechar el biorresiduo cáscara de naranja resultante

de la fabricación de jugos de naranja utilizándolo como materia prima para la fabricación de

una bolsa para basura 100% biodegradable.

De esta manera contribuimos con la sostenibilidad del medio ambiente alineando

nuestras operaciones con la economía circular, creando un valor añadido para un deshecho

orgánico industrial que es la cáscara de naranja y fabricando un producto de consumo masivo

100% biodegradable.

Las bolsas se ofrecerán en diferentes presentaciones: pequeño, mediano y grande en

paquetes de 10 unidades, a través del canal indirecto corto, vale decir intermediarios

detallistas del sector retail (supermercados) para tener puntos de venta físico y el canal

directo digital, a través de la página web de la empresa utilizando herramientas de e-

commerce para tener un punto de venta online (tienda virtual).

Las tres presentaciones del producto son:

• Bolsa pequeña (capacidad 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm).

• Bolsa mediana (capacidad 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm)

• Bolsa grande (capacidad 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm).

Los insumos principales para la fabricación de nuestra BIORANGE son cáscara de

naranja, glicerina blanca, agua destilada, fécula de maíz, vinagre blanco, hipoclorito y

etiquetas.
 39

Tabla 51

Insumos principales.

Productos Composición
Glicerina Blanca • Fórmula: C3H8O3
• Apariencia: Incoloro
• Densidad: 1.26 g/cm3
• Viscosidad: 1,5 Pa.s
Cáscara de naranja

• Género: Cirtus
• Familia: Rutaceae
• Clase: Magnoliopsida

Agua destilada • Limpia de sales minerales,

electrolitos, microorganismos y
otras sustancias contaminantes.
• Inodora, insípida e incolora
• pH aprox 5.8
Fécula de maíz
• Fibra
• Carbohidrato
• Minerales
Vinagre blanco
• Ácido acético (CH3COOH)

Hipoclorito • Fórmula: NaClO

• Densidad: 1.11 g/cm

Etiquetas • Papel Kraft

Nota. Insumos y composición. Fuente: Elaboración propia.

 40

1.5 Oportunidad de negocio.

Las clásicas bolsas de plástico están desapareciendo. Los países, las organizaciones,

empresas y clientes se están comprometiendo a crear nuevas medidas para restringir el uso de

estos elementos que dan como resultado la contaminación del medio ambiente.

En la actualidad, diversos países se han sumado en la concientización para el cuidado

del medio ambiente. De esta manera es que han adoptado políticas para el tratamiento de

residuos y/o desperdicios, por ello planteamos producir bolsas biodegradables elaboradas a

base de almidón de cáscara de naranja, biorresiduo resultante de la fabricación de jugos de

naranja, para darle un valor añadido a este residuo industrial y transformarlo en un producto

de consumo masivo, reduciendo así, el volumen de residuos orgánicos y generando más

puestos de trabajo alineando nuestras operaciones a la economía circular.

El concepto de la economía circular siendo una alternativa al modelo de la lineal

actual. Modelo que propone nuevo paradigma en la economía, donde los bienes son los

recursos que se vuelven a reutilizar, reciclar o desmantelar en un ciclo continuo. Basado en

principios sencillos, de los cuales postula que no existen los residuos, debido a que los

productos son diseñados para ser reciclados y reutilizados (Ellen MacArthur

Foundation,2012).

Figura 22

Economía circular

Nota: Elaboración propia.

 41

El problema es que, si no se toman medidas, para 2050 existirán cerca de 12 mil

millones de toneladas de desechos plásticos repartidos en vertederos, mares y océanos, de

acuerdo con un informe de ONU Medio Ambiente. Y como sabemos, gran parte del problema

es el tiempo que tarda en degradarse. ¿Cuánto es ese tiempo? Las bolsas de plástico,

fabricadas con polietileno de baja densidad, tardan alrededor de 150 años en descomponerse

totalmente. Sin embargo, las botellas de plástico pueden tardar en degradarse hasta mil años

si permanecen enterradas, según la Fundación Aquae. (Estrada. 2020)

Figura 3

El plástico, el “enemigo público ambiental”.

Fuente: El Financiero.

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

Estrategia genérica de Michael Porter – Estrategia de Diferenciación.

En este proyecto aplicaremos la diferenciación como estrategia genérica por ser un

producto innovador para el mercado al que apuntamos, al utilizar como insumo principal el

almidón de la cáscara de naranja, siendo así biodegradable, eco amigable, no tóxico, seguro

para el medio ambiente y la salud humana, logrando su biodegradación en 3 meses

aproximadamente, es decir en mucho menos tiempo que una bolsa convencional.

 42

Estrategia de crecimiento – Matriz Ansoff.

Para el presente proyecto hemos elegido la estrategia de penetración de mercado, vale

decir, precio bajo para captar clientes y ganar cuota de mercado, por ser ideal para consumo

masivo, orientada a venta por volumen para generar economía de escala.

Target:

Hombres y mujeres de 18 a 60 años de edad, de los NSE A, B y C que viven en Lima

Metropolitana (zonas 6, 7 y 8), los sofisticados y las modernas (Arellano Marketing), se

preocupan por el cuidado del medio ambiente, el desarrollo sostenible, consumen productos

ecofriendly, que siguen las tendencias del mercado, tienen poca sensibilidad al precio y están

dispuestos a pagar un poco más por marca y exclusividad.

Buyer Persona:

Stephany tiene 24 años, trabaja en una entidad financiera en San Isidro, vive en La

Molina, usa equipos de alta gama, sigue las tendencias del mercado, le gusta andar a la moda,

le encanta viajar, disfrutar de la playa y de actividades al aire libre y, se preocupa por el

cuidado del planeta por eso consume productos ecofriendly.

Fuente: Pinterest
 43

2 Capítulo II: Análisis del entorno

Es importante resaltar que el capítulo del régimen económico de nuestra constitución

política que rige desde el año 1993, destaca en los Artículos 58, 59 y 60 la importancia de las

nuevas inversiones sujetas a las disposiciones legales y tributarias de estas.

Artículo 58.- Economía Social de Mercado La iniciativa privada es libre. Se ejerce en

una economía social de mercado. Bajo este régimen, el Estado orienta el desarrollo del país, y

actúa principalmente en las áreas de promoción de empleo, salud, educación, seguridad,

servicios públicos e infraestructura.

Artículo 59.- Rol Económico del Estado El Estado estimula la creación de riqueza y

garantiza la libertad de trabajo y la libertad de empresa, comercio e industria. El ejercicio de

estas libertades no debe ser lesivo a la moral, ni a la salud, ni a la seguridad públicas. El

Estado brinda oportunidades de superación a los sectores que sufren cualquier desigualdad;

en tal sentido, promueve las pequeñas empresas en todas sus modalidades.

Artículo 60.- Pluralismo Económico El Estado reconoce el pluralismo económico. La

economía nacional se sustenta en la coexistencia de diversas formas de propiedad y de

empresa. Sólo autorizado por ley expresa, el Estado puede realizar subsidiariamente actividad

empresarial, directa o indirecta, por razón de alto interés público o de manifiesta

conveniencia nacional. La actividad empresarial, pública o no pública, recibe el mismo

tratamiento legal.

2.1 Análisis del Macroentorno

2.1.1 Del País

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Capital.
 44

La capital es la ciudad de Lima y está ubicada en la costa central del país, a orillas del

Océano Pacífico, rodeada por el desierto costero y sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac

y Lurín.

Ciudades importantes.

Las ciudades más importantes con mayor número de habitantes según el Instituto

Nacional de Estadística e Informática: Estimaciones y Proyecciones de Población

Departamental, por Años Calendario y Edad Simple, 1995-2030, Boletín especial N°25 para

el año 2021 son: Lima, Piura, La libertad, Arequipa, Cajamarca, Cusco, Junín, Lambayeque,

Puno, Ancash, Callao, Loreto, Ica, San Martín, Huánuco, Ayacucho y Ucayali, las

estimaciones fueron realizadas en base al censo realizado el 2017.

Tabla 52

Relación de las ciudades más importantes de Perú.

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI

Superficie.

La superficie que ocupa la población peruana es de 1 millón 285 mil 216 Km².
 45

Tabla 53

Superficie de las ciudades más importantes de Perú.

Nota: Elaboración propia

Número de habitantes.

En el año 2021, el Perú tuvo una población de 33 millones 35 mil 304 habitantes, dato

brindado por el Informe del Instituto Nacional de Estadística e Informáticas (INEI):

Estimaciones y Proyecciones de la Población Nacional, 1950-2070- Boletín de Análisis

Demográfico N°38, realizado en base a los resultados de los Censos Nacionales 2017: XII de

Población, VII de Vivienda y III de Comunidades Indígenas.

Tabla 54.

Número de habitantes del Perú, 2017-2021

Nota. Elaboración propia. Fuente: INEI

 46

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población.

De acuerdo con la información estadística obtenida por el Instituto Nacional de

Estadística e Informática (INEI): Estimaciones y Proyecciones de Población Nacional, 1950 -

2070. Boletín de Análisis Demográfico N°38, en la cual detalla que la tasa de crecimiento

poblacional del año 2017 fue de 1.81% y el año 2021 hubo un descenso poblacional y se

obtuvo una tasa de crecimiento poblacional de 1.25%.

Tabla 55

Tasa de crecimiento poblacional del Perú, 2017-2021.

Nota: Elaboración propia. Fuente: INEI

Ingreso per cápita.

El producto bruto interno per cápita para el año 2021 fue de 26,225.00 soles por

habitante, lo que refleja un aumento de ingreso por habitante en comparación del año 2017

según el Instituto Nacional de Estadística e Informática: Estimaciones y Proyecciones de la

Población por Departamento, 1995 - 2030.

Tabla 56

Producto bruto interno total y por habitante, 2017-2021

Nota: Elaboración propia. Fuente: INEI

 47

Población económicamente activa.

Según encuesta del último trimestre del Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI): Encuesta Permanente de Empleo, había en Lima 8 millones 48 mil 200 personas con

la edad para ejercer un trabajo, de acuerdo con los resultados arrojados el 65.8% de la

población lo conforman personas que tienen un empleo o están activamente en busca de uno,

mientras que el 34.2% de la población no son parte ni desean se parte del mercado laboral. La

PEA del trimestre 2021 en comparación 2020, se incrementó un 4.4%.

Tabla 57

Población económicamente activa, 2017-2021

Nota: Elaboración propia. Fuente: INEI.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En el Informe Técnico Producto Bruto Interno Trimestral N°01 elaborado por el INEI,

se detalla que “En el plano externo continuó la recuperación de la economía mundial, en

particular la de nuestros principales socios comerciales, favoreciendo el comercio exterior”

(2022, p.2).

Del mismo modo, el INEI precisa que “En la balanza de bienes y servicios con el

exterior, las exportaciones se incrementaron 9,5% por la mayor demanda de nuestros

productos tradicionales (6,3%) como: petróleo y gas natural (234,5%), productos pesqueros

(4,8%) y no tradicionales (11,1%)” (2022, p.2).

 48

Asimismo, el INEI señala que: “El aumento de las importaciones de bienes y servicios

en 12,0%, se explica por las mayores adquisiciones de bienes de consumo no duradero

(19,0%); materias primas y productos intermedios para la industria (11,3%) y combustibles,

lubricantes y productos conexos (17,3%), principalmente”. (2022, p.2)

Tabla 58

Balanza comercial, 2017-2021.

Nota: Elaboración propia. Fuente: INEI.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI.

BBVA Research (2019) nos explica en términos bastante sencillos que el PBI indica

cual es la valoración que hace el mercado de toda la producción, tanto de bienes como de

servicios, de una nación dentro de un período específico (normalmente el período es anual).

El INEI en su nota de prensa N°138 del 22 de agosto del presente año, nos indica que

en el segundo trimestre del 2022 el Producto Bruto Interno de la economía peruana se

incrementó un 3.3% respecto a su similar período en el 2021, gracias al crecimiento de la

demanda interna y el consumo de los hogares.

Figura 23

Producto Bruto Interno 2017 - 2022. (En millones de soles).

 49

Nota: Elaboración propia

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Tabla 59

Oferta y demanda global trimestral 2017 - 2022. (Variación porcentual del índice de

volumen físico respecto al mismo periodo del año anterior).

Nota: Elaboración propia.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Figura 24

Producto bruto interno y demanda interna, 2008_I – 2022_II (Variación porcentual

del índice de volumen físico respecto al mismo período del año anterior).
 50

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

El ministro de Economía y Finanzas de Perú, Oscar Graham comentó que la

proyección de crecimiento de la economía en el Perú, que sostiene el Gobierno, es de un

3.6% para finales del 2022, lo indicó Andina agencia peruana de noticias en uno de sus

artículos del mes de julio del presente (2022). El ministro comentó que nuestro país se

encuentra en un “proceso de recuperación económica”, destacando principalmente el auge del

rubro de alojamiento y restaurantes en el primer cuatrimestre de este año, que creció un

53.4% respecto al mismo período del año anterior.

Tasa de inflación.

Para hablar de inflación debemos conocer necesariamente que es el Índice de Precios

al Consumidor (IPC), que viene a ser el promedio de precios que todas las personas del país

pagamos por los bienes y servicios que compramos, cuando el IPC va aumentando mes a mes

constantemente se dice que hay inflación. BBVA Research (2022) en uno de sus artículos de

su sección de Economía define que la inflación nos indica que el valor de una moneda ha

disminuido.

La República (2022) informó que en el Focus Economics Consensus Forecast Latin

Focus pronosticaron que entre los años 2024 y 2026 el Perú contará con la segunda menor

tasa de Latinoamérica con 2.7% en promedio aproximadamente. Por otro lado, para este fin

de año 2022 y el próximo se encontrará en la tercera mejor posición por debajo de Bolivia y

Ecuador.
 51

Figura 25

Inflación, 2017 – 2022. (En variación % 12 meses).

Nota: Elaboración propia

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Banco Central de Reserva del Perú

El Reporte de inflación del BCRP de junio 2022 indica que respecto al año anterior la

inflación aumentó debido al incremento de precios en alimentos de contenidos que han sido

importados y el combustible.

Tabla 60

Índice de precios del consumidor Lima Metropolitana 2017 – 2022 (Var % mensual y

acumulada).

Nota: Elaboración propia

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Figura 26

Proyección de inflación, 2022 – 2023 (Variación porcentual anual).

 52

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

El Reporte de inflación del Banco Central de Reserva del Perú de junio 2022 indica

que se espera que para finales del 2022 la inflación llegue a 6.4% mayormente influenciado

por el precio de los bienes que vienen de importación y la incidencia de la depreciación

ejecutada. Para finales del 2023 se estaría ubicando en 2.5% proyectando que se cerrará de la

brecha que se tiene en los productos y la vuelta al estatus quo de todos los cambios que se

dieron por la propia inflación.

Tasa de Interés.

En el reporte de inflación de junio 2022 del BCRP nos indica sobre las tasas de interés que

entre los meses de marzo y junio del 2022 se siguió ajustando la política monetaria, de

acuerdo con lo empezado desde agosto 2021. De tal forma, el BCRP elevó la tasa de

referencia una vez más hasta 5.50% en el mes de junio 2022, con dicho aumento llegaron a

11 aumentos en total en lo que va el año.

Figura 27

Tasa de interés de referencia 2017-2022. (En porcentaje).

 53

Nota: Elaboración propia

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Tabla 61

Tasas de Interés de Política Monetaria Reales ex ante en América Latina*. (En

porcentaje).

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Tipo de cambio.

Respecto al tipo de cambio, el reporte de inflación de junio 2022 del BCRP muestra que en el

mes de mayo el dólar se apreció a niveles de los más altos en 20 años, ello básicamente

porque se espera que la FED apresure la estabilización de la política monetaria. En cambio, la

cotización del sol, en el mes de junio, viene a la baja debido a una proyección de mayor

inflación en EE. UU.

Figura 28

Tipo de cambio promedio 2017-2022 (soles por dólar).

 54

Nota: Elaboración propia.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

Figura 29

Índice de tipo de cambio en Latinoamérica.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP) y Reuters.

Riesgo País.

El riesgo país se puede calcular tomando la diferencia entre el rendimiento de la deuda

externa en dólares de un país y el rendimiento de la deuda de mínimo riesgo o libre de riesgo

con el mismo plazo. En el caso de Perú toma como rendimiento libre de riesgo los bonos del

Tesoro estadounidense. De tal forma, el riesgo país determina cuánto riesgo existe para que

dicho país incumpla con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

El riesgo país de Perú al 31 de agosto del presente se encuentra en 2.18 puntos

porcentuales, bajando a penas 1 punto básico comparado con el cierre del mes de julio, según

la tasa EMBIG de Perú recuperado de la página del Banco Central de Reserva de Perú.
 55

Perú con 2.18 puntos porcentuales, se convierte en el segundo país con menor índice

de riesgo país de Latinoamérica, apenas con 20PB por encima de Chile.

Figura 30

Riesgo país Latinoamérica 2017 – 31 agosto 2022.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP) y Reuters.

Figura 31

Riesgo país Latinoamérica 31 agosto 2022.

Fuente: Banco Central de la Reserva de Perú (BCRP).

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N°29196 – LEY DE PROMOCIÓN DE LA PRODUCCIÓN ORGANICA O

ECOLOGICA.
 56

Ley que promueve el desarrollo competitivo y sostenible de la producción orgánica o

ecológica en el Perú

Ley N°30884 - REGULACIÓN DE CONSUMO DE BIENES PLASTICOS DE UN

SOLO USO.

Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables.

2.1.2 Del Sector

2.1.2.1 Mercado internacional.

En la actualidad la población a nivel global se ha ido concientizando más sobre los

riesgos que implica el uso de plástico y el daño que causa al medio ambiente. Disminuir el

uso del plástico es responsabilidad de todos.

A nivel internacional podemos encontrar diversas empresas que se dedican a la

elaboración y comercialización de productos biodegradables, entre ellos, bolsas. Estas

empresas utilizan como materia prima productos reciclados. Por ejemplo, la empresa

PLÁSTICOS ALHAMBRA S.L. de España, desde 1971 está especializada en fabricar bolsas

y film de polietileno. Sin embargo, desde 2008 viene utilizando materiales biodegradables

compostables y bolsas con material reciclado. Estos últimos pierden sus propiedades después

de 1 año para luego incrementar su descomposición en un ambiente de compostaje y así

transformarse en materia orgánica que se puede emplear como fertilizante agrícola.

PLÁSTICOS ALHAMBRA (2021) menciona que “No es conservar lo bueno, es mejorarlo y

llevarlo al futuro”. Tienen un gran compromiso con la economía circular, así como la labor

de respetar el medio ambiente.

Así como, también, la empresa OVERSOLVE, es una empresa de Reino Unido que

produce bolsas de papel impresas, bolsas de tela, bolsas ecológicas. Estas últimas son a base

de caña de azúcar y fécula de patata. La caña de azúcar es 100 % reciclable y es igual de

resistente que las bolsas de polietileno. De igual modo; las bolsas de fécula de patata son
 57

ecológicas, al ser 100% de material compostable. Estas se descomponen en agua, dióxido de

carbono y biomasa en menos de 3 meses aproximadamente. OVERSOLVE (2022) dice:

“entendemos perfectamente que el medio ambiente y la ecología son la máxima prioridad”.

En China se encuentra la empresa GUANGDONG PROUDLY NEW MATERIAL

TECHNOLOGY CORP. Que fabrica materiales biodegradables y envases solubles en agua.

Entre los productos que elaboran están las bolsas ecológicas biodegradables a base de

almidón vegetal en estado de compostaje, las cuales se descomponen en dióxido de carbono y

agua en un plazo de 6 meses.

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

En este cuadro podemos observar la evolución de la población desde el 2017 hasta el

2022 en los distritos, de las zonas 6, 7 y 8, que hemos elegido para este proyecto.

Tabla 62

Ubigeo de los distritos de Lima.

Ubigeo Distritos de Lima 2017 2018 2019 2020 2021 2022

150104 BARRANCO 30 913 35 467 35 745 35 915 39 700 40 300
150108 CHORRILLOS 335 631 342 762 349 855 355 978 357 800 361 800
150113 JESUS MARÍA 73 807 78 791 80 377 81 743 86 900 88 300
150114 LA MOLINA 176 963 154 950 157 820 160 244 161 500 163 900
150116 LINCE 51 784 58 668 59 213 59 578 63 000 64 000
150120 MAGDALENA DEL MAR 56 350 62 406 63 856 65 139 69 400 70 400
150121 PUEBLO LIBRE 78 472 79 672 80 916 97 427 95 337 97 798
150122 MIRAFLORES 84 469 104 334 106 735 108 855 115 100 117 000
150130 SAN BORJA 115 395 122 913 125 183 127 102 130 800 133 000
150131 SAN ISIDRO 55 885 65 861 66 878 67 703 70 200 71 500
150133 SAN JUAN DE MIRAFLORES 416 516 402 989 408 538 412 865 404 700 409 300
150136 SAN MIGUEL 139 703 164 836 169 282 173 309 178 300 180 900
150140 SANTIAGO DE SURCO 354 906 385 178 397 082 408 086 378 200 383 800
150141 SURQUILLO 94 175 98 159 99 397 100 339 104 600 106 100
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).

De acuerdo con la Encuesta Nacional de Hogares (ENAHO), que desarrolla el INEI

para realizar las mediciones de pobreza en el país, se calcula como se distribuye los niveles

socioeconómicos de APEIM. Las variables que se establecieron para elaborar la distribución

de los niveles por hogares fueron: afiliados a algún sistema de salud, nivel educativo, material
 58

de construcción de las viviendas, si cuentan con bienes como autos, electrodomésticos y

servicios de cable e internet.

Figura 32

Distribución de hogares.

Fuente: APEIM.

Como podemos visualizar en el siguiente cuadro, el mayor de los gastos en el hogar es

el de los alimentos. Según Kantar Perú (Who Cares, Who Does, 2020) “revela que el 48% de

peruanos afirma que buscan marcas que usen envases reciclables, el 45% ha dejado de

comprar, ocasionalmente, productos por su impacto ambiental y el 33% señala que, de haber

un producto sustentable, empezaría a usarlo”. Cada vez, más consumidores optan por usar

materiales biodegradables interesados por llevar una conducta más ecoamigable, deseando

tomar decisiones más ecológicas.

Figura 33

Ingresos y Gastos NSE

Fuente: APEIM
 59

La evolución del uso de productos ecológicos está aumentando, los clientes prefieren

menos plásticos y más productos que no dañen el medio ambiente. Por ello, elegimos

elaborar bolsas biodegradables con almidón de cáscara de naranja para promover el cuidado

del ecosistema y, poder así, conservar el planeta.

Nuestro proyecto se dirige a los clientes que se encuentran en un nivel

socioeconómico A, B y C, en los distritos de Lima, que están dentro de las zonas 6, 7 y 8. Los

consumidores de estos distritos tienen mayores ingresos, un estilo de vida más saludable y

consumen productos ecofriendly a comparación de consumidores de los otros NSE.

Figura 34

Distribución de zonas APEIM por NSE.

Fuente: APEIM.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Para el presente proyecto se han considerado solo proveedores locales.

 60

Tabla 63

Matriz - cuadro proveedores.

Tipo de insumo Nombre de la empresa N° contacto Dirección

Av. Los Talladores Nro. 472 Urb. El Artesano (Entre

Frutix – Lima Telf. (01) 2678351
Fruta Separadora Industrial y Frutales) – Ate

Agroselva SAC – Lima Cel. (+51) 997 508 331 / (+51) 987 770 305 Calle Cabana Mz. R Lt 15 APV. Carapongo – Lima

Productos Químicos Perú Telf. +511 748 0215 Calle Pedro Alcocer 150, Surquillo

Sigonsa Telf. (511) 328-5417 / (511) 328-1664 MZ. F1. Lt 13 Urb. Industrial el Lúcumo – Lurín
Químicos
Campo Grande Perú Cel. 992 594 947 Cel. 992 594 947

Química Industrial Telf. 511 644-0141 Calle Pedro Alcocer 150, Surquillo

Fécula de maíz Productos industriales Telf. +511 748-1551 Calle Pedro Alcocer 150 – Surquillo

Matraz Cel. 960 517 039 Jr. Río Huaura 104, Cercado de Lima

Agua destilada Palacio de aguas Telf. (511) 473-2900 / Cel. 998 377 424 / Cel. 998 353 891 Jirón Belgica 1442, La Victoria

CEVA Salud Animal S.A.C. Cel. (51) 949 943 268 Av. Javier Prado Este 444, San Isidro

Lopesa Telf. 200 909 / 203 132 Av. Giráldez 706, Huancayo

Av. Venezuela Nro. 2850 / Urbanizacion: Elio (Puertas

Vinagre blanco Molitalia Telf. 513 6262
3040, 3046)– Lima

Sibarita Telf. +51 351-7692 / Cel. +51 979 700 011 Avenida El Sol, 399, Urb. El Asesor, Ate Vitarte

Nota: Elaboración propia

 61

2.1.2.4 Mercado competidor.

Las bolsas de plástico contaminan tanto a las ciudades como al medio ambiente. Es

por ello que, muchos países proponen medidas para disminuir el uso de bolsas de plástico.

Reemplazar el plástico por material biodegradable es una de las soluciones para reducir la

contaminación ambiental.

El proyecto bolsas a base de cáscara de plátano se presentó a la Dirección de

Desarrollo Agropecuario de la Región San Martín y se demostró que este producto no

perjudica al ecosistema. Uno de sus principales atributos de este producto es que las bolsas

enterradas en el suelo se descomponen en un tiempo de 2 meses. Carlos Barrera Torres,

director de la Dirección de Desarrollo Agropecuario de San Martín, manifestó que pondrá

mayor énfasis a este proyecto, a través de los técnicos de campo para una mayor producción

de estas bolsas biodegradables.

Como competidores locales se identificaron las marcas Tottus, Kumir y Bistro Home

Care.
 62

Tabla 64

Matriz de competidores.

Empresa Descripción Dirección Logo

Pertenece al Grupo Falabella, siendo Av. Angamos Este Nro. 1805 Int. P10

Tottus una cadena de supermercados Surquillo

ubicados en Chile y Perú.

Son una empresa que ofrecen

productos que sustituyen al plástico

como productos orgánicos,

compostables y reutilizables como

Kumir Jirón el Álamo 275, Santiago de Surco
bolsas y platos compostables, papel

higiénico y papel toallas de bambú,

cañitas de acero, entre otros productos

Ecoamigable.

Elaboran bolsas de plástico de

Av. la Herradura Nro. 120
biodegradables, así como productos de
Bistro Home Care La Molina
limpieza que los promocionan en los

supermercados de Metro y Wong.

Nota: Elaboración propia

 63

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

Actualmente las bolsas de basura de plástico se venden al por mayor y al por menor,

por el canal tradicional, el canal moderno y bajo la informalidad de los ambulantes. Además,

se venden por el canal digital de los retailers y de los fabricantes.

En este proyecto se ha considerado el canal directo digital a través de la página web

de la empresa utilizando herramientas de e-commerce para tener una tienda virtual y el canal

indirecto corto, a través de intermediarios del sector retail (supermercados) para tener puntos

de venta físico.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley N°30884

Fue decretada el 19 de diciembre de 2018, esta ley regula el plástico de un solo uso y

los recipientes o envases descartables, prohibiendo el consumo de productos de plástico que

no son necesarios, quieren decir, los que no se pueden reciclar o que simbolizan un riesgo

para la salud pública y/o el medio ambiente.

Con el fin de reducir el impacto negativo del plástico, los supermercados y otros

comercios reemplazan estos productos por bolsas compostables que al descomponerse no

contaminan el ecosistema.

2.2 Análisis del Microentorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Se identificaron como competidores directos a las empresas KUMIR,

CORPORACIÓN FALABELLA y ENVOLTURAS PLÁSTICAS FLEXIBLES DEL

NORTE E.I.R.L., la primera elabora bolsas compostables y biodegrables a base de almidón

de maíz, la segunda produce bolsas compostables a base de almidón de papa y la tercera

fabrica bolsas biodegradables. El nivel de competitividad en los tres casos es medio.

 64

Tabla 65

Análisis de la competencia.

Nombre de la empresa Datos adicionales Detalle Nivel competitividad

https://www.kumir.pe/ • Bolsa Compostable, biodegradable a base de almidón de maíz –

KUMIR Venta en supermercados Plaza Vea. Paquete x 50 unidades. Medio

• Bolsa compostable a base de almidón de papa – Paquete x 15

CORPORACIÓN http://www.tottus.com.pe
unidades. Medio
FALABELLA Venta en supermercados Tottus.

ENVOLTURAS

PLÁSTICAS
Venta en supermercados Metro. • Bolsa biodegradable. Medio
FLEXIBLES DEL

NORTE E.I.R.L.

Nota: Elaboración propia.

 65

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes

Considerando que es un producto de consumo masivo donde el cliente final no tiene

contacto directo con el fabricante, el poder de negociación de los clientes es bajo.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

Los insumos requeridos para elaborar el producto “bolsa para basura biodegradable a

base de almidón de cáscara de naranja” se pueden adquirir localmente y por tratarse de una

pyme, se considera que la fuerza negociadora de los proveedores es media.

 66

Tabla 66

Matriz - cuadro proveedores.

Tipo de insumo Nombre de la empresa N° contacto Dirección

Av. Los Talladores Nro. 472 Urb. El Artesano (Entre

Frutix – Lima Telf. (01) 2678351
Fruta Separadora Industrial y Frutales) – Ate

Agroselva SAC – Lima Cel. (+51) 997 508 331 / (+51) 987 770 305 Calle Cabana Mz. R Lt 15 APV. Carapongo – Lima

Productos Químicos Perú Telf. +511 748 0215 Calle Pedro Alcocer 150, Surquillo

Sigonsa Telf. (511) 328-5417 / (511) 328-1664 MZ. F1. Lt 13 Urb. Industrial el Lúcumo – Lurín
Químicos
Campo Grande Perú Cel. 992 594 947 Cel. 992 594 947

Química Industrial Telf. 511 644-0141 Calle Pedro Alcocer 150, Surquillo

Fécula de maíz Productos industriales Telf. +511 748-1551 Calle Pedro Alcocer 150 – Surquillo

Matraz Cel. 960 517 039 Jr. Río Huaura 104, Cercado de Lima

Agua destilada Palacio de aguas Telf. (511) 473-2900 / Cel. 998 377 424 / Cel. 998 353 891 Jirón Belgica 1442, La Victoria

CEVA Salud Animal S.A.C. Cel. (51) 949 943 268 Av. Javier Prado Este 444, San Isidro

Lopesa Telf. 200 909 / 203 132 Av. Giráldez 706, Huancayo

Av. Venezuela Nro. 2850 / Urbanizacion: Elio (Puertas

Vinagre blanco Molitalia Telf. 513 6262
3040, 3046)– Lima

Sibarita Telf. +51 351-7692 / Cel. +51 979 700 011 Avenida El Sol, 399, Urb. El Asesor, Ate Vitarte

Nota: Elaboración propia.

 67

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Se ha identificado como productos sustitutos las bolsas de plástico reciclado, bolsas

de papel, bolsas de tela y bolsas ecológicas por ser reutilizables. Algunas tienen diseños que

promueven el cuidado del planeta.

Como una manera de fomentar otras alternativas a las bolsas de plástico, algunos

establecimientos comenzaron a regalar bolsas reutilizables de tela a un número limitado de

clientes (Guzmán. 2022)

 68

Tabla 67

Competidores.

Empresa Página Web Descripción Productos que ofrecen Logo

Cuentan con la licencia para el uso de la

tecnología d2w que permite brindarle al

plástico una vida útil controlada (entre

Bolsa para basura
2 y 5 años), es decir que con el tiempo
http://plastiperu.pe/bolsas-para-
PLASTIPERU se biodegrada y vuelva a la naturaleza
basura-peru-plastiperu/
sin contaminar el medio ambiente. A

diferencia del plástico convencional que

tarda hasta 200 años en desaparecer de

nuestro planeta.

• Bolsas de tela

Bolsa 100% tocuyo, super firmes y resistentes

para llevar todo lo que necesites. Estas bolsas son

biodegradables y amigables con el medio

ambiente.
UNIBAG https://www.unibag.com.pe/
• Bolsas vegetales

Fabricadas a base de almidón de maíz, sin

derivados del petróleo.

Sellada por ultrasonido, sin costuras.

• Bolsas Notex
 69

Fabricadas a base de polipropileno virgen.

Selladas por ultrasonido, sin costuras

• Línea-Comercial Cambrell

• Línea-Jumbo-Supermercados
Ofrecen delivery a Lima Metropolitana
ECOBOLSAS https://www.ecobolsasperu.com/
y provincias.
PERU
Ventas a través del canal E-commerce

• Línea Comercial Tocuyo

Nota: Elaboración propia

 70

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

En nuestro país, el 20 de diciembre del 2018 entró en vigor la Ley N°30884 que

regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables con la finalidad de

reducir el impacto a la salud humana y al medio ambiente que generan estos insumos. A

partir de este año, el impuesto al consumo de bolsas de plástico asciende a S/0.40 por la

compra de una bolsa plástica.

 71

3 Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

3.1.1 Visión

Ser una empresa líder y reconocida en el mercado por contribuir en la conservación de

un ecosistema sostenible, comprometiendo a sus clientes al uso de productos biodegradables.

3.1.2 Misión

Buscamos minimizar los biorresiduos y convertirlos en un producto de uso diario

amigable con el medio ambiente y elaborado con altos estándares de calidad.

 72

3.2 Análisis FODA

Tabla 68
Matriz FODA.
Fortalezas Debilidades
1. Bolsa para basura biodegradable elaborada en base a almidón de 1. Conocimiento limitado del proceso de producción por ser un

cáscara de naranja (biorresiduo). producto innovador.

2. Producto de componentes orgánicos, de fácil degradación (3 meses 2. Marca poco reconocida por tratarse de un producto nuevo.

Análisis interno aprox.) a diferencia del plástico convencional que tarda 150 años en

degradarse.

3. Producto sostenible, biocompatible, no tóxico, seguro para el medio

ambiente y la salud humana.

Oportunidades Amenazas

1. Crecimiento de consumo de productos biodegradables. 1. Nuevos competidores apuntando al mismo rubro que derivan de

2. Facilidad en la búsqueda de nuestro producto a través de la web (E- empresas que quebraron por la pandemia de la COVID 19.

commerce) y redes sociales. 2. Precios inestables de los insumos auxiliares a causa de la diferencia

Análisis del entorno 3. No existen competidores directos que fabriquen este tipo de producto del tipo de cambio.

en base a este tipo de biorresiduo (cáscara de naranja). 3. Competidores indirectos con un buen posicionamiento en el mercado

4. Ampliación del repertorio de productos ecofriendly con el (Virutex, Daryza, Inplast etc).

aprovechamiento de recursos y biorresiduos.

Nota: Elaboración propia

 73

3.3. Objetivos

3.3.1 Objetivo general

Establecer que el presente proyecto de inversión sea factible y su ejecución viable.

3.3.2 Objetivos específicos

Determinar a través de las etapas de proyecto de inversión el estudio de mercado y la

pre- factibilidad del presente proyecto.

Demostrar la factibilidad del presente proyecto de inversión, a través de una adecuada

aplicación de políticas de ingeniería financiera (valor actual neto, tasa interna de retorno,

beneficio, costo y periodo de recuperación de la inversión).

Racionalizar en el presente proyecto de inversión la estructura de financiamiento, a

través de un apalancamiento operativo y financiero.

 74

4 Capítulo IV: Plan estratégico.

4.1 Investigación de mercado.

4.1.1 Criterios de segmentación.

Durante del proceso de segmentación del presente proyecto, se optó por la

segmentación de mercados a base de criterios genéricos, tales como: criterio geográfico,

criterio demográfico, criterio psicográfico y, también, el criterio socioeconómico.

Tabla 69
Criterios de Segmentación.

Criterios de Segmentación Variables

Geográfico Población de Lima

Población de las zonas 6, 7 y 8

Demográfico Población de hombres y mujeres

Edades entre 18 a 60 años

Socioeconómico Nivel socioeconómico A, B y C

Psicográfico Estilo de vida

Nota: Elaboración propia.

Criterio Geográfico.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), acorde a sus

estimaciones el 30 de junio de este año 2022, Lima alcanzó una población de 10 millones 4

mil 141 habitantes.

Para este proyecto elegimos las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana porque

concentra los distritos cuya población tiene mayor poder adquisitivo.

Tabla 70

Distribución de población de Lima Metropolitana por zonas elegidas.

 75

Zonas Distritos Población

JESUS MARÍA 82,829
LINCE 60,045
Zona 6 PUEBLO LIBRE 95,337
MAGDALENA DEL MAR 66,099
SAN MIGUEL 176,177
MIRAFLORES 110,448
SAN ISIDRO 68,442
Zona 7 SAN BORJA 128,668
SANTIAGO DE SURCO 415,631
LA MOLINA 162,239
SURQUILLO 101,278
BARRANCO 36,159
Zona 8
CHORRILLOS 360,757
SAN JUAN DE MIRAFLORES 417,002
TOTAL 2,281,111
Nota: Población por zonas. Adaptado de “Población estimada” por Ministerio de Salud, 2021.

Criterio Demográfico.

Tabla 71

Población de Lima Metropolitana (zonas 6, 7 y 8) por grupos de edad y género.

POBLACIÓN POR
GRUPOS DE EDAD
Total, Población Población
Zonas Distritos 15-19 20-59 60 a +
Población Masculina Femenina
JESUS MARÍA 82,829 34,143 48,686 3,326 42,971 22,485
LINCE 60,045 27,016 33,029 2,560 32,080 15,546
PUEBLO LIBRE 95,337 40,050 55,287 4,457 51,564 26,486
Zona 6
MAGDALENA DEL
MAR 66,099 28,851 37,248 3,052 36,258 16,757
SAN MIGUEL 176,177 76,977 99,200 8,899 100,262 41,426
MIRAFLORES 110,448 47,355 63,093 3,909 59,307 32,768
SAN ISIDRO 68,442 28,658 39,784 2,424 36,115 21,693
SAN BORJA 128,668 59,699 68,969 5,744 71,980 34,606
Zona 7
SANTIAGO DE
SURCO 415,631 190,748 224,883 21,682 242,975 91,234
LA MOLINA 162,239 74,650 87,589 8,547 96,290 31,586
SURQUILLO 101,278 44,120 57,158 4,881 57,558 22,988
BARRANCO 36,159 15,591 20,568 1,523 19,099 9,398
Zona 8 CHORRILLOS 360,757 177,669 183,088 22,866 214,320 54,682
SAN JUAN DE
MIRAFLORES 417,002 197,790 219,212 26,915 246,428 58,825
TOTAL 2,281,111 1,043,317 1,237,794 120,785 1,307,207 480,480
Nota: Población por grupos de edad según INEI, del departamento de Lima, por Minsa – Ministerio de Salud, 2021.
 76

Como se puede ver en la tabla líneas arriba, en las zonas 6, 7 y 8 la población

femenina es mucho mayor que la masculina dando una diferencia de 194,477 habitantes.

Asimismo, se puede observar que hay mayor población en el rango de edad de 20 a 59 años.

Criterio Socioeconómico.

En este proyecto vamos a considerar a la población de los NSE A, B y C por tener

mayor poder adquisitivo.

Tabla 72

Gasto e Ingreso mensual NSE A, B y C.

Promedio de Gasto Mensual Promedio de Ingreso Mensual

NSE A S/7,278 S/12,576
NSE B S/4,347 S/6,245
NSE C S/2,632 S/3,066
Nota: Ingreso estimado. APEIM 2021: Data ENAHO 2020.

De este cuadro se puede concluir que el NSE A tiene un mayor gasto promedio.

Tabla 73

Población de NSE zona 6, 7 y 8.

Zonas NSE A NSE B NSE C

Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
17.00% 10.30% 1.60%
Magdalena, San Miguel)
Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
56.50% 10.50% 1.30%
Surco, La Molina)
Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos, San
4.20% 9.70% 8.00%
Juan de Miraflores)
Nota: Ingreso estimado. APEIM 2021: Data ENAHO 2020.

Al analizar esta tabla se concluye que en la zona 7 hay mayor concentración de los

NSE A y B, mientras que en la zona 8 hay más población del NSE C.

Criterio Psicográfico.
 77

En esta segmentación se utilizará los estilos de vida planteados por Arellano

Marketing (2012) para determinar las características de potenciales clientes y definir nuestro

público objetivo.

Nos enfocaremos en las modernas y los sofisticados, quiénes siguen las tendencias del

mercado, se preocupan por el cuidado del planeta, consumen productos ecofriendly y tienen

poca sensibilidad al precio porque buscan productos de marca y exclusividad.

Según Arellano Marketing, los sofisticados en su mayoría son la población más joven

siendo personas muy educadas e independientes que cuidan su imagen personal. Consumen

productos eco amigables y light.

Por otro lado, las modernas son mujeres que estudian o trabajan, les gusta salir de

compras y prefieren productos de marca.

4.1.2 Marco muestral.

Población: Hombres y mujeres de NSE A, B y C entre 18 a 60 años de las zonas: 6,7

y 8 de Lima Metropolitana.

Muestra:

N = Z2 x P x Q
E2
Z = 1.96
P = 50 %
Q = 50 %
E = 10 %

N = 1.962 x 0.50 x 0.50

0.102
N = 96.4

Se obtiene como resultado el tamaño de muestra según formula 96.4. Sin embargo,

vamos a considerar 100 encuestas.

 78

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

Las entrevistas a profundidad se aplicaron a tres personas: a una Ingeniera ambiental,

un jefe de plantas de una empresa fabricante de bolsas plásticas y una vendedora.

Entrevista de profundidad: Ingeniero de planta.

Nombre: Ing. Omar Salazar

Profesión: Ingeniero Industrial

Cargo: Jefe de planta

Empresa: CREMOPLAST

Figura 35

Ingeniero Omar Salazar.

Nota: Elaboración propia

Cuestionario

1. Cuéntenos sobre su experiencia en la fabricación de bolsas. ¿Qué tipo de

bolsas producen y de qué material son?

Producimos bolsas para residuos de polietileno, producto derivado del petróleo.

2. ¿Cuáles considera que son los atributos más buscados por el cliente para el

producto “bolsa para basura”?

Nosotros vendemos para industrias y para comercios, en general lo que se busca es la

resistencia.
 79

3. ¿Cree usted que el color y el olor influye en la elección del producto al

momento de la compra? (color negro, blanco, colores surtidos / con olor, sin olor)

Considero que no influyen.

4. ¿Qué tamaño de bolsa para basura tiene mayor demanda en el mercado? ¿Cuál

es el tamaño que mayor producción? (pequeña, mediana, grande)

Las industrias piden más las 240L y los comercios las de 50L.

5. ¿Qué canal considera usted que es el más apropiado para este tipo de producto:

mayorista o detallista (minorista)?

Mayorista es mejor, porque al cliente le favorece para poder darle algún descuento.

6. ¿Cuál considera usted que es la tendencia del mercado para este tipo de

producto “bolsa para basura”?

Considero que la tendencia irá hacia lo biodegradable, ya antes de la pandemia

empezamos, pero se detuvo precisamente por la pandemia.

7. ¿Cuáles son los procedimientos y procesos involucrados en la manufactura de

una bolsa?

Utilizamos máquinas para la elaboración de las bolsas, ingresan por un rodillo donde

se mezclas los materiales, después por un bobinador donde se imprimirán las láminas de

plástico y finalmente pasan a corte.

8. ¿Cuáles considera usted que son los cuellos de botella en el proceso de

producción?

Considero que podría ser cuando el material se encuentra demasiado sucio y muchas

veces hay que parar la máquina para hacer limpieza.

9. ¿Cuál es el estimado de la producción mensual? ¿Cuál es la dimensión del lote

producido? (almacenamiento)

Usualmente trabajamos con 4 toneladas mensuales.

 80

10. ¿Cuál es el porcentaje de merma dentro de cada proceso de producción

(materias primas y producto terminado)? ¿Impacta mucho en su presupuesto o utilidad? ¿De

qué manera se puede reducir esta merma?

El estimado de merma es un 5% aproximadamente, pero casi no impacta en la utilidad

ya que la reprocesamos.

11. ¿Como se implementa el control de calidad dentro de cada proceso?

Esta es la parte que a mí me corresponde y siempre se verifican que las máquinas

cumplan con lo requerido.

12. ¿Cuáles considera que son los equipos primordiales para poder realizar la

producción del producto “bolsa para basura”?

Los equipos principales serían la peletizadora, la extrusora y la selladora.

13. ¿Qué tipo de licencia(s) se requiere para operar este tipo planta?

Una licencia de funcionamiento para fábrica.

14. ¿Se necesita de algún tipo de certificado para ofrecer este tipo de producto en

el mercado nacional?

No se necesita ningún certificado, pero sí una ficha técnica.

15. ¿Ha oído hablar sobre la economía circular? Coméntenos su opinión sobre este

nuevo concepto que está revolucionando la economía a nivel mundial.

No.

16. ¿Tiene conocimiento sobre el uso de fibras naturales para la fabricación de

bolsas para basura biodegradables?

No tenía mucho conocimiento, ya que no trabajamos con ningún material parecido.

17. ¿Sabía usted que se puede fabricar bolsas biodegradables con el almidón de la

cáscara de naranja (residuo industrial)?

No sabía, había escuchado algo del almidón de yuca solamente.

 81

18. ¿Considera usted que producir una bolsa para basura biodegradable es

técnicamente viable?

Claro que sí, nosotros hemos elaborado con material biodegradable, pero agregándole

al proceso de las bolsas un aditivo.

19. Nuestra idea de negocio es elaborar una bolsa para basura biodegradable a

base de almidón de cáscara de naranja (residuo industrial) en tamaño pequeño, mediano y

grande, ¿qué recomendaciones finales nos puede dar para este tipo de producto “bolsa para

basura biodegradable”?

La verdad que es una buena opción, considero que tendrían una buena oportunidad de

negocio, por el valor agregador para los clientes. Te deseo lo mejor en tu proyecto.

Entrevista de profundidad: Vendedora de bolsas

Nombre: Mónica Mazuelo

Profesión: Administradora

Cargo: Representante Legal y vendedora principal

Empresa: CREMOPLAST

Figura 36

Administradora - Mónica Mazuelo.

Nota: Elaboración propia

 82

Cuestionario

1. ¿Cuáles considera que son los atributos más buscados por el cliente para el

producto “bolsa para basura”?

Lo principal que los clientes buscan es la resistencia.

2. ¿Cree usted que el color influye en la elección del producto al momento de la

compra? (color negro, blanco, colores surtidos / con olor, sin olor)

El color no influye en la compra, pero el color que más solicitan es el negro y rojo.

3. ¿Cree usted que el olor influye en la elección del producto al momento de la

compra?

El olor tampoco creo que influye, pero al ser la materia prima un material reciclado es

normal que tenga un mal olor y nosotros le agregamos un producto para que no huela mal.

4. ¿Qué tamaño de bolsa para basura tiene mayor demanda en el mercado? ¿Cuál

es el tamaño que mayor producción?

La de mayor producción y requerimiento de las empresas comerciales es la de 50L y

en empresas industriales la de 240L.

5. ¿Cuáles considera las zonas de Lima Metropolitana que tienen mayor demanda

de este tipo de producto “bolsa para basura”?

Mi empresa vende más para provincia, pero en Lima, me solicitan más en Lurín,

Chorrillos y Cercado de Lima.

6. ¿Cuál es su estimado de frecuencia de compra y ticket promedio (estimado de

venta semanal / mensual)?

Las empresas grandes como una corporación ferretera con la que trabajamos nos

piden casi diario y las clínicas nos piden semanal. En promedio cada pedido podría llegar a 3

mil soles.
 83

7. ¿Qué canal considera usted que es el más apropiado para este tipo de producto:

mayorista o detallista (minorista)?

Mayorista de hecho porque nosotros trabajamos con empresas grandes y el minorista

tiene mucha competencia.

8. ¿Cuál considera que es la tendencia del mercado para este tipo de producto

“bolsa para basura”?

Definitivamente veo interés en los clientes y la ciudadanía en hacer algo por el medio

ambiente y están tratando de buscar la forma de remplazar las bolsas plásticas.

9. ¿Nuestra idea de negocio es elaborar una bolsa para basura biodegradable a

base de almidón de cáscara de naranja (residuo industrial) en tamaño pequeño, mediano y

grande, ¿dónde nos recomendaría publicitar este tipo de producto “bolsa para basura

biodegradable”? ¿Revistas, periódicos, redes sociales, página web, blogs, etc.?

Yo creo que sería mejor por redes, considero que la mayoría de población son

jóvenes. Adicionalmente creo que la publicidad de boca a boca es la mejor, ya que si tu

producto es bueno cada vez más te van a requerir.

10. ¿Dónde nos recomendaría ofrecer este tipo de producto “bolsa para basura

biodegradable”? ¿Mayoristas, supermercados, tiendas de conveniencia (Tambo, Oxxo, Mass),

bodegas, etc.?

Ustedes deben empezar de menos a más, creo que pueden empezar en supermercados,

en bodegas y después entrar a mercados mayoristas.

11. ¿Qué recomendaciones nos puede dar para este tipo de producto “bolsa para

basura biodegradable”?

Lo primero es que deben tener el suficiente conocimiento e información para la

adquisición de materia prima ya que considero que es fundamental para que se puedan

abastecer. A mí me parece que su proyecto es muy bueno, lo que sí es que deberían tener
 84

mucha práctica, considero que sería un buen producto que llegue bien al mercado y que la

inversión me parece que no es mucha.

Entrevista de profundidad: Ingeniera Ambiental

Nombre: Ing. María Fernanda Corvacho

Profesión: Ingeniería Ambiental

Cargo: Coordinadora de Medio Ambiente

Empresa: LIMA AIRPORTS PARTNERS

Figura 37
Ing. María Fernanda Corvacho.

Nota: Elaboración propia

Cuestionario

1. ¿Considera que hoy en día las personas se preocupan más por el cuidado del

planeta?

Definitivamente creo que hay una tendencia hacia el cuidado del planeta, las personas

cada vez están tomando mayor conciencia, de hecho, la pandemia ha sido un buen punto de

partida, haciendo reflexionar a las personas. He escuchado mucho que la gente se ha dado

cuenta en casa que tenía muchas cosas para reutilizar y extender su vida útil generando una

nueva visión a todos los niveles. Hay muchos estudios que demuestran que las personas están
 85

dispuestas a pagar un poco más por productos y servicios que tengan beneficios para el medio

ambiente y también beneficios para la sociedad.

2. Entonces, ¿cree usted que hay una tendencia creciente en el uso de productos

ecofriendly?

Creo que sí, en general creo que todavía hay mucho que hacer. Lo que, si se está

viendo es que estos productos ya están entrando al mercado, antes era más difícil de

encontrarlos y con precios poco accesibles. Ahora están entrando cada vez más competencia

y diversidad, entonces te permite encontrar más grande gama de productos, además de

encontrarlos en cada vez más lugares.

3. ¿Considera usted que hoy en día hay mayor demanda de productos

ecoamigables?

Creo que recién están empezando a crecer la demanda, todavía hay un camino largo

porque es un tema de educación. Se hace más difícil para las generaciones más veteranas,

porque para las nuevas generaciones ya se están tratando de concientizar incluso desde los

colegios se les enseña ya a los niños sobre estos temas. Estamos empezando y hay mucho por

hacer, pero que sí tiene un buen potencial a un mediano largo plazo.

4. ¿Cuál considera usted que es el material más contaminante del planeta?

Hay muchísimos, pero definitivamente los hidrocarburos y sus derivados. Los

impactos que tienen estos productos derivados de los hidrocarburos hasta posterior a su uso

son tremendos, es en gran parte lo que está causando la crisis climática.

5. ¿Qué productos considera usted que son los más contaminantes y que deberían

ser elaborados en materiales ecoamigables?

Creo que los plásticos, los micro plásticos y también los restos de residuos de aparatos

electrónicos.
 86

6. ¿Cree usted que hay diferencia entre compostable y biodegradable? ¿Cuáles

son?

Lo que sé, es que compostable tiene que pasar por el proceso de compostaje para su

biodegradación y poder darle una reutilización segura y el biodegradable es que si es

necesario dejarlo en el ambiente este se va a degradar sin necesidad de un proceso adicional.

7. ¿Considera usted que todos los productos que dicen ser ecológicos son

realmente amigables con el planeta?

Considero que no

8. ¿De qué manera cree usted que se puede reducir la huella de carbono?

Lo primero y esencial es medir la huella de carbono, conocer que cosas de tus

procesos ocasionan emisión de efecto invernadero, luego de eso mapeado puedes encontrar

las mejoras en tus procesos, la idea es que en el trascurso del tiempo se pueda convertir lo

más ambiental posible.

9. ¿Qué materiales eco amigables considera que se podrían utilizar para

reemplazar el plástico?

Todo lo que son bolsas se pueden reemplazar por otros tipos de empaques. Frascos o

contenedores se pueden cambiar por vidrios, etc.

10. ¿Ha oído hablar sobre la economía circular? Coméntenos su opinión sobre este

nuevo concepto que está revolucionando la economía a nivel mundial.

La encomia circular como concepto no es tan nuevo ya se venían haciendo muy

buenas prácticas en diversos ámbitos. El término por el contrario si es bastante nuevo y está

agarrando mucha fuerza. Pienso que es una gran herramienta, una muy buena oportunidad a

todo nivel, que te va a permitir enfrentar los efectos del cambio climático, nos va a servir

como adaptación y aprender a mitigarlo. La economía circular es lo que busca disminuir la

huella ecológica.
 87

11. Nuestra idea de negocio es elaborar una bolsa para basura biodegradable a

base de almidón de cáscara de naranja (residuo industrial) en tamaño pequeño, mediano y

grande. Sabemos que la bolsa es uno de los productos más usados por los consumidores y

muchas van a parar a los océanos, ¿qué le parece esta iniciativa de negocio para contribuir

con el cuidado del planeta?

Me parece una idea super interesante, de hecho, hay muchos retos en ello. Creo que

deben hacer muchas pruebas y comprobar la biodegradabilidad del producto.

12. Centrándonos en el Perú, ¿considera usted que la tendencia por el cuidado del

planeta es solo en Lima o también en provincias?

Actualmente no creo que sea tanto, ya que se encuentra más descentralizado. Hay

muchos buenos proyectos ambientales en provincias.

13. ¿Cree que la tendencia por el cuidado del planeta tiene alguna relación con el

rango de edad o generación?

Creo que sí, las generaciones más antiguas son más difíciles de abordar con estos

temas, ya que cambiarles el hábito es más complicado. Pero a partir de los millenials son un

mercado que están en la tendencia del cuidado del medio ambiente.

14. ¿Dónde nos recomendaría publicitar este tipo de producto “bolsa para basura

biodegradable”? ¿Revistas, periódicos, redes sociales, página web, blogs, etc.?

Creo que definitivamente serían redes sociales ya que mueven mucho público, pero

les recomiendo que los mensajes que traten de transmitir en sus publicaciones sean

coherentes con la visión de su empresa. Sería genial que sus publicaciones sean impactantes,

mostrando como y donde termina una bolsa plástica común después de su vida útil y como

termina una bolsa biodegradable.

 88

15. ¿Dónde nos recomendaría ofrecer este tipo de producto “bolsa para basura

biodegradable”? ¿Mayoristas, supermercados, tiendas de conveniencia (Tambo, Oxxo, Mass),

bodegas, etc.?

Creo que tendrían que hacer pruebas de mercado, sería interesante que ingresen a

supermercados porque tienen bastante acogida, quizás a mayoristas, estar en ferias ya que

mueven muchísimo. Traten de buscar sinergias y alianzas con entidades, como la cámara de

comercio. El MINAM por ejemplo tiene una plataforma llamada Kunan que tienen muchos

emprendimientos con beneficios sociales y ambientales. Puede ser también en tiendas

boutique que son multimarca, que venden virtualmente y algunas tienen tiendas físicas.

16. ¿Qué recomendaciones finales nos puede dar para nuestro producto “bolsa para

basura biodegradable elaborada en base de almidón de cáscara de naranja”

Me parece una idea “super”, investiguen mucho del tema, realicen muchas pruebas al

producto que es muy importante, midan sus subprocesos, traten de hacerlos lo más circular

posible, y de tener la menor cantidad de huella de carbono y así poder decir que realmente su

producto es ecológico. Busquen de darle un valor agregado adicional, que viene del concepto

de economía circular, que es tener su producto como un servicio, ese sería un gran reto para

su empresa. Evalúen mucho a la competencia, los costos y su estrategia tiene que ser bastante

innovadora para que llegues a su público objetivo.

4.1.4 Focus Group.

“Estudio de nivel de aceptación y estimación de demanda de nuevo producto: bolsa

para basura biodegradable a base de almidón de cáscara de naranja”

(Clientes potenciales de la bolsa para basura biodegradable “BIORANGE”)

Introducción

A. Propósito del estudio.

 89

Los hemos invitado a participar de este focus group para conocer sus preferencias

sobre bolsas para basura.

B. Reglas del juego.

▪ Presentación del moderador(a)

▪ Explicación de la técnica de la dinámica grupal

▪ No tema estar en desacuerdo

▪ Creación de un ambiente de empatía y confianza entre los participantes

Focus group: I

Fecha: 2/09/2022

Hora: 20:30 - 22:00

Número de participantes: 09

Lugar: Vía Zoom

Link del video: https://us02web.zoom.us/rec/share/yOZX8zea-ba1b_txpV37RNg9n_FcupMk2nfutZ2a-

ljraLFdKyKXx4yB963aDiQJ.sc6Fr1Rda9nWGFsJ

Figura 38
Focus group 01

Nota: Elaboración propia

Luego de haber culminado el focus con éxito, hemos resumido las respuestas de todos

los participantes:

a) ¿Qué tipo de bolsas para basura compra?

Del total de participantes del focus, el 95% consume bolsas negras de indistintas

marcas para el desecho de sus desperdicios

 90

b) ¿Qué atributos busca en una bolsa para basura?

El atributo predominante fue la resistencia, pero también se mencionaron agregados

como la retención de olores y sobre todo que la bolsa en si no tenga olores fuertes.

c) ¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar?

Para esta pregunta las opiniones estuvieron divididas entre las pequeñas y medianas,

salvo un par de personas que ocasionalmente si comprarían bolsas grandes.

d) ¿Qué colores prefiere para bolsa de basura?

En esta pregunta los participantes mencionaron el ambiente en el que usarían las

bolsas, siendo los colores que destacarían, el negro y blanco.

e) ¿Qué marca de bolsas para basura compra?

El 95% de los participantes nunca se ha fijado en la marca de bolsas que consume,

tampoco mostro mucho interés por averiguar.

f) ¿Compra productos eco amigables?

La mayoría de los participantes si ha comprado alguna vez productos eco amigables,

sin embargo, no son compras recurrentes para ellos.

g) ¿Qué productos ecofriendly tiene en casa?

Sorbetes y vasos fueron los productos eco amigables que mencionaron los

participantes.

h) ¿Le gustaría comprar una bolsa de basura 100% biodegradable fabricada a

base de almidón de la cáscara de naranja?

Los participantes se mostraron animados con la idea de poder consumir o comprar

bolsas biodegradables, siempre haciendo hincapié en el precio, que no sea muy alto

i) ¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura?

La frecuencia de compra fue muy diversa siendo un promedio de respuesta 1 mes y

medio.
 91

j) ¿Qué cantidad de bolsas de basura suele comprar?

Casi todos los participantes compran paquetes de 100 unidades de bolsas.

k) ¿Cuánto gasta en promedio al mes en bolsas para basura?

En promedio los participantes gastan S/ 8 por mes

l) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura pequeña biodegradable?

Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar S/3.00 por un paquete de

10 unidades de bolsa pequeña.

m) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura mediana biodegradable?

La intención de compra de los participantes por un paquete de 10 unidades de bolsa

mediana es de S/5.00.

n) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura grande biodegradable?

Los participantes indicaron que estarían dispuestos a pagar S/8.00 por un paquete de

10 unidades de bolsa grande.

o) ¿Dónde compra bolsa para basura?

Los participantes compran sus bolsas mayormente en mercados populares seguido de

supermercados.

p) ¿Qué forma de pago prefiere?

Dependiendo del lugar entre efectivo y tarjeta.

q) ¿Qué les parecería que este producto también se venda por redes sociales?

La mayoría de las personas estuvieron optimistas en que se venda bolsas

biodegradables por redes. Algunos comentaron que más que venta sería una forma de

promocionar el producto.
 92

Focus group: II

Fecha: 3/09/22

Hora: 16:00 – 16:40

Número de participantes:07

Lugar: Via Zoom

Link del video:

https://us02web.zoom.us/rec/share/9GX7fhOlkjyE4XIvg4LovYidmB8MbkrvyJ1q19MsApnbb_Bkt2g3TzsY6c7WfrND.juH

Hwa1X99o-zE5J

Figura 39

Focus group 02.

Nota: Elaboración propia

Luego de haber culminado el segundo focus con éxito, hemos resumido las respuestas

de todos los participantes:

a) ¿Qué tipo de bolsas para basura compra?

Los participantes respondieron que compran sobre todo bolsas color negro, sin

embargo, dijeron que pueden usar cualquier otro color.

b) ¿Qué atributos busca en una bolsa para basura?

Los atributos que se nombraron para esta pregunta fueron: precio, tamaño y

resistencia.

c) ¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar?

Todos los participantes aseguraron comprar o preferir el tamaño mediano.

d) ¿Qué colores prefiere para bolsa de basura?

 93

Los participantes solo prefieren el color negro para sus bolsas de desperdicio.

e) ¿Qué marca de bolsas para basura compra?

No tienen una marca en específica, compran lo que encuentren más rápido.

f) ¿Compra productos eco amigables?

Los participantes comentan haber comprado alguna vez productos eco amigables,

pero de igual forma es algo ocasional.

g) ¿Qué productos ecofriendly tiene en casa?

Todos los participantes al menos tienen 1 producto eco amigable en casa.

h) ¿Le gustaría comprar una bolsa de basura 100% biodegradable fabricada a

base de almidón de la cáscara de naranja?

Los participantes si estuvieran de acuerdo en consumir bolsas biodegradables.

i) ¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura?

La frecuencia de compra es mensual.

j) ¿Qué cantidad de bolsas de basura suele comprar?

La cantidad de compra es por paquetes de 100 unidades.

k) ¿Cuánto gasta en promedio al mes en bolsas para basura?

En promedio los participantes gastan 9 soles al mes en bolsas.

l) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura pequeña biodegradable?

Los participantes pagarían dispuestos a pagar 4 soles por un paquete de 10 unidades

de bolsa pequeña.

m) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura mediana biodegradable?

En promedio los participantes pagarían 7 soles por un paquete de 10 unidades de

bolsa mediana.
 94

n) ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de

basura grande biodegradable?

La intención de compra de los participantes es por un precio de 9 soles por un paquete

de 10 unidades de bolsa grande.

o) ¿Dónde compra bolsa para basura?

Los participantes compran en mercados populares y supermercados.

p) ¿Qué forma de pago prefiere?

Prefieren pagar en efectivo o aplicativo.

q) ¿Qué les parecería que este producto también se venda por redes sociales?

Los participantes comentan que sería una muy buena idea ofertar las bolsas

biodegrádales por redes, sin embargo, algunos no estaban muy de acuerdo.

4.1.5 Encuestas.

CUESTIONARIO – ENCUESTA (Ver Anexo 1)

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

En este proyecto, la población se está segmentando geográficamente por zonas, por

ello, solo se están considerando los distritos de las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Tabla 74
Proyección

PROYECCIÓN POBLACION DE LOS PRÓXIMOS 5 AÑOS

Distritos 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Barranco 43,613 45,544 47,474 49,404 51,335 53,265
Chorrillos 380,490 387,013 393,536 400,059 406,582 413,105
Jesús María 101,516 105,806 110,096 114,386 118,676 122,966
La Molina 193,157 195,713 198,268 200,824 203,379 205,934
Lince 72,861 76,079 79,297 82,515 85,733 88,951
Magdalena del Mar 75,355 78,241 81,127 84,013 86,898 89,784
Pueblo Libre 107,390 111,752 116,115 120,477 124,839 129,202
Miraflores 127,724 134,285 140,847 147,408 153,970 160,531
 95

San Borja 149,268 154,390 159,513 164,635 169,757 174,879

San Isidro 81,153 84,980 88,806 92,633 96,459 100,285
San Juan de Miraflores 457,253 463,217 469,181 475,145 481,109 487,073
San Miguel 187,914 195,102 202,290 209,478 216,666 223,854
Santiago de Surco 444,494 457,857 471,221 484,584 497,948 511,311
Surquillo 117,138 120,603 124,068 127,532 130,997 134,462
Totales 2,539,326 2,610,581 2,681,837 2,753,092 2,824,348 2,895,603
Nota: Elaboración propia

Para el presente proyecto la data poblacional se ha resumido a zonas porque la

encuesta se realizó tomando como base las zonas de Lima Metropolitana y no los distritos.

Por lo tanto, la proyección poblacional para los próximos 5 años para las zonas 6, 7 y 8 de

Lima Metropolitana es la siguiente:

Tabla 75
Proyección población por zonas
POBLACION 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ZONA 6 545,036 566,980 588,925 610,869 632,812 654,757
ZONA 7 995,796 1,027,225 1,058,655 1,090,084 1,121,513 1,152,940
ZONA 8 998,494 1,016,377 1,034,259 1,052,140 1,070,023 1,087,905
TOTAL 2,539,326 2,610,582 2,681,839 2,753,093 2,824,348 2,895,602

Nota: Elaboración propia

En este proyecto para el cálculo del mercado potencial se está considerando el

proyectado de población para los años 2022 al 2027. Asimismo, tomando como base la

pregunta 4 ¿Compra bolsa para basura?, se está segmentando la población por NSE A, B y C

y el rango de edad de 18 a 60 años. Se ha utilizado la siguiente fórmula:

Mercado potencial = Población * % NSE * % Rango de edad

Tabla 76
Mercado potencial.
ENCUESTA MERCADO POTENCIAL
PREGUNTA 4 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ZONA 6 434,772 452,276 469,781 487,286 504,790 522,295
ZONA 7 855,064 882,051 909,039 936,027 963,014 989,999
ZONA 8 547,009 556,806 566,602 576,398 586,195 595,991
TOTAL 1,836,845 1,891,133 1,945,422 1,999,711 2,053,999 2,108,285

Nota: Elaboración propia.

 96

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

En el presente proyecto, la estimación del mercado disponible se ha calculado en base

a la pregunta 8 ¿Compra productos eco amigables? Se utilizó la siguiente fórmula:

Mercado disponible = Mercado potencial * % consumo productos eco amigables.

Tabla 77

Mercado disponible

ENCUESTA MERCADO DISPONIBLE

PREGUNTA 8 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ZONA 6 297,476 309,452 321,430 333,407 345,383 357,360
ZONA 7 641,298 661,539 681,780 702,021 722,261 742,500
ZONA 8 380,528 387,344 394,158 400,973 407,788 414,603
TOTAL 1,319,302 1,358,335 1,397,368 1,436,401 1,475,432 1,514,463
Nota: Elaboración propia.

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

En el presente proyecto, la estimación del mercado efectivo se ha realizado en base a

la pregunta 9 ¿Le gustaría comprar una bolsa de basura 100% biodegradable fabricada a base

del almidón de la cáscara de naranja? Se ha utilizado la siguiente fórmula:

Mercado efectivo = Mercado disponible * % disposición de compra del producto.

Tabla 78
Mercado efectivo
ENCUESTA MERCADO EFECTIVO
PREGUNTA 9 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ZONA 6 266,966 277,714 288,463 299,212 309,960 320,708
ZONA 7 602,035 621,037 640,039 659,041 678,041 697,041
ZONA 8 364,673 371,205 377,735 384,266 390,797 397,328
TOTAL 1,233,674 1,269,956 1,306,237 1,342,519 1,378,798 1,415,077
Nota: Elaboración propia.

4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Para el presente proyecto se ha considerado alcanzar una participación de mercado del

1% para el primer año 2023 con un crecimiento anual del 1% respecto al año anterior para los

siguientes años del proyecto.

Tabla 79
 97

Mercado objetivo

ENCUESTA MERCADO OBJETIVO - CUOTA DE MERCADO

PREGUNTA 9 2022 2023 2024 2025 2026 2027
ZONA 6 2,670 2,696 2,723 2,751 2,778 2,806
ZONA 7 6,020 6,081 6,141 6,203 6,265 6,327
ZONA 8 3,647 3,683 3,720 3,757 3,795 3,833
TOTAL 12,337 12,460 12,585 12,711 12,838 12,966
Nota: Elaboración propia.

4.2.5 Frecuencia de compra.

Frecuencia de compra del producto “bolsa para basura”.

Según el resultado de las encuestas, el 47% de los encuestados compra bolsas para

basura mensualmente, mientras que el 32% lo hace quincenalmente y un 21% lo hace

semanalmente.

Figura 40
¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura?

Nota: Elaboración propia.

Asimismo, el 71% de los encuestados respondió que compra de 1 a 2 paquetes. En

cambio, el 23% compra de 3 a 5 paquetes y un 6% compra 6 o más paquetes.

Figura 41

¿Qué cantidad de bolsas para basura compra?

 98

Nota: Elaboración propia.

Aceptación del Producto.

El 98% de los encuestados estaría dispuesto a comprar una bolsa para basura 100%

biodegradable fabricada en base al almidón de la cáscara de naranja. Asimismo, los

participantes a los focus group manifestaron su buena disposición de comprar el producto y

resaltaron la resistencia como el atributo más importante, alegando que las bolsas

compostables suelen romperse con facilidad. Con esto se valida la aceptación del producto

por parte del consumidor.

Figura 42

¿Le gustaría comprar una bola de basura 100% biodegradable fabricada a base de

almidón de la cascara de naranja?

Nota: Elaboración propia.

 99

Nota: Elaboración propia.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda

Luego de procesar las respuestas de la encuesta, se obtiene la siguiente proyección de

demanda anual por persona.

Tabla 80

Demanda anual por persona por paquetes de 10 unidades.

ENCUESTA
Total General Incidencia %
PREGUNTA 15
ZONA 6 30 20.0%
Grande (75L) 2 6.7%
Mediana (50L) 21 70.0%
Pequeña (35L) 7 23.3%
ZONA 7 30 20.0%
Grande (75L) 5 16.7%
Mediana (50L) 18 60.0%
Pequeña (35L) 7 23.3%
ZONA 8 90 60.0%
Grande (75L) 10 11.1%
Mediana (50L) 44 48.9%
Pequeña (35L) 36 40.0%
TOTAL 150 100.0%

Nota: Elaboración propia.

Tabla 81

Porcentaje de los canales de distribución.

 100

Nota: Elaboración propia.

Tabla 82

Proyección de venta anual en paquetes de 10 unid. Por tamaños.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 83

Proyección de venta anual en paquetes de 10 unid. Por canal.

Nota: Elaboración propia.

4.2.7 Estacionalidad.

Para este tipo de producto “bolsa para basura” se ha considerado los meses de verano

(enero, febrero y marzo) de mayor consumo porque las altas temperaturas acortan el tiempo

de vida de los alimentos perecibles. Asimismo, se ha considerado los meses de mayo, julio y

diciembre por las festividades del Día de la Madre, Fiestas Patrias, Navidad y Año Nuevo

porque se incrementa el volumen de desechos.

 101

Tabla 84

Factores de estacionalidad mensual.

Factores de estacionalidad mensual

1.5 Meses de alta demanda: Ene - Feb - Mar (Verano) , May - Jul - Dic (Fiestas)
1 Meses de baja demanda: Abr - Jun - Ago - Set - Oct - Nov

ESTACIONALIDAD Ene Feb Mar Abr May

Factores 1.5 1.5 1.5 1.0 1.5
% 10.0% 10.0% 10.0% 6.7% 10.0%

Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Año

1.0 1.5 1.0 1.0 1.0 1.0 1.5 15.0
6.7% 10.0% 6.7% 6.7% 6.7% 6.7% 10.0% 100.0%

Nota: Elaboración propia.

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado

Tabla 85

Proyección de ventas en unidades por tamaño.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 86

Proyección de ventas en unidades por canal.

Nota: Elaboración propia.

 102

Tabla 87

Precios unitarios por tamaños.

PAQ 10 UNID
TAMAÑO VVU IGV PVU
Grande (75L) 10.8 2.0 12.8
Mediana (50L) 6.8 1.2 8.1
Pequeña (35L) 4.0 0.7 4.8
Nota: Elaboración propia.

Tabla 88

Proyección de ventas anual por paquete de 10 unidades por tamaño en moneda.

PROYECCIÓN DE VENTA ANUAL EN PAQUETES DE 10 UNID. POR TAMAÑO

TAMAÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Grande (75L) 790,594 803,608 810,115 816,622 823,129
Mediana (50L) 2,244,936 2,267,487 2,292,089 2,312,591 2,337,193
Pequeña (35L) 781,828 791,495 798,746 807,204 814,455
SUB TOTAL 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777
IGV 687,124 695,266 702,171 708,555 715,460
TOTAL 4,504,483 4,557,857 4,603,121 4,644,973 4,690,237
Nota: Elaboración propia.

Tabla 89

Proyección de ventas anual por paquete de 10 unidades por tamaño y canal en

moneda.

Nota: Elaboración propia.

 103

4.3 Mezcla de marketing

La empresa BIOBAG S.A.C a través de la marca BIORANGE desea producir bolsas

para basura biodegradables elaboradas a base de almidón de la cáscara de naranja, vale decir,

es un producto de componentes orgánicos, de fácil degradación (3 meses aprox.) a diferencia

de los plásticos convencionales que pueden tardar en degradarse hasta 150 años. Por lo tanto,

el producto es sostenible, biocompatible, no tóxico, seguro para el medio ambiente y la salud

humana.

4.3.1 Producto

Como resultado de las encuestas y los focus group realizados por nuestro equipo, se

rescató información relevante que brindó aportes importantes para nuestro producto, las

cuales han sido incorporadas en el presente informe. Asimismo, se han tomado en cuenta los

aportes profesionales de un ingeniero industrial y de una ingeniera ambiental respecto al

proceso de manufactura y al cuidado del planeta.

a) Atributos

Resistencia.

La resistencia es el atributo más buscado en este tipo de producto. Indicaron que las

bosas compostables no suelen ser muy resistentes y pidieron que el producto sea 100%

biodegradable y, a la vez resistente.

Figura 43

¿Qué atributos busca en una bolsa para basura?

 104

Nota: Elaboración propia.

b) Color.

El color más demandado para este tipo de producto es el negro, seguido de colores

surtidos y el menos deseado es el blanco.

Figura 44

¿Qué colores prefiere para bolsa de basura?

Nota: Elaboración propia.

c) Presentación.

Se ha considerado tres presentaciones para este producto:

 105

• Pequeña (capacidad 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm)

• Mediana (capacidad 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm)

• Grande (capacidad 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm)

Sin embargo, los encuestados indicaron tener preferencia por el tamaño mediano,

seguido del pequeño.

Figura 45

¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar?

Nota: Elaboración propia.

d) Empaque

Se ha considerado ofrecer este producto al mercado en paquete por 10 unidades:

Bolsa pequeña: capacidad 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm.

Figura 46
Bolsa de basura pequeña 35L.

Nota: Elaboración propia

 106

Bolsa mediana: capacidad 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm.

Figura 47
Bolsa de basura mediana 50L.

Nota: Elaboración propia.

Bolsa grande: capacidad 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm

Figura 48
Bolsa de basura mediana 75L

Nota: Elaboración propia.

4.3.2 Precio

Análisis de la competencia Directa.

Tabla 90

Competencia Directa.

Empresa KUMIR FALABELLA ENVOLTURAS

(CORPORACIÓN) PLÁSTICAS
FLEXIBLES DEL
NORTE E.I.R.L.
Marca KUMIR TOTTUS BISTRÓ HOME
CARE
Distrito No registra Santiago, Chile La Molina
Página web https://www.kumir.pe www.tottus.com.pe No registra
 107

Retail Plaza Vea Tottus Metro

Observación Bolsa compostable, 100% Bolsa compostable – Bolsa biodegradable
biodegradable – almidón de almidón de papa
maíz

Nota: Elaboración propia

Análisis de la competencia Indirecta.

Tabla 91

Competencia Indirecta.

Empresa SUPERMERCADOS ILKO PERÚ S.A.C. MALUPLAST S.A.C.

PERUANOS S.A.
Marca BOREAL VIRUTEX SUPERBAG
Distrito San Borja San Isidro Puente Piedra
Página web www.plazavea.com.pe w.ww.cocinailko.com.pe
Retail Plaza Vea, Vivanda, Metro Metro, Plaza Vea, Vivanda Wong
Observación Bolsa de plástico Bolsa de plástico reciclada Bolsa de plástico
Paquete 10 und – S/ 3.30 Paquete 15 und – S/ 7.00 2 Paquetes 10 und – S/4.90

Nota: Elaboración propia.

Análisis de precios la competencia Directa.

Tabla 92
 108

Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño pequeño

Competidor KUMIR TOTTUS BISTRÓ HOME CARE

Bolsa para basura Bolsa para basura Bolsa para basura pequeña 35
Tamaño
pequeña 30 L verde pequeña beige L verde
Empaque Paquete 50 und Paquete 15 und Paquete 12 und
Precio S/56.00 S/.10.90 S/ 4.90
Nota: Elaboración propia.

Como podemos ver en esta tabla, para el tamaño pequeño los precios de la

competencia directa van desde 4.90 soles a 56 soles.

Tabla 93

Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño mediano

Competidor KUMIR TOTTUS BISTRÓ HOME CARE

Bolsa para basura No aplica Bolsa para basura mediana 50
Tamaño
mediana 50 L verde L verde
Empaque Paquete 30 und No aplica Paquete 12 und

Precio S/75.00 No aplica S/ 6.90

Nota: Elaboración propia

Como podemos ver la tabla líneas arriba, para el tamaño mediano los precios de la

competencia directa van desde 6.90 soles a 75 soles.

Tabla 94

Cuadro comparativo de precios – Competidores directos – Tamaño grande

Competidor KUMIR TOTTUS BISTRÓ HOME CARE

No aplica No aplica Bolsa para basura grande 75
Tamaño
L verde
Empaque No aplica No aplica Paquete 12 und
Precio No aplica No aplica S/ 10.50
Nota: Elaboración propia

Como podemos ver en esta tabla, solo la marca Bristró Home Care tiene el tamaño

grande en paquete de 12 unidades al precio de 10.50 soles.

Análisis de precios de la competencia Indirecta

Tabla 95

Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño pequeño

Competidor BOREAL VIRUTEX SUPERBAG

 109

Tamaño Bolsa para basura 35 L Bolsa para basura 35 L Bolsa para basura pequeña 35
negra negra L negra
Empaque Paquete 10 und Paquete 15 und 2 Paquetes 10 und
Precio S/3.30 S/.7.00 S/ 4.90
Nota: Elaboración propia

Como podemos ver en esta tabla, para el tamaño pequeño los precios de la

competencia indirecta van desde 3.30 soles a 7.00 soles.

Tabla 96

Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño mediano

Competidor BOREAL VIRUTEX SUPERBAG

Tamaño Bolsa para basura 50 L Bolsa para basura 50 L Bolsa para basura
negra negra 50 L negra
Empaque Paquete 10 und Paquete 15 und Paquete 10 und
Precio S/4.90 S/.8.50 S/ 5.60
Nota: Elaboración propia.

Como podemos ver la tabla líneas arriba, para el tamaño mediano los precios de la

competencia indirecta van desde 4.90 soles a 8.50 soles.

Tabla 97

Cuadro comparativo de precios – Competidores indirectos – Tamaño grande

Competidor BOREAL VIRUTEX SUPERBAG

Tamaño Bolsa para basura 75 L Bolsa para basura 75 L Bolsa para basura
negra negra 75 L negra
Empaque Paquete 10 und Paquete 15 und Paquete 10 und
Precio S/6.90 S/.12.50 S/ 8.00
Nota: Elaboración propia

Como podemos ver en esta tabla, los precios de la competencia indirecta para el

tamaño grande van desde 6.90 soles a 12.50 soles.

Precios sugeridos

Los encuestados indicaron tener una clara preferencia por el rango de precios de S/

3.90 a S/ 5.90 por un paquete de 10 unidades de bolsa para basura pequeña biodegradable.

Capacidad: 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm.

Figura 49

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa pequeña?

 110

Nota: Elaboración propia.

Asimismo, los encuestados están dispuestos a pagar el rango de precios de S/6.90 a

S/9.90 por un paquete de 10 unidades de bolsa para basura mediana biodegradable.

Capacidad: 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm.

Figura 50

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa mediana?

Nota: Elaboración propia.

En cambio, cuando se trata de un paquete de 10 unidades de bolsa para basura grande

biodegradable, los encuestados están dispuestos a pagar el rango de S/10.90 a S/15.90.

Capacidad: 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm.

Figura 51

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un paquete x 10 unidades de bolsa grande?

 111

Nota: Elaboración propia.

En resumen, siguiendo las preferencias de los encuestados, el rango de precios

sugerido por paquete de 10 unidades para cada tamaño serían los siguientes:

Tabla 98

Rango de precios por tamaño.

TAMAÑO EMPAQUE RANGO DE PRECIO

Pequeño Paquete x 10 und S/ 3.90 – S/ 5.90
Mediano Paquete x 10 und S/ 6.90 – S/ 9.90
Grande Paquete x 10 und S/ 10.90 – S/ 15.90
Nota: Elaboración propia.

Los productos de consumo masivo se definen como productos de alta demanda. Son

aquellos productos requeridos por todos los estratos de la sociedad, lo que motiva a la

competencia entre las empresas de este sector por la captación de clientela, intentando

diferenciarse ofreciendo alternativas, precios o agregados. (ROCA. 2016)

Por ser un producto de consumo masivo que ingresará a un mercado donde hay varios

competidores con marcas posicionadas en el sector, se ha planteado utilizar la estrategia de

penetración de mercado siguiendo las sugerencias de los encuestados, quienes indicaron en su

mayoría estar dispuestos a pagar el rango de precio más bajo. Con la finalidad de ganar cuota

de mercado y de ir posicionando la marca año tras año se ha decidido optar por el escenario
 112

conservador y definir el precio de la bolsa pequeña por paquete de 10 unidades en S/4.90, el

precio de la bolsa mediana por paquete de 10 unidades en S/8.40 y el de la bolsa grande por

paquete de 10 unidades en S/13.40.

Tabla 99

Programa de unidades de venta por paquete.

PROYECCIÓN DE VENTA ANUAL EN PAQUETES DE 10 UNID. POR TAMAÑOS

TAMAÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Grande (75L) 72,900 74,100 74,700 75,300 75,900
Mediana (50L) 328,500 331,800 335,400 338,400 342,000
Pequeña (35L) 194,100 196,500 198,300 200,400 202,200
TOTAL 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100
Nota: Elaboración propia.

Tabla 100

Programa de unidades de venta por unidad.

PROYECCIÓN DE VENTA ANUAL EN PAQUETES DE 10 UNID. POR TAMAÑO

TAMAÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Grande (75L) 790,594 803,608 810,115 816,622 823,129
Mediana (50L) 2,244,936 2,267,487 2,292,089 2,312,591 2,337,193
Pequeña (35L) 781,828 791,495 798,746 807,204 814,455
SUB TOTAL 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777
IGV 687,124 695,266 702,171 708,555 715,460
TOTAL 4,504,483 4,557,857 4,603,121 4,644,973 4,690,237
Nota: Elaboración propia.

Tabla 101

Programa de unidades de venta por canal.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 102

Programa de ingresos por canales.

 113

Nota: Elaboración propia.

¡Como en toda guerra, necesitas tener un buen plan para llevarte la victoria! Y la

estrategia de penetración de mercado es una buena opción, ya que te servirá para posicionarte

ante competidores que ofrezcan productos similares a los tuyos y podrás convertirte en una de

las principales referencias para los consumidores. (Rodríguez. 2022)

4.3.3 Plaza

Los canales de distribución son los medios a través de los cuales, el empresario hace

llegar su producto o servicio al consumidor final (distribución y comercialización de

productos). Es un sistema engranado que pone en contacto a fabricantes y consumidores.

(Marketeros LATAM. 2021)

Figura 52

Canal de distribución.

Fuente: Marketeros LATAM

 114

Por ser un producto de consumo masivo y analizando los resultados de la encuesta, se

ha considerado optar por el canal directo para venta por la página web a través del E-

commerce y el canal indirecto para venta a través de intermediarios detallistas (retail:

supermercados).

El consumidor, no siempre es el que compra, vale decir, las compras pueden ser

improvisadas por cualquier miembro de la familia o empresa, quien no necesariamente es el

cliente final. Este es el shopper. Por lo tanto, es de suma importancia diferenciar los términos

shopper (comprador), cliente (persona natural o jurídica) y consumidor (usuario del producto

o servicio).

Canal directo.

Se puede establecer cuando una empresa usa su fuerza de venta para promocionar y

vender sus productos. Puesto que en estos casos la empresa tiene una relación de frente o de

cara a cara con el consumidor. (Quiroa. 2019)

Con la finalidad de tener mayor cercanía al consumidor final, se ha considerado hacer

venta directa a través de la página web. Al tener relación directa con el cliente se da una

retroalimentación de información de forma inmediata. De esta manera se puede conocer el

grado de satisfacción del cliente y si hubiera alguna inconformidad o sugerencia, se puede

establecer mejoras en los procesos.

Abrir un e-commerce y potenciar la presencia online de productos sigue siendo más

barato que la inversión necesaria para abrir una tienda física y muchas sucursales en distintos

lugares. En un mundo cada vez más conectado digitalmente, la globalización de un negocio

es más rentable y fácil a través de Internet. (Gave. 2021)

Hoy en día vivimos en un mundo globalizado, interconectado y con solo un clic

podemos adquirir cualquier producto deseado. El e-commerce permitirá tener presencia de

marca online sin incurrir en mayores costos que implicaría tener una red de tiendas físicas. En
 115

cambio, el canal online brindará la posibilidad de tener un punto de venta virtual que realice

transacciones las 24 horas del día, los 365 días del año a través del carrito de compras y la

passarella de pago online. Asimismo, se ofrecerá delivery a Lima Metropolitana por un costo

adicional y se le permitirá al cliente elegir la fecha y horario de entrega al momento de

realizar la compra online.

Canal indirecto corto.

Se utilizará el canal indirecto corto a través de intermediarios detallistas (retail), vale

decir, supermercados por tener puntos de venta físicos en las zonas 6, 7 y 8 de Lima

Metropolitana.

El canal moderno es un modelo de servicio en el que los shoppers tienen acceso

directo a los productos exhibidos, y pueden elegir con autonomía el producto que mejor se

adapte a sus necesidades. Los puntos de venta que normalmente forman parte de este canal

son los supermercados, hipermercados, distribuidores mayoristas, redes de farmacias y demás

establecimientos que funcionan con autoservicio. (Sima. 2020)

Debido a que este proyecto de negocio es un emprendimiento, se está considerando la

venta a través del canal moderno y no del canal tradicional, pues tener cobertura en ambos

canales implicaría tener una fuerza de ventas – FFVV consolidada en número y expertise, lo

cual demandaría mayor gasto en planilla al tener que contratar más personal para el equipo

comercial para cubrir todos los puntos de venta físicos.

La estrategia de distribución de tipo intensivo es la más apta para productos de

consumo de masas, es decir, para productos que se distribuyen en varios establecimientos

donde el cliente puede acceder a ellos de una forma sencilla. Normalmente, en una estrategia

intensiva existen una serie de intermediarios entre el fabricante y el consumidor final, es

decir, hasta que el producto llega finalmente al último canal de distribución. (EKON. 2020)
 116

Para este producto “bolsa para basura biodegradable” se ha considerado la estrategia

de distribución intensiva a través de supermercados (canal moderno), pues al tener puntos de

venta físicos se logra acercar el producto al cliente final y tener mayor visibilidad en

góndolas y presencia de marca en las zonas 6, 7 y 8 de Lima Metropolitana.

Uno de los procesos más importantes para el canal moderno se relaciona con la

excelencia de la ejecución en el punto de venta. Eso permite que tu producto se diferencie de

los de la competencia y que se conecte a los shoppers con eficiencia. (Sima. 2020)

Para lograr la visibilidad del producto en el punto de venta, se requiere estar siempre

alerta en relación al share de góndola, vale decir al espacio (porcentaje) que ocupa la marca

en el anaquel de exhibición. Así como, del tiempo del almacenamiento y del surtido de los

productos en los diferentes puntos de venta físicos.

Los shoppers son clientes ya que están en el punto de venta en búsqueda de un

producto. Sin embargo, no todo cliente es un comprador. Cabe destacar que el comprador no

siempre es quien utiliza al final el producto por lo que no siempre es un consumidor. Los

shoppers no tienen un comportamiento estable, siendo así más difícil predecir su decisión de

compra. (CityTroops. 2022)

El shopper astuto es el que sabe exactamente lo que quiere porque investiga, se centra

en el producto y la marca. Si no encuentra lo que quiere en un punto de venta físico, se irá a

otro. Para evitar que la venta no se concrete, se debe tener disponibilidad del producto en

todos los puntos de venta físicos, mantener los productos en lugares visibles para que su

búsqueda sea lo más fácil y eficiente posible.

El shopper con lista es el que sabe que necesita el producto, pero no tiene una marca

definida, más bien se centra en los atributos del producto. Para este tipo de comprador se

debe resaltar los beneficios más importantes del producto sobre los de la competencia y de

esa manera influenciar su decisión de compra.

 117

El shopper impulsivo es el que adora realizar compras emocionales, aunque no

necesiten el producto, basta con que les parezca que es bueno. Su decisión de compra se

reduce a su experiencia como usuario, a la información y la pieza gráfica. Para atraer a este

tipo de comprador, el diseño del empaque debe ser atractivo, por ello se pensó en el slogan

“no soy tu plástico, soy tu media naranja”. Asimismo, las promociones irresistibles, los harán

sentir que se pueden perder una oportunidad única de compra.

4.3.4 Promoción

Un lanzamiento de nuevos productos consiste en ofrecer nuevas soluciones de

mercado que podrían ser de interés para un público de consumidores. Los lanzamientos

generalmente van acompañados de un plan de acción que involucra tácticas, actividades y

procesos a realizar a la hora de dar a conocer al público un nuevo producto en el mercado.

(Sordo. 2022)

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento

Llevar a cabo una campaña de lanzamiento es algo que prácticamente todas las

marcas han tenido que hacer alguna vez, pues, esta es la mejor manera de dar a conocer un

nuevo producto o servicio. (Agüera. 2022)

a) Objetivos

o Captar la atención de público objetivo.

o Dar a conocer la nueva marca BIORANGE y contribuir al reconocimiento y

posicionamiento de la marca.

o Brindar información de los atributos del nuevo producto “bolsa para basura

biodegradable a base de almidón de cáscara de naranja”.

 118

o Motivar al consumo de bolsas biodegradables y generar tendencia en el

consumo de productos ecofriendly.

o Generar una comunidad de seguidores.

o Ganar cuota de mercado.

o Generar recordación de la marca.

b) Duración

El tiempo de duración de la campaña de lanzamiento será de tres meses (noviembre a

enero).

Se han considerado estos tres meses del año para la estrategia de la campaña de

lanzamiento porque con la llegada del verano las personas desean disfrutar de las playas y,

debido al cambio climático se dan olas de calor y mayor radiación, lo cual conlleva a las

personas a pensar en el cuidado del planeta.

Como el producto “bolsa para basura biodegradable a base de almidón de cáscara de

naranja” es un producto ecofriendly, se ha considerado lanzar el producto al mercado el día

28 de enero que es el Día Mundial de la Acción frente al Calentamiento Terrestre.

El calentamiento global o terrestre, es un aumento de la temperatura de manera

exacerbada sobre toda la superficie de la Tierra que se ha producido a través de los años y

que ha traído como consecuencia cambios climáticos, que en la mayoría de los casos ocurren

por las distintas actividades humanas y que siguen afectando al medio ambiente. (CESE.

2022)

Página web:

Se comunicará el lanzamiento de la marca, a través de la página web y se usarán

herramientas de ecommerce para compras online.

Figura 53

Redes sociales.
 119

Nota: Elaboración propia

Redes sociales (Facebook, Instagram y TikTok)

Se crearán las páginas de Facebook, Instagram y TikTok.

Figura 54

Facebook.

Nota: Elaboración propia.

Figura 55

Instagram.

Nota: Elaboración propia

 120

c) Actividades calendarizadas

Se realizarán actividades de promoción por el lanzamiento de la marca desde

noviembre 2022 hasta enero 2023.

Tabla 103

Actividades de calendarizadas noviembre 2022.

NOVIEMBRE 2022 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

PUBLICIDAD FACEBOOK
ADS X X X X
PUBLICIDAD INSTAGRAM
ADS X X X X
PUBLICIDAD TIK TOK ADS X X X X
PUBLICIDAD GOOGLE ADS X X X X

Nota: Elaboración propia.

Tabla 104

Actividades de calendarizadas diciembre 2022

DICIEMBRE 2022 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

PUBLICIDAD FACEBOOK
ADS X X X X
PUBLICIDAD INSTAGRAM
ADS X X X X
PUBLICIDAD TIK TOK ADS X X X X
PUBLICIDAD GOOGLE ADS X X X X

Nota: Elaboración propia.

Tabla 105

Actividades de calendarizadas enero 2023

ENERO 2023 SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

PUBLICIDAD FACEBOOK
ADS X X X X
PUBLICIDAD INSTAGRAM
ADS X X X X
PUBLICIDAD TIK TOK ADS X X X X
PUBLICIDAD GOOGLE ADS X X X X

Nota: Elaboración propia.

 121

d) Costos de actividades

Las actividades de promoción por el lanzamiento de la marca ascenderían a

S/46,020.00.

Tabla 106

Costos de actividades

Nota: Elaboración propia.

4.3.4.2 Promoción para todos los años

• Objetivos

La promoción será nuestra aliada para dar a conocer los atributos de nuestro producto

y la importancia del cuidado del planeta y, así motivar a potenciales clientes a comprar

nuestro producto “bolsa para basura biodegradable a base de almidón de cáscara de naranja”.

Hoy en día vivimos conectados, por ello es de suma importancia tener presencia de

marca en internet y en las redes sociales.

 122

El primero y segundo año se ha considerado realizar actividades presenciales

(bioferias) con mayor frecuencia y, también, en la web y en las redes sociales para dar a

conocer los beneficios del producto e impulsar el posicionamiento de la marca.

Del tercer al quinto año, la promoción se hará de manera digital, es decir, a través de

la web y de las redes sociales para generar recordación de la marca y tener un contacto

permanente con los clientes creando una experiencia de compra personalizada.

De manera digital y presencial se harán promociones especiales en fechas claves

relacionadas al medio ambiente para incentivar al consumidor a cuidar nuestro planeta.

• Actividades calendarizadas

Internet:

Publicidad en Facebook para dar a conocer los atributos de nuestro producto con las

imágenes de los empaques de cada tamaño.

Tips y consejos sobre el cuidado del medio ambiente.

Campaña “No soy tu plástico, soy tu media naranja” para incentivar al consumidor al

uso de productos ecofriendly.

Comunicación de nuestra presencia en eventos relacionados al medioambiente,

bioferias o ecoferias a través de fotos para evidenciar la participación de nuestra marca.

Comunicación para días festivos resaltando que pueden comprar nuestros productos

en fechas especiales.

Tu media naranja Te escucha: atención de consultas y sugerencias a través de la

página web.

Presenciales:

Presencia en actividades relacionadas con el medioambiente, bioferias o ecoferias que

se realicen al aire libre o en las playas, que organicen los ministerios o municipalidades de las
 123

zonas 6, 7 u 8 de Lima Metropolitana, dónde se dará a conocer los atributos del producto, se

regalará sampling (muestra gratis) y se realizará venta.

Tabla 107

Proyección de bolsas para sampling por tamaño.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 108

Proyección de bolsas para sampling por canal.

Nota: Elaboración propia.

• Costo de actividades para cada año.

Tabla 109

Costo de actividades para el año 2023

 124

Nota: Elaboración propia.

Tabla 110

Costo de actividades para el año 2024.

Nota: Elaboración propia.

 125

Tabla 111

Costo de actividades para el año 2025.

Nota: Elaboración propia.

Tabla 112

Costo de actividades para el año 2026.

Nota: Elaboración propia.

 126

Tabla 113

Costo de actividades para el año 2027.

Nota: Elaboración propia.

 127

5 Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria

BIOBAG S.A.C. bajo el marco legal establecido por la República del Perú,

concretamente, la Ley General de Sociedades Nº26887, se funda bajo la forma societaria de

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.), ya que esta es la forma societaria más acogedora para el

tamaño de la empresa. La sociedad anónima cerrada es una persona jurídica con

responsabilidad limitada, ello implica que los socios sólo responderán por las obligaciones de

la sociedad, hasta donde alcancen los aportes realizados. Asimismo, esta forma societaria no

está obligada a cotizar en la bolsa. Finalmente, en cuanto al capital social no se requiere un

mínimo obligatorio por ley.

Tabla 114

Tipos de sociedades.

Características de una Sociedad Anónima Cerrada

Fuente: Tipos de sociedades.

En otro aspecto, la gestión de la sociedad se realiza bajo el principio democrático

respetando la distribución y titularidad de las acciones que cada uno ostenta. De acuerdo con
 128

ello se adoptarán las decisiones dentro de la empresa. Finalmente, las acciones de BIOBAG

S.A.C. no se cotizarán en la Bolsa de Valores.

Por lo antes expuesto, no existe un capital social mínimo obligatorio por ley. Sin

embargo, se ha considerado un capital de S/ 37,194.00 (Treinta y siete mil ciento noventa y

cuatro y 00/100 Soles). Cada acción tendrá un valor nominal de S/1.00 (Un y 00/100 Soles).

El capital será pagado completamente a través de un aporte en efectivo depositado en una

cuenta bancaria a nombre de la empresa. El monto de capital será aportado por partes iguales

entre los cinco socios de la empresa, correspondiendo 20% de participación a cada socio.

La empresa tendrá en su composición los siguientes socios:

Tabla 115

Participación por socio.

Fuente: Elaboración propia.

a. Actividades.

Para poder constituir una empresa deberemos seguir una serie de requisitos que se

muestra a continuación:

▪ Búsqueda de nombre de la empresa: Lo primero que se debe hacer es buscar que el

nombre que será nuestra razón social no esté siendo usado por terceros, de ser así deberemos

cambiar de nombre. Este proceso se efectuará en la Superintendencia Nacional de los

Registros Públicos y el trámite puede demorar de 20 a 30 minutos como máximo.

 129

▪ Reserva de nombre: luego, se deberá hacer la reserva de nombre BIOBAG SAC el

tiempo de duración es de este trámite es de un máximo de 30 días.

▪ Elaboración de la Minuta de Constitución: Para este paso los accionistas deberán

acercarse a la Notaría Herrera Carrera ubicada en Miraflores. Aquí los accionistas recibirán

asesoría por parte de la Notaría con respecto a los acuerdos previos que los accionistas

tuvieron que llegar (porcentaje, aporte de accionistas, funciones, entre otros). Luego de ello

todo esto será redactado para la elaboración de la minuta. Esta acta tiene que ser firmada por

un abogado colegiado para que pueda ser enviada a registros públicos. El tiempo que demora

este trámite será de 2 días hábiles.

▪ Elaboración de Escritura Pública ante el notario: Una vez que se haya generado la

escritura pública, los socios (si está casado uno de ellos, deberá asistir la esposa) deberán

firmar y también deberá incluir la firma y sello del Notario, y elevarlos en la

Superintendencia Nacional de los Registros Públicos (SUNARP)

▪ Registrar en Registros Públicos: Este trámite lo realizará la Notaria en un plazo en

conjunto con todo el procedimiento junto con la elaboración de la escritura pública un total

de 14 días hábiles.

▪ Inscripción al RUC para Persona Jurídica: Como último se deberá tramitar el RUC.

En Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), se

puede hacer tanto por la Mesa de Partes Virtual o de manera presencial, este caso nosotros lo

haremos de manera presencial por lo que entre los requisitos estarán, DNI vigente, la partida

de Registros Públicos con antigüedad que no exceda los 30 días y la dirección del domicilio

fiscal.
 130

b. Valorización.

Tabla 116
Costo de constitución de empresa.

FORMA SOCIETARIA
CONCEPTO COSTO IGV 18% TOTAL
Búsqueda de nombre en SUNARP S/ - S/ - S/ -
Reserva de nombre (Virtual) S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00
Elaboración de minuta -Notario S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00
Elaboración de Escritura pública - Notario S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00
Registro de registros públicos (SUNARP) S/ 88.98 S/ 16.02 S/ 105.00
Inscripción de RUC (SUNAT) S/ - S/ - S/ -
TOTAL S/ 590.68 S/ 106.32 S/ 697.00
Fuente: Elaboración propia.

5.1.2 Registro de marcas y patentes

Para proceder a registrar la marca de nuestro producto que es nuestro logotipo, el cual

está conformado por el nombre comercial, la imagen y el slogan, conocido como signo

distintivo, con el fin de que no sea copiado o utilizado por otras empresas, se procederá a

realizar el trámite ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la

Propiedad Intelectual (INDECOPI), acotando que la protección la marca registrada tendrá

una duración de 10 años.

Para proceder a patentar nuestro producto, se procede a realizar el trámite ante el

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI), acotando que la protección del producto registrado tendrá una duración de 20

años no renovables. Pasado este periodo el producto novedoso podrá ser utilizado o copiado

por personas naturales o jurídicas.

a. Actividades.

Marca.

Antes de comenzar con el trámite del registro debemos definir la clase de nuestro

producto, el cual pertenece a la clase Niza 18 que son bolsas y comprobamos que no existen
 131

marcas registradas anteriormente. Asimismo, la búsqueda por denominación o búsqueda

fonética y/o figurativa es gratuita.

Figura 56

Búsqueda por denominación.

Nota: Elaboración propia.

Figura 57

Búsqueda Fonética.

Nota: Elaboración propia.

Luego se procede a realizar el trámite de manera virtual, debiendo crearse un usuario

y contraseña para acceder a la plataforma digital del Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI). Para la creación del

 132

usuario se debe seleccionar el tipo de persona jurídica, rellenar datos de la empresa como

razón social, número de RUC, dirección, entre otros, luego los datos de la persona

representante que manejara la marca.

Figura 58

Búsqueda Indecopi.

Nota: Elaboración propia.

Contando con el usuario y contraseña se podrá ingresar a la plataforma virtual del

Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual

(INDECOPI) y presentar la solicitud y documentos anexos. Debe realizarse el pago de la tasa

del trámite para el registro de la marca que es un importe de S/534.99, a través del aplicativo

pagalo.pe, con el código de arancel 201000562.

Tabla 117

Tasas.
 133

Fuente: Tasas Indecopi 2022.

Luego de haber realizado la solicitud, el Instituto Nacional de Defensa de la

Competencia y Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) realizará la publicación

automática en la Gaceta Electrónica de Indecopi, que es una plataforma virtual donde

INDECOPI publica de manera gratuita las solicitudes, esta publicación se realizará por el

periodo de 30 días hábiles, asimismo si la solicitud presenta oposición, INDECOPI nos

notificará para presentar nuestros descargos.

Luego de haber finalizado el periodo de publicación, la solicitud será evaluada y

emitirán una resolución de Registro y el Certificado en un plazo de 45 días hábiles.

Patente.

La solicitud se presenta por medio de la mesa de partes virtual de INDECOPI

indicando como área de destino la Dirección de Invenciones y Nuevas Tecnologías (DIN).

Asimismo, se presenta los siguientes formularios:

• Formato de solicitud de patente

• Documento técnico de invención.

Para este trámite el pago es de S/ 720.00 por concepto de presentación de patente con

el código 202000627 en el Banco de la Nación o en el Banco de Crédito del Perú. Luego en

un plazo de 30 días hábiles el Indecopi realizara el examen de forma, el cual se refiere a la

evaluación de los documentos presentados.

 134

Dentro de un plazo de dos meses, el Indecopi notificara por medio de correo

electrónico las observaciones para que puedan ser subsanadas. Es importante levantar las

observaciones ya que en caso contrario no se podrá seguir con el trámite.

Luego de haber pasado 18 meses, Indecopi realizara la publicación del resumen de la

solicitud por medio de la Gaceta Electrónica de Propiedad Industrial. A partir de la fecha de

publicación se debe esperar 6 meses para realizar el pago de 549.07 soles con el código

202000628 por el examen de patentabilidad, le pago se realiza en el Banco de la Nación o en

el Banco de Crédito del Perú.

Se debe presentar un escrito simple dirigido a la Dirección de Invenciones y Nuevas

Tecnologías (DIN) solicitando se efectúe el examen de patentabilidad, a través de la mesa de

partes virtual. El plazo máximo es de 5 años para recibir una respuesta.

Luego de transcurrido el plazo, la Dirección de Invenciones y Nuevas Tecnologías

(DIN) emite la resolución de la patente.

b. Valorización.

El costo del registro de marca ascendería a 534.99 soles.

Tabla 118

Costo de registro de marca

REGISTRO DE MARCA
CONCEPTO COSTO IGV 18% TOTAL
Búsqueda por denominación (Virtual) S/ - S/ - S/ -
Búsqueda fonética (Virtual) S/ - S/ - S/ -
Tasa de registro de marca S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
TOTAL S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Nota: Elaboración propia.

El costo del registro de patente ascendería a 1,269.07 soles.

 135

Tabla 119

Costo de registro de patente

REGISTRO DE PATENTE
CONCEPTO COSTO IGV 18% TOTAL
Presentación de patente (Virtual) S/ 610.17 S/ 109.83 S/ 720.00
Examen de patentabilidad (Virtual) S/ 465.31 S/ 83.76 S/ 549.07
TOTAL S/ 1,075.48 S/ 193.59 S/ 1,269.07
Nota: Elaboración propia.

5.1.3 Licencias y autorizaciones

El centro de operaciones de la planta de producción y las oficinas administrativas

estará localizado en Ate, Distrito de Ate y Departamento de Lima.

Luego del análisis y evaluación de criterios se concluyó la zona industrial de dicho

distrito como el ideal para nuestra empresa.

a. Actividades.

Licencia de Funcionamiento:

En primera instancia se debe tramitar la licencia de funcionamiento y el Certificado

de Defensa Civil ante la Municipalidad, tal como lo dispone el Decreto Supremo N°046-

2017-PCM Ley marco N°28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, D.L. N°1271.

Según la Municipalidad Distrital de Ate, para tramitar la licencia de funcionamiento se

requiere lo siguiente:

• Declaración jurada, la cual es una solicitud que se descarga de manera gratuita.

• Copia simple del DNI del representante legal de la empresa.

• Ficha Registro único de contribuyente (RUC)

• Constitución de empresa que se tramita en SUNARP con una vigencia no

mayor a 3 meses.

• Vigencia de Poder no mayor a 3 meses.

 136

• Certificado de Inspección Técnica de seguridad en Edificaciones, según

corresponda.

• Copia de contrato de arrendamiento vigente.

• Recibo por derecho de trámite, en este caso el pago es de 5.40% de la Unidad

impositiva tributaria (UIT) por ser un establecimiento de 500 m2.

Luego de presentar los documentos por mesa de partes virtual o presencial de la

municipalidad, tiene una duración de 15 días hábiles para la calificación y otorgamiento de la

licencia de funcionamiento.

Certificado de Parámetros Urbanísticos y Edificatorios

Contiene las características que debe tener una edificación específica. Este es solicitado

para el trámite del Certificado de Defensa Civil. Los requisitos que se deben presentar son los

siguientes:

• Formulario debidamente llenado.

• Plano de ubicación a escala de 1/500 y plano de localización a escala moderada.

• Constancia de pago de derecho de trámite que es el 1% de la UIT.

Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE)

El Certificado de Inspección Técnica de Seguridad en Edificaciones (ITSE) permite

dejar constancia de que el lugar donde opera la empresa es apto y favorable para realizar la

actividad empresarial. Este certificado tiene una vigencia de 2 años, según detalla la

municipalidad pertenecemos a Edificaciones Industriales Tipo D-2, para dicho trámite se

debe presentar los siguientes documentos:

 137

• Formulario Único de Edificaciones (con datos y sello de pago de la

autoliquidación)

• Copia Literal de Dominio (con una vigencia máxima de 30 días)

• Vigencia de poder (con una vigencia máxima de 30 días)

• Boleta de Habilitación de los Profesionales que suscriben la documentación

técnica

• Comprobante de Pago por derecho correspondiente

• Certificado de Parámetros Urbanísticos y Edificatorios

• Documentación Técnica suscrita por el titular y los profesionales compuesta por:

o Plano de Ubicación y Localización (formato)

o Planos de Arquitectura y Memoria Descriptiva.

o Planos de Estructuras y Memoria Descriptiva

o Planos de Inst. Sanitarias y Memoria Descriptiva

o Planos de Inst. Eléctricas y Memoria Descriptiva

o Firma y sello del profesional.

El tiempo para la entrega del certificado es de 25 días hábiles y el precio del trámite es

495.80 soles.

b. Valorización.

Los costos para adquirir las licencias y autorizaciones requeridas para el proyecto son

las que se pueden observar en la tabla a continuación:

Tabla 120

Valorización de licencias, certificados y otros.

TRAMITE COSTO IGV 18% TOTAL

Licencia de Funcionamiento S/ 210.51 S/ 37.89 S/ 248.40
Certificado de Parámetros Urbanísticos y
Edificatorios S/ 38.98 S/ 7.02 S/ 46.00
Certificado ITSE S/ 420.17 S/ 75.63 S/ 495.80
 138

Copia literal y vigencia de poder S/ 55.08 S/ 9.92 S/ 65.00

Copia literal de dominio del predio S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00
Planos y memorias S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00
TOTAL S/ 669.66 S/ 120.54 S/ 2,669.20
Nota: Elaboración propia.

5.1.4 Legislación laboral

a. Actividades.

Al contar con el Certificado de Inscripción, nuestro régimen laboral Especial - MYPE

brinda los siguientes beneficios:

• 15 días de vacaciones.

• Seguro ESSALUD 9%.

• Seguro de vida Ley.

• Medio sueldo por concepto de pago de compensación por Tiempo de Servicios

(CTS), en los meses de mayo y noviembre.

• Remuneración mínima vital (RMV) como pago de sueldo mínimo.

• Trabajo de 48 horas semanales, con descanso semanal obligatorio, y pago de

sobretasa en caso se labore días feriados.

• Medio sueldo por concepto de pago de gratificaciones (fiestas patrias y navidad).

• Licencia por maternidad/paternidad.

LEY DE PREVENCIÓN Y SANCIÓN DEL HOSTIGAMIENTO SEXUAL.

La Ley N°27942 fue publicada en el diario oficial El Peruano el 27 de febrero del

2003. El Reglamento de la ley se aprobó mediante Decreto Supremo 014-2019-MIMP

publicado en el diario oficial El Peruano el 22 de julio de 2019. Según el Artículo 1°, la

presente Ley tiene por objeto prevenir y sancionar el hostigamiento sexual producido en las

relaciones de autoridad o dependencia, cualquiera sea la forma jurídica de esta relación.

Asimismo, en su Artículo 2°, se considera Hostigador a toda persona, varón o mujer que
 139

realiza un acto de hostigamiento sexual señalado en la presente Ley y Hostigado a toda

persona, varón o mujer, que es víctima de hostigamiento sexual. En cuanto al Régimen

Laboral Privado, en su Artículo 7°, establece que es de la Responsabilidad del Empleador

mantener en el centro de trabajo condiciones de respeto entre los trabajadores y que deben

cumplir las siguientes obligaciones:

a) Capacitar a los trabajadores sobre las normas y políticas contra el

hostigamiento sexual en la empresa.

b) Reparar los perjuicios laborales ocasionados al hostigado y adoptar las

medidas necesarias para que cesen las represalias ejercidas por el hostigador.

c) Informar al Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo los casos de

hostigamiento sexual y el resultado de las investigaciones efectuadas para verificar el

cumplimiento de la presente ley.

Por otro lado, en el Artículo 8°, se establecen las Sanciones del Hostigamiento Sexual

Típico. Si el hostigador es el empleador, personal de dirección, personal de confianza, titular,

asociado, director o accionista, el hostigado puede optar entre accionar el cese de la hostilidad

o el pago de la indemnización, dando por terminado el contrato de trabajo, conforme al

artículo 35° del Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N°728, Ley de Productividad

y Competitividad Laboral, aprobado por el Decreto Supremo N°003-97-TR. En este supuesto

no es exigible la comunicación al empleador por cese de hostilidad señalado en el artículo

30° del Decreto Supremo N°003-97-TR. (Leyes Congreso. 2003)

Con la finalidad de promover la prevención del Hostigamiento Sexual en BIOBAG

S.A.C., el Administrador General organizará capacitaciones semestrales para nuestros

colaboradores para darles a conocer que situaciones se consideran posibles manifestaciones

de hostigamiento sexual e informarles dónde pueden interponer su queja y el procedimiento a

seguir hasta que el Comité de Intervención frente al hostigamiento sexual emita el Informe
 140

con las conclusiones y la propuesta de sanción. Asimismo, se brindará al colaborador

hostigado servicios de atención médica y psicológica, así como medidas de protección

temporal en caso sea necesario y absoluta confidencialidad.

Figura 59

Curso de capacitación: Hostigamiento Sexual Laboral.

Nota: Elaboración propia.

LEY DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO.

La Ley 29783 fue publicada en el diario oficial El Peruano el 20 de agosto del 2011.

Tal como consta en el Artículo 1°, el Objeto de la Ley es promover una cultura de prevención

de riesgos laborales en el país. Asimismo, en el Artículo 2°, estipula que es aplicable a todos

los sectores económicos y de servicios, comprende a todos los empleadores y trabajadores

bajo el régimen laboral de la actividad privada en todo el territorio nacional, trabajadores y

funcionarios del sector público, trabajadores de las Fuerzas Armadas y de la Policía Nacional

del Perú y trabajadores por cuenta propia. Además, en su Artículo 3°, establece las normas
 141

mínimas para la prevención de los riesgos laborales, pudiendo los empleadores y los

trabajadores establecer libremente niveles de protección que mejoren lo previsto en la

presente norma.

Figura 60

Manual SST

Nota: Elaboración propia.

LEY QUE PROHÍBE LA DISCRIMINACIÓN REMUNERATIVA ENTRE

VARONES Y MUJERES.

La Ley 30709 fue publicada en el diario oficial El Peruano el 27 de diciembre del

2017. Tal como consta en el Artículo 1°, el Objeto de la Ley es prohibir la discriminación

remunerativa entre varones y mujeres mediante la determinación de categorías, funciones y

remuneraciones que permitan la ejecución del principio de igual remuneración por igual

trabajo. La presente ley está en concordancia con el mandato constitucional de igualdad de

oportunidades sin discriminación en las relaciones laborales, así como del lineamiento de

idéntico ingreso por trabajo de igual valor indicado en la Ley 28983, Ley de igualdad de

oportunidades entre mujeres y hombres. Asimismo, en el Artículo 2° establece que las

empresas deben contar con cuadros de categorías y funciones; en el Artículo 3° estipula que

las remuneraciones que corresponden a cada categoría las fija el empleador sin

discriminación y en el Artículo 4° en cuanto a Capacitación Laboral, establece que la entidad

 142

empleadora asegura que en sus planes de formación profesional y de desarrollo de

capacidades laborales de sus trabajadores se garantice la igualdad entre mujeres y hombres.

Mientras que, en el Artículo 5° Condiciones de trabajo en el ámbito público y privado,

estipula que la entidad empleadora garantiza un trato digno, un clima laboral con base en el

respeto y la no discriminación, la compatibilidad de vida personal, familiar y laboral. Se

garantiza particularmente la prevención y sanción del hostigamiento sexual, para estos casos

se aplica las medidas establecidas en la Ley 27942, Ley de Prevención y Sanción del

Hostigamiento Sexual. Finalmente, el Artículo 6° Prohibición de despido y no renovación de

contrato por motivos vinculados con la condición del embarazo o el período de lactancia,

prohíbe que la entidad empleadora despida o no renueve el contrato de trabajo por motivos

vinculados con la condición de que las trabajadoras se encuentren embarazadas o en período

de lactancia en el marco previsto en el Convenio OIT 183 sobre protección de la maternidad.

El concepto de banda salarial hace referencia al rango o a la franja, limitada por un

mínimo y un máximo, en la que se agrupan los salarios de todos los puestos pertenecientes a

un mismo nivel de clasificación profesional. Es decir, dentro del organigrama de una empresa

se establece un nivel jerárquico en todos y cada uno de los perfiles disponibles y el

empresario deberá marcar un mínimo y un máximo dentro de los cuales oscilará la cifra

definitiva.

Por tanto, la banda es el tramo salarial sobre el que se va a mover la remuneración de

un determinado puesto de trabajo en una empresa, según la experiencia, la cualificación, la

responsabilidad y la media de salarios en posiciones similares. (Economía Simple. 2020)

Con la finalidad de evitar la discriminación remunerativa entre varones y mujeres, se

han elaborado bandas salariales para cada posición según la descripción de puestos y

funciones. Las bandas salariales de BIOBAG S.A.C. son las siguientes:

Tabla 121
 143

Bandas salariales BIOBAG S.A.C.

Nota: Elaboración propia.

Asimismo, nuestra empresa se compromete a velar por nuestras colaboradoras que se

encuentren embarazadas o en período de lactancia prohibiendo el despido y la no renovación

de contrato por motivos vinculados a ambas condiciones.

LEY DE IGUALDAD DE OPORTUNIDADES ENTRE VARONES Y MUJERES.

La Ley 28983 fue publicada en el diario oficial El Peruano el 16 de marzo del 2007.

Tal como consta en el Artículo 1°, el Objeto de la Ley es establecer el marco normativo,

institucional y de políticas públicas en los ámbitos nacional, regional y local para garantizar a

mujeres y hombres el ejercicio de sus derechos a la igualdad, dignidad, libre desarrollo,

bienestar y autonomía, impidiendo la discriminación en todas las esferas de su vida pública y

privada, propendiendo a la plena igualdad. En el Artículo 2° establece por discriminación

cualquier tipo de distinción, exclusión o restricción basada en el sexo que tenga por objeto o

por resultado menoscabar o anular el reconocimiento, goce o ejercicio de los derechos de las

personas, independientemente de su estado civil, sobre la base de la igualdad entre la mujer y

el hombre de los derechos humanos y las libertades fundamentales en las esferas política,
 144

económica, social, cultural o en cualquier otra, en concordancia con lo establecido en la

Constitución Política del Perú y en los instrumentos internacionales ratificados por el Estado

Peruano. (Congreso. 2007).

En concordancia con la Ley 28983, en BIOBAG S.A.C. nos comprometemos a

promover la igualdad de oportunidades entre mujeres y hombres y el respeto a los derechos

humanos, evitando la discriminación y exclusión sexual o social y lenguajes que justifiquen

superioridad de alguno de los sexos.

b. Valorización.

En cuanto a este punto, no hay costo o algún pago por asumir para determinar la

legislación laboral y los trámites son gratuitos; por ende, no hay valoración de trámites.

.
5.1.5 Legislación tributaria

El sistema tributario está compuesto por las contribuciones, tasas e impuestos.

Teniendo una la ley que lo avala que se encuentra en el Decreto Legislativo Nº771, nombrado

como la “Ley Marco del Sistema Tributario Nacional”, la cual tiene como fin regular el orden

del sistema tributario peruano.

a. Actividades.

La legislación tributaria abarca los impuestos que se debe pagar siendo contribuyente

de una empresa, el impuesto que se debe pagar se mencionará líneas abajo.

Tabla 122

Impuestos que se debe pagar siendo contribuyente de una empresa

 145

Nota: Elaboración propia.

b. Valorización.

En este punto, las declaraciones se realizan de manera virtual, por lo que no se asume
ningún costo.

5.1.6 Otros aspectos legales

a. Actividades.

Al ser una empresa que legalmente se encuentra constituida se debe presentar los

libros contables, nosotros estamos bajo el régimen MYPE tributario, y para presentar estos

libros será a través de la página de SUNAT (Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria). Esta presentación va a depender del ingreso que la empresa

realice. Se menciona en la siguiente tabla:

Tabla 123

Régimen MYPE Tributario.

Nota: Elaboración propia.

b. Valorización.

Se debe presentar el Plame (Planilla mensual de pagos) el cual se presenta mes a mes

de forma obligatoria mediante la plataforma de SUNAT.

 146

Tabla 124

Planilla mensual electrónica

Nota: Elaboración propia.

5.1.7 Resumen del capítulo

Presupuesto del Estudio Legal

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de Administración,

Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 125

Presupuesto del estudio legal.

DESCRIPCION COSTO IGV 18% TOTAL PRODUCCION ADMINISTRACION VENTAS

Forma societaria % Total % Total % Total
Busqueda de nombre en SUNARP S/ - S/ - S/ - S/ - 100% S/ - S/ -
Reserva de nombre (Virtual) S/ 18.64 S/ 3.36 S/ 22.00 S/ - 100% S/ 22.00 S/ -
Elaboracion de minuta -Notario S/ 127.12 S/ 22.88 S/ 150.00 S/ - 100% S/ 150.00 S/ -
Elaboracion de Escritura publica - Notario S/ 355.93 S/ 64.07 S/ 420.00 S/ - 100% S/ 420.00 S/ -
Registro de registros publicos (sunarp) S/ 88.98 S/ 16.02 S/ 105.00 S/ - 100% S/ 105.00 S/ -
Inscripcion de RUC (sunat) S/ - S/ - S/ -
Total S/ 444.92 S/ 80.08 S/ 525.00 S/ - S/ 525.00 S/ -
Marcas y Patentes
Busqueda por denominacion (Virtual) S/ - S/ - S/ - 25% S/ - 50% S/ - 25% S/ -
Busqueda fonetica (Virtual) S/ - S/ - S/ - 25% S/ - 50% S/ - 25% S/ -
Tasa de registro de marca S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99 25% S/ 133.75 50% S/ 267.50 25% S/ 133.75
Presentacion de patente (Virtual) S/ 610.17 S/ 109.83 S/ 720.00 25% S/ 180.00 50% S/ 360.00 25% S/ 180.00
Examen de patentabilidad (Virtual) S/ 465.31 S/ 83.76 S/ 549.07 25% S/ 137.27 50% S/ 274.54 25% S/ 137.27
Total S/ 1,075.48 S/ 193.59 S/ 1,269.07 S/ 317.27 S/ 634.54 S/ 317.27
Licencias y Autorizaciones
Licencia de Funcionamiento S/ 210.51 S/ 37.89 S/ 248.40 80% S/ 198.72 10% S/ 24.84 10% S/ 24.84
Certificado de Parámetros Urbanísticos y Edificatorios S/ 38.98 S/ 7.02 S/ 46.00 80% S/ 36.80 10% S/ 4.60 10% S/ 4.60
Certificado ITSE S/ 420.17 S/ 75.63 S/ 495.80 80% S/ 396.64 10% S/ 49.58 10% S/ 49.58
Copia literal y vigencia de poder S/ 55.08 S/ 9.92 S/ 65.00 80% S/ 52.00 10% S/ 6.50 10% S/ 6.50
Copia literal de dominio del predio S/ 11.86 S/ 2.14 S/ 14.00 80% S/ 11.20 10% S/ 1.40 10% S/ 1.40
Planos y memorias S/ 1,525.42 S/ 274.58 S/ 1,800.00 80% S/ 1,440.00 10% S/ 180.00 10% S/ 180.00
Total S/ 669.66 S/ 120.54 S/ 2,669.20 S/ 2,135.36 S/ 266.92 S/ 266.92
TOTALES S/ 4,463.27 S/ 2,452.63 S/ 1,426.46 S/ 584.19
Nota: Elaboración propia.
 147

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

Enciclopedia Económica (2019) indica que un organigrama representa gráficamente la

distribución organizativa de una compañía y el organigrama funcional adicionalmente

muestra cuales son las funciones que cada área de la empresa debe realizar.

La compañía tendrá un organigrama funcional donde se observará cada puesto, la

función que deben realizar y como se interrelacionan entre sí. La empresa tendrá como

máxima autoridad un Administrador General, con cuatro jefaturas, la de Administración y

Finanzas, la de Ventas y Marketing, la de Logística y la de Producción. De igual forma cada

jefatura tiene asistentes a su cargo. La jefatura de Administración y Finanzas está a cargo del

asistente de administrativo, de igual manera la jefatura de Ventas y Marketing tiene a su

cargo al asistente de marketing y ventas y a dos vendedores (canal directo y canal indirecto).

En el caso de la jefatura de Logística tiene a cargo a los asistentes de compras y almacén y

por último, la jefatura de Producción tendrá a cargo al asistente de Calidad y a seis operarios.

5.2.2 Servicios tercerizados.

La compañía trabajará con diversos servicios tercerizados para centrarse en su

crecimiento y desarrollo organizacional. Uno de los principales servicios tercerizados será el

de Asesoría Legal, quien reportará directamente al Administrador General, dicho servicio

tendrá como principal función encargarse de todos los aspectos legales que la compañía

necesite, como las tramitaciones de licencias, cumplir con las regulaciones que le competan a

la compañía, entre otras. La jefatura de Administración y Finanzas tiene a cargo la

supervisión de varios de estos servicios tercerizados, entre ellos la contabilidad que será la

encargada de preparar, presentar y declarar los impuestos, encargarse del pago de los
 148

trabajadores, elaborar los informes financieros pertinentes, preparar los libros contables, entre

otras funciones.

De igual manera, el servicio del Enfermero Ocupacional, con dicho puesto se

cumplirá con lo establecido en el Anexo 1 de la RM 448-MINSA 2020, y este tendrá las

funciones de prever alguna situación que sean riesgosas para a los empleados y fomentar

cultura de salud organizacional, proveer atención primaria en percances, algún accidente en

los que estarían involucrados los trabajadores, entre otras. Los servicios de Limpieza y

Vigilancia serán tercerizados de igual manera y ambos supervisados por la jefatura de

Administración y Finanzas. Por último, la jefatura de Ventas y Marketing tendrá a su cargo el

servicio tercerizado de Community Manager, que se encargará del manejo de las redes

sociales de la empresa y la promoción publicitaria que se requiera en dichas plataformas.

Figura 61

Organigrama Funcional.

Nota. Elaboración propia.

 149

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 126

Descripción de puesto Administración General.

Nota. Elaboración propia.

 150

Tabla 127

Descripción de puesto Jefe de Administración y Finanzas.

Nota: Elaboración Propia.

 151

Tabla 128

Descripción de puesto Asistente Administrativo.

Nota. Elaboración Propia.

 152

Tabla 129

Descripción de puesto Jefe Ventas y Marketing.

Nota: Elaboración Propia.

 153

Tabla 130

Descripción de puesto Asistente de Marketing y Ventas.

Nota. Elaboración Propia.

 154

Tabla 131

Descripción de puesto Vendedor Canal Directo.

Nota. Elaboración Propia.

 155

Tabla 132

Descripción de puesto Vendedor Canal Indirecto.

Nota. Elaboración Propia.

 156

Tabla 133

Descripción de puesto Jefe de Logística.

Nota. Elaboración Propia

 157

Tabla 134

Descripción de Asistente de Compras.

Nota. Elaboración Propia.

 158

Tabla 135

Descripción de puesto Asistente de Almacén.

Nota. Elaboración Propia.

 159

Tabla 136

Descripción de puesto Jefe de Producción.

Nota. Elaboración Propia.

 160

Tabla 137

Descripción de puesto – Asistente de Calidad.

Nota. Elaboración propia.

 161

Tabla 138

Descripción de puesto – Operario.

Nota. Elaboración propia.

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Los servicios que serán tercerizados cumplirán las funciones que se muestran a

continuación

Asesoría Legal
 162

• Velar por la correcta constitución de cualquier tipo de sociedad o estructura jurídica

y preparar los documentos de carácter necesario para ello.

• Negociar y redactar todo tipo de contratos comerciales, civiles y laborales

(compraventa, préstamo, póliza, etc.)

• Desarrollar una estrategia para la protección jurídica de la empresa frente a

conflictos internos o externos.

• Realización de trámites y procesos ante organismos estatales, agencias de registro,

notarios, etc.

• Asesoramiento en la aplicación de diversos tipos de normativas.

• Cualquier otro servicio jurídico que necesite la compañía o el dueño.

Asesoría Contable

• Controlar diferentes fondos o presupuestos, categorizarlos y sistematizarlos.

• Confirmar la disponibilidad de documentos que confirmen los movimientos

financieros de la empresa.

• Controlar órdenes de pago.

• Controlar los activos fijos de la empresa.

• Supervisar y mejorar los sistemas y procesos de pago con empleados, proveedores

y más.

• Llevar un registro de los créditos fiscales.

• Identificar movimientos financieros exentos de impuestos, utilidades y

regulaciones tributarias

Enfermero ocupacional
 163

• Supervisar la salud de los empleados y brindar primeros auxilios en caso de

accidente o cualquier enfermedad menor de algún empleado.

• Prevenir situaciones que pongan en riesgo a las personas y promover una cultura

de salud y prevención de accidentes en la empresa.

• Gestiona y planifica protocolos y procesos que aseguren un ambiente sano y seguro

para los empleados.

• Realizar investigaciones relacionadas con temas de higiene ocupacional. Además,

debe delinear estrategias para mejorar la salud física, emocional y mental de los

empleados de la empresa.

Personal de seguridad

• Velar por la seguridad de las instalaciones y bienes de la compañía.

• Verificar y vigilar el ingreso y salida de los empleados.

• Controlar que no ingrese personal no autorizado a la compañía.

• Verificar que los empleados que se retiran de la compañía no se lleven ningún

activo de la compañía sin autorización.

• Tener experiencia en situaciones de emergencia y sentido de urgencia.

Personal de limpieza

• Limpiar todas las áreas de la Planta.

• Limpiar todas las áreas de administración y ventas.

• Limpiar periódicamente los SSHH y abastecerlos.

• Mantener su área de trabajo limpia y ordenada.

Community Manager
 164

• Comunicar en redes sociales la estrategia corporativa, la propuesta de valor, los

atributos del producto, precios y promociones especiales.

• Diseñar las piezas gráficas para la página web y las redes sociales.

• Mantener una comunicación activa con los leads y evitar que cualquier acción de los

haters dañe la imagen de la marca y de la empresa.

• Cumplir con el plan de marketing.

• Diseñar estrategias de publicidad para aumentar la venta.

5.2.5 Aspectos laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 139
Tipo de contrato.

Puesto de trabajo Tipo de contrato

1 Admi ni s tra dor Genera l Pl a zo Indetermi na do
2 Jefe de Admi ni tra ci ón y Fi na nza s Pl a zo Indetermi na do
3 As i s tente Admi ni s tra ti vo Pl a zo Indetermi na do
4 Jefe de Venta s y Ma rketi ng Pl a zo Indetermi na do
5 As i s tente de Ma rketi ng y venta s Pl a zo Indetermi na do
6 Vendedor Ca na l Di tecto Pl a zo fi jo
7 Vendedor Ca na l Indi recto Pl a zo fi jo
8 Jefe de Logi s ti ca Pl a zo Indetermi na do
9 As i s tente de Compra s Pl a zo Indetermi na do
10 As i s tente de Al ma cén Pl a zo Indetermi na do
11 Jefe de Producci ón Pl a zo Indetermi na do
12 As i s tente de Ca l i da d Pl a zo Indetermi na do
13 Opera ri os Pl a zo fi jo
Nota. Elaboración propia.

b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

BIOBAG SAC

Tabla 140
Características del Régimen General de la Micro y Pequeña Empresa.
 165

Nota: Adaptado de Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo. Derechos laborales de los
trabajadores

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Para la realización del horizonte del proyecto, la empresa tendrá la siguiente planilla.
 166

Tabla 141
Planilla total - nuevos soles - año 2023.

Nota: Elaboración propia.

 167

Tabla 142
Planilla total - nuevos soles - año 2024.

Gratificación
Sueldo básico Comisiones CTS 1/2 Seguro Vida
Clasificación Puesto Cantidad Sueldo básico 1/2 sueldo en Sub total ESSALUD Planilla anual
anual ventas anuales sueldo por año Ley
jul - dic
50% 9% 50% S/ 24
Gasto administrativo 1 Administrador General 1 S/ 5,000 S/ 60,000 S/ 5,000 S/ 65,000 S/ 5,850 S/ 2,500 S/ 288 S/ 73,638
Gasto administrativo 2 Jefe de Adminitración y Finanzas 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 2,500 S/ 32,500 S/ 2,925 S/ 1,250 S/ 288 S/ 36,963
Gasto administrativo 3 Asistente Administrativo 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 4 Jefe de Ventas y Marketing 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 45,579 S/ 6,298 S/ 81,877 S/ 7,369 S/ 3,149 S/ 288 S/ 92,683
Gasto de ventas 5 Asistente de Marketing y ventas 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 6 Vendedor Canal Directo 2 S/ 1,025 S/ 24,600 S/ 13,674 S/ 4,329 S/ 42,603 S/ 3,834 S/ 1,595 S/ 576 S/ 48,607
Gasto de ventas 7 Vendedor Canal Indirecto 1 S/ 1,025 S/ 12,300 S/ 9,116 S/ 1,785 S/ 23,200 S/ 2,088 S/ 892 S/ 288 S/ 26,469
Gasto administrativo 8 Jefe de Logistica 1 S/ 2,300 S/ 27,600 S/ 2,300 S/ 29,900 S/ 2,691 S/ 1,150 S/ 288 S/ 34,029
Gasto administrativo 9 Asistente de Compras 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto administrativo 10 Asistente de Almacén 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
MOI 11 Jefe de Producción 1 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,800 S/ 36,400 S/ 3,276 S/ 1,400 S/ 288 S/ 41,364
Gasto administrativo 12 Asistente de Calidad 1 S/ 1,500 S/ 18,000 S/ 1,500 S/ 19,500 S/ 1,755 S/ 750 S/ 288 S/ 22,293
MOD 13 Operarios 6 S/ 1,025 S/ 73,800 S/ 6,150 S/ 79,950 S/ 7,196 S/ 3,075 S/ 1,728 S/ 91,949
Total 19 S/ 24,475 S/ 367,500 S/ 68,368 S/ 37,462 S/ 473,330 S/ 42,600 S/ 18,161 S/ 5,472 S/ 539,562
Nota. Elaboración propia.
 168

Tabla 143
Planilla total - nuevos soles - año 2025.

Gratificación
Sueldo básico Comisiones CTS 1/2 Seguro Vida
Clasificación Puesto Cantidad Sueldo básico 1/2 sueldo en Sub total ESSALUD Planilla anual
anual ventas anuales sueldo por año Ley
jul - dic
50% 9% 50% S/ 24
Gasto administrativo 1
Administrador General 1 S/ 5,000 S/ 60,000 S/ 5,000 S/ 65,000 S/ 5,850 S/ 2,500 S/ 288 S/ 73,638
Gasto administrativo 2
Jefe de Adminitración y Finanzas 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 2,500 S/ 32,500 S/ 2,925 S/ 1,250 S/ 288 S/ 36,963
Gasto administrativo 3
Asistente Administrativo 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 4
Jefe de Ventas y Marketing 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 46,031 S/ 6,336 S/ 82,367 S/ 7,413 S/ 3,168 S/ 288 S/ 93,236
Gasto de ventas 5
Asistente de Marketing y ventas 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 6
Vendedor Canal Directo 2 S/ 1,025 S/ 24,600 S/ 13,809 S/ 4,352 S/ 42,761 S/ 3,848 S/ 1,600 S/ 576 S/ 48,786
Gasto de ventas 7
Vendedor Canal Indirecto 1 S/ 1,025 S/ 12,300 S/ 9,206 S/ 1,792 S/ 23,298 S/ 2,097 S/ 896 S/ 288 S/ 26,579
Gasto administrativo 8
Jefe de Logistica 1 S/ 2,300 S/ 27,600 S/ 2,300 S/ 29,900 S/ 2,691 S/ 1,150 S/ 288 S/ 34,029
Gasto administrativo 9
Asistente de Compras 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto administrativo 10
Asistente de Almacén 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
MOI 11
Jefe de Producción 1 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,800 S/ 36,400 S/ 3,276 S/ 1,400 S/ 288 S/ 41,364
Gasto administrativo 12
Asistente de Calidad 1 S/ 1,500 S/ 18,000 S/ 1,500 S/ 19,500 S/ 1,755 S/ 750 S/ 288 S/ 22,293
MOD 13
Operarios 6 S/ 1,025 S/ 73,800 S/ 6,150 S/ 79,950 S/ 7,196 S/ 3,075 S/ 1,728 S/ 91,949
Total 19 S/ 24,475 S/ 367,500 S/ 69,047 S/ 37,530 S/ 474,077 S/ 42,667 S/ 18,189 S/ 5,472 S/ 540,405
Nota. Elaboración propia.
 169

Tabla 144
Planilla total - nuevos soles - año 2026.

Gratificación
Sueldo básico Comisiones CTS 1/2 Seguro Vida
Clasificación Puesto Cantidad Sueldo básico 1/2 sueldo en Sub total ESSALUD Planilla anual
anual ventas anuales sueldo por año Ley
jul - dic
50% 9% 50% S/ 24
Gasto administrativo 1 Administrador General 1 S/ 5,000 S/ 60,000 S/ 5,000 S/ 65,000 S/ 5,850 S/ 2,500 S/ 288 S/ 73,638
Gasto administrativo 2 Jefe de Adminitración y Finanzas 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 2,500 S/ 32,500 S/ 2,925 S/ 1,250 S/ 288 S/ 36,963
Gasto administrativo 3 Asistente Administrativo 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 4 Jefe de Ventas y Marketing 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 46,450 S/ 6,371 S/ 82,821 S/ 7,454 S/ 3,185 S/ 288 S/ 93,748
Gasto de ventas 5 Asistente de Marketing y ventas 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 6 Vendedor Canal Directo 2 S/ 1,025 S/ 24,600 S/ 13,935 S/ 4,372 S/ 42,907 S/ 3,862 S/ 1,606 S/ 576 S/ 48,951
Gasto de ventas 7 Vendedor Canal Indirecto 1 S/ 1,025 S/ 12,300 S/ 9,290 S/ 1,799 S/ 23,389 S/ 2,105 S/ 900 S/ 288 S/ 26,682
Gasto administrativo 8 Jefe de Logistica 1 S/ 2,300 S/ 27,600 S/ 2,300 S/ 29,900 S/ 2,691 S/ 1,150 S/ 288 S/ 34,029
Gasto administrativo 9 Asistente de Compras 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto administrativo 10 Asistente de Almacén 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
MOI 11 Jefe de Producción 1 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,800 S/ 36,400 S/ 3,276 S/ 1,400 S/ 288 S/ 41,364
Gasto administrativo 12 Asistente de Calidad 1 S/ 1,500 S/ 18,000 S/ 1,500 S/ 19,500 S/ 1,755 S/ 750 S/ 288 S/ 22,293
MOD 13 Operarios 6 S/ 1,025 S/ 73,800 S/ 6,150 S/ 79,950 S/ 7,196 S/ 3,075 S/ 1,728 S/ 91,949
Total 19 S/ 24,475 S/ 367,500 S/ 69,675 S/ 37,592 S/ 474,767 S/ 42,729 S/ 18,216 S/ 5,472 S/ 541,184
Nota. Elaboración propia.
 170

Tabla 145
Planilla total - nuevos soles - año 2027.

Gratificación
Sueldo básico Comisiones CTS 1/2 Seguro Vida
Clasificación Puesto Cantidad Sueldo básico 1/2 sueldo en Sub total ESSALUD Planilla anual
anual ventas anuales sueldo por año Ley
jul - dic
50% 9% 50% S/ 24
Gasto administrativo 1
Administrador General 1 S/ 5,000 S/ 60,000 S/ 5,000 S/ 65,000 S/ 5,850 S/ 2,500 S/ 288 S/ 73,638
Gasto administrativo 2
Jefe de Adminitración y Finanzas 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 2,500 S/ 32,500 S/ 2,925 S/ 1,250 S/ 288 S/ 36,963
Gasto administrativo 3
Asistente Administrativo 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 4
Jefe de Ventas y Marketing 1 S/ 2,500 S/ 30,000 S/ 46,902 S/ 6,409 S/ 83,311 S/ 7,498 S/ 3,204 S/ 288 S/ 94,301
Gasto de ventas 5
Asistente de Marketing y ventas 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto de ventas 6
Vendedor Canal Directo 2 S/ 1,025 S/ 24,600 S/ 14,071 S/ 4,395 S/ 43,066 S/ 3,876 S/ 1,611 S/ 576 S/ 49,129
Gasto de ventas 7
Vendedor Canal Indirecto 1 S/ 1,025 S/ 12,300 S/ 9,380 S/ 1,807 S/ 23,487 S/ 2,114 S/ 903 S/ 288 S/ 26,792
Gasto administrativo 8
Jefe de Logistica 1 S/ 2,300 S/ 27,600 S/ 2,300 S/ 29,900 S/ 2,691 S/ 1,150 S/ 288 S/ 34,029
Gasto administrativo 9
Asistente de Compras 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
Gasto administrativo 10
Asistente de Almacén 1 S/ 1,200 S/ 14,400 S/ 1,200 S/ 15,600 S/ 1,404 S/ 600 S/ 288 S/ 17,892
MOI 11
Jefe de Producción 1 S/ 2,800 S/ 33,600 S/ 2,800 S/ 36,400 S/ 3,276 S/ 1,400 S/ 288 S/ 41,364
Gasto administrativo 12
Asistente de Calidad 1 S/ 1,500 S/ 18,000 S/ 1,500 S/ 19,500 S/ 1,755 S/ 750 S/ 288 S/ 22,293
MOD 13
Operarios 6 S/ 1,025 S/ 73,800 S/ 6,150 S/ 79,950 S/ 7,196 S/ 3,075 S/ 1,728 S/ 91,949
Total 19 S/ 24,475 S/ 367,500 S/ 70,354 S/ 37,660 S/ 475,514 S/ 42,796 S/ 18,244 S/ 5,472 S/ 542,026
Nota. Elaboración propia
 171

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

El gasto por servicios tercerizados sería el siguiente.

Tabla 146
Servicios tercerizados – Gastos mensuales - anuales.

Servicio tercerizado Costo unit. # Puestos Costo mes Costo año

1 Asesoría legal S/ 1,800 1 S/ 1,800 S/ 21,600
2 Asesoría contable S/ 1,800 1 S/ 1,800 S/ 21,600
3 Enfermero ocupacional S/ 1,300 1 S/ 1,300 S/ 15,600
4 Seguridad (*) S/ 1,100 2 S/ 2,750 S/ 33,000
5 Limpieza S/ 1,100 1 S/ 1,100 S/ 13,200
6 Community Manager S/ 1,300 1 S/ 1,300 S/ 15,600
Total S/ 8,400 S/ 10,050 S/ 120,600
Nota. Elaboración propia.

Se tiene los gastos anuales por los servicios tercerizados, por lo que se obtiene que hay
que desembolsar 108,000 soles anuales.

Tabla 147
Planilla total - nuevos soles – 5 años.

SERVICIO TERCERIZADO AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026 AÑO 2027 TOTAL
1 Asesoría legal S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600
2 Asesoría contable S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600 S/ 21,600
3 Enfermero ocupacional S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600
4 Seguridad S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000
5 Limpieza S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200 S/ 13,200
6 Community Manager S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600 S/ 15,600
Total S/ 120,600 S/ 120,600 S/ 120,600 S/ 120,600 S/ 120,600 S/ 120,600
Nota. Elaboración propia.

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Respecto al horario laboral de los empleados será de lunes a sábado de las 09:00 am

hasta las 18:00 p.m. con una hora de refrigerio de 12m a 1:00pm. Con este horario, se cumple

con la jornada de 48 horas semanales estipulado en la ley.

 172

6 Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

a.) Criterios.

A continuación, mostraremos todos los criterios que hemos considerado para lograr

encontrar la capacidad instalada de nuestra planta:

Días de trabajo efectivo por año

Dado que el 2023 que se inicia producción es un año no bisiesto, por lo cual se debe de

descontar 16 días de feriados y 53 sábados y 52 domingos, con este parámetro tenemos que

contamos con 244 días de producción efectivos en el año, todo el detalle a continuación:

Tabla 148

Días de producción por año.

CÁLCULO DE LOS DÍAS DE PRODUCCIÓN

Feriados
2 Año nuevo
2 Jueves y viernes santo
1 Día del trabajador
1 San Pedro y San Pablo
2 Fiestas Patrias
1 Batalla de Junín
1 Santa Rosa de Lima
1 Combate de Angamos
1 Día de todos los santos
1 Inmaculada Concepción
1 Batalla de Ayacucho
2 Navidad
Fin de semana
45 Domingos (sin domingos feriados)
61 Total días no laborables
365 Días por año
304 Días de producción efectivos
Nota: Elaboración propia a través de Diario Gestión.
 173

Los trabajadores del área de Producción trabajarán en una jornada diaria de 8am a

5pm cumpliendo así sus 8 horas diarias más una hora de refrigerio que será de 1pm a 2pm de

lunes a viernes.

Capacidad productiva por día.

Para el proceso productivo de nuestra bolsa eco amigable se toma como referencia que

por cada 1,687.500 kilos de cáscara de naranja que es lo que permite ejecutar nuestras máquinas

y el personal que contamos y en una jornada diaria, nos permite producir un total de 7,500

bolsas por operación que serán empaquetados en empaques de 10 unidades cada uno dando así

una producción por día de 750 paquetes.

Tabla 149

Detalle de producción.

Nota. Elaboración propia

 174

b.) Cálculos.

Con el número de días mencionados líneas arriba (244 días) y la capacidad por proceso diario

(7,500 bolsas) y de (750 paquetes), se tendría una producción anual de 1,830,000 bolsas; el cual lo

mantendremos el ritmo a lo largo de los 5 años del proyectado y que en la siguiente tabla de detalla:

Tabla 150

Capacidad instalada.

CAPACIDAD INSTALADA (CANTIDAD DE BOLSAS)

AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Días de producción por año 304 304 304 304 304
Horas de trabajo diarias 8 8 8 8 8
PRODUCCIÓN X HORA
Grande (75L) 625 625 625 625 625
Mediana (50L) 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
Pequeña (35L) 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250
TOTAL 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
PRODUCCIÓN DIARIA
Grande (75L) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Mediana (50L) 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Pequeña (35L) 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
TOTAL 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
PRODUCCIÓN ANUAL
Grande (75L) 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000
Mediana (50L) 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000
Pequeña (35L) 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000
TOTAL 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000
Nota. Elaboración propia

6.1.2 Capacidad utilizada

a) Criterios.

Teniendo en cuenta el programa de producción y comparándolo con la capacidad

instalada del proyecto se puede calcular la capacidad utilizada.

b) Cálculos.
 175

A continuación, se describe el programa de producción del proyecto de BIORANGE:

Tabla 151

Programa de producción consolidado

.
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE NÚMERO DE BOLSAS POR AÑO
AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Inventario inicial 11,940 595,500 602,400 608,400 614,100
Venta 5,955,000 6,024,000 6,084,000 6,141,000 6,201,000
1.0% Empaquetado 59,550 60,240 60,840 61,410 62,010
1.0% Sampling 59,550 60,240 60,840 61,410 62,010
1.5% Merma o pérdida 89,325 90,360 91,260 92,115 93,015
10.0% Inventario final 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100
TOTAL 6,746,985 6,241,740 6,302,940 6,361,635 6,424,035
Nota. Elaboración propia

c) Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Si se considera el programa producción y la capacidad instalada anual del proyecto

BIORANGE, se está calculado un nivel de capacidad utilizada de 69% al primer año y de 79%
al 5to año del proyecto lo que nos garantiza que estaremos usando bien los recursos de la
empresa.

Tabla 152

Capacidad Utilizada.

CAPACIDAD UTILIZADA (CANTIDAD DE BOLSAS)

AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
PRODUCCIÓN
Grande (75L) 825,915 768,135 773,745 779,955 786,165
Mediana (50L) 3,721,935 3,437,430 3,474,990 3,505,440 3,543,300
Pequeña (35L) 2,199,135 2,036,175 2,054,205 2,076,240 2,094,570
TOTAL 6,746,985 6,241,740 6,302,940 6,361,635 6,424,035
CAPACIDAD INSTALADA
Grande (75L) 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000 1,520,000
Mediana (50L) 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000 4,560,000
Pequeña (35L) 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000 3,040,000
TOTAL 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000 9,120,000
% CAPACIDAD UTILIZADA
Grande (75L) 54% 51% 51% 51% 52%
Mediana (50L) 82% 75% 76% 77% 78%
Pequeña (35L) 72% 67% 68% 68% 69%
TOTAL 74% 68% 69% 70% 70%
% CAPACIDAD OCIOSA
Grande (75L) 46% 49% 49% 49% 48%
Mediana (50L) 18% 25% 24% 23% 22%
Pequeña (35L) 28% 33% 32% 32% 31%
TOTAL 26% 32% 31% 30% 30%
Nota. Elaboración propia
 176

6.1.3 Capacidad máxima

a) Criterios.

Se considera los siguientes puntos para poder determinar la capacidad máxima:

• Días de producción: 365 días.
• La producción por día: 7,500 bolsas
• Se hace un solo turno en horario corrido.

b) Cálculos.

Se calcula la capacidad máxima con todos los criterios utilizados.

Tabla 153

Capacidad Máxima.

CAPACIDAD MÁXIMA (CANTIDAD DE BOLSAS)

AÑOS 2023 2024 2025 2026 2027
Días del año 365 365 365 365 365
Horas diarias 24 24 24 24 24
PRODUCCIÓN X HORA
Grande (75L) 625 625 625 625 625
Mediana (50L) 1,875 1,875 1,875 1,875 1,875
Pequeña (35L) 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250
TOTAL 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
PRODUCCIÓN DIARIA
Grande (75L) 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
Mediana (50L) 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000
Pequeña (35L) 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
TOTAL 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
PRODUCCIÓN ANUAL
Grande (75L) 5,475,000 5,475,000 5,475,000 5,475,000 5,475,000
Mediana (50L) 16,425,000 16,425,000 16,425,000 16,425,000 16,425,000
Pequeña (35L) 10,950,000 10,950,000 10,950,000 10,950,000 10,950,000
TOTAL 32,850,000 32,850,000 32,850,000 32,850,000 32,850,000
Nota. Elaboración propia
 177

Como se observa en la tabla anterior, se tiene una capacidad máxima de bolsas por día,

con lo cual se obtiene 2,737.500 bolsas por año (Trabajando los 365 días de año, 7 días a la

semana, 24 horas al día.

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Dentro del proceso de producción mencionado en el diagrama de operaciones,

tenemos las siguientes etapas.

• Se recolecta la materia prima, que se obtiene de los residuos desechados.

• Se procede a limpiar la materia prima con la ayuda de hipoclorito para eliminar

las impurezas, y con la ayuda de un cuchillo se remueve las partículas que vienen

adherida a ella.

• Pesamos la materia prima, adicional tomamos medida del agua con un

equivalente a la cantidad de la cascara de naranja.

• Se proceder a introducir los productos mencionados anteriormente a la licuadora,

teniendo en cuenta que se encuentran a temperatura ambiente.

• Se enciende la máquina para proceder con la mezcla hasta obtener una masa

homogénea.

• Agregamos la mezcla a un beaker para medir con mayor exactitud.

• Filtramos la mezcla con la ayuda de un tamizador de 1.5mm, con la finalidad de

eliminar residuos sólidos que puedan afectar el proceso. De este proceso

logramos obtener una mezcla más gruesa.

• Filtramos nuevamente la mezcla, pero esta vez con la ayuda de un lienzo para

eliminar el exceso de agua.

• Dejamos reposar la mezcla.

 178

• En una olla se agrega el agua, fécula de maíz, vinagre blanco y glicerina, luego se

deben poner a calentar de 70° a 80°C y mezclar durante 40 minutos

aproximadamente hasta lograr conseguir una mezcla homogénea blanda.

• Se procede a introducir en la licuadora las dos mezclas que se obtuvo

anteriormente, hasta que se consiga una mezcla compacta.

• Se esparce la mezcla final en una bandeja cubierta de papel aluminio, dejando

secar para obtener el producto final.

Tabla 154

Diagrama de Análisis de proceso (DAP).

Nota: Elaboración propia.

6.2.2 Programa de producción.

En la siguiente tabla se muestran cantidades demandadas de BIORANGE en su

presentación mediada. A su vez se menciona los porcentajes de inventario final, merma y

sampling de manera anual.

 179

Tabla 155

Porcentaje según ítem de producción.

ITEM %
Empaquetado 1.0%
Sampling 1.0%
Merma o pérdida 1.5%
Inventario final 10.0%
Nota: Elaboración propia

Tabla 156

Programa de producción.

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE NÚMERO DE BOLSAS POR AÑO

AÑOS 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Grande (75L) 1,500 72,900 74,100 74,700 75,300
Mediana (50L) 6,540 328,500 331,800 335,400 338,400
Inventario inicial
Pequeña (35L) 3,900 194,100 196,500 198,300 200,400
SUB TOTAL 11,940 595,500 602,400 608,400 614,100
Grande (75L) 15,000 729,000 741,000 747,000 753,000 759,000
Mediana (50L) 65,400 3,285,000 3,318,000 3,354,000 3,384,000 3,420,000
Venta
Pequeña (35L) 39,000 1,941,000 1,965,000 1,983,000 2,004,000 2,022,000
SUB TOTAL 119,400 5,955,000 6,024,000 6,084,000 6,141,000 6,201,000
Grande (75L) 210 7,290 7,410 7,470 7,530 7,590
Mediana (50L) 690 32,850 33,180 33,540 33,840 34,200
Empaquetado
Pequeña (35L) 420 19,410 19,650 19,830 20,040 20,220
SUB TOTAL 1,320 59,550 60,240 60,840 61,410 62,010
Grande (75L) 210 7,290 7,410 7,470 7,530 7,590
Mediana (50L) 690 32,850 33,180 33,540 33,840 34,200
Sampling
Pequeña (35L) 420 19,410 19,650 19,830 20,040 20,220
SUB TOTAL 1,320 59,550 60,240 60,840 61,410 62,010
Grande (75L) 225 10,935 11,115 11,205 11,295 11,385
Mediana (50L) 981 49,275 49,770 50,310 50,760 51,300
Merma o pérdida
Pequeña (35L) 585 29,115 29,475 29,745 30,060 30,330
SUB TOTAL 1,791 89,325 90,360 91,260 92,115 93,015
Grande (75L) 1,500 72,900 74,100 74,700 75,300 75,900
Mediana (50L) 6,540 328,500 331,800 335,400 338,400 342,000
Inventario final
Pequeña (35L) 3,900 194,100 196,500 198,300 200,400 202,200
SUB TOTAL 11,940 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100

Nota: Elaboración propia.

Los porcentajes indicados en la tabla anterior respecto a la merma, así como los

inventarios, fueron recomendaciones del especialista en producción el Ing. Omar Salazar, y

los porcentajes Sampling en base al Marketing Mix.

 180

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 157

Necesidad de materia prima.

Tamaño Grande Mediana Pequeña

Litraje 75L 50L 35L
NECESIDAD DE MATERIA PRIMA Y Insumos POR BOLSA GRANDE (75L)
% utilización
100% 38% 21%
de MP
Materia Prima Unid. Cantidad CU 1.000 0.380 0.210
Cascara de naranja (desecho industrial)
g 250.0 0.0014 0.339 0.129 0.071
Agua destilada ml 400.0 0.0012 0.475 0.180 0.100
Fécula de maíz g 20.0 0.0037 0.075 0.028 0.016
Glicerina ml 5.0 0.0203 0.102 0.039 0.021
Vinagre blanco ml 4.0 0.0025 0.010 0.004 0.002
Insumos 0.029 0.018 0.016
Hipoclorito ml 8.0 0.0019 0.015 0.006 0.003
Colorante g 5.0 0.0005 0.002 0.001 0.000
Etiqueta Unid. 1.0 0.0119 0.012 0.012 0.012
Costo total por
1.029 0.398 0.225
unidad
Nota: Elaboración propia.

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 158

Frecuencia de compra de materia prima.

NECESIDAD DE MATERIA PRIMA E INSUMOS POR AÑO

Unid. PRODUCCIÓN 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Materia Prima
Tn Cascara de naranja (desecho industrial)
14 676 625 631 637 643
Galón 200L Agua destilada 109 5,404 5,004 5,051 5,096 5,145
Saco 25Kg Fécula de maíz 44 2,162 2,002 2,020 2,038 2,058
L Glicerina 273 13,510 12,510 12,628 12,740 12,862
Galón 5L Vinagre blanco 44 2,162 2,002 2,020 2,038 2,058
Insumos
Galón 18L Hipoclorito 24 1,201 1,112 1,122 1,132 1,143
Saco 25Kg Colorante 11 540 500 505 510 514
1 millar Etiqueta 14 675 624 630 636 642

Nota: Elaboración propia.

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 159

Requerimiento de mano de obra directa.

 181

Tiempo /
N° Descripción Hora
Min
1 Recepción de la materia prima 5 0.083
2 Limpieza de la materia prima 10 0.167
Traslado de la materia prima
3 1 0.017
limpia al área de licuado
Ingreso de la materia prima
4 0.3 0.005
(limpia) a licuadora
Vertimiento de agua a la
5 0.3 0.005
licuadora
6 Licuado 4 0.067
Traslado de mezcla 01 al área
7 1 0.017
de tamizaje
8 Tamizaje de la mezcla 01 28 0.467
9 Alistar proceso de mezcla 02 2 0.033
10 Vertimiento de agua a Olla 0.3 0.005
Se agrega Fécula de maíz a
11 0.5 0.008
Olla
12 Vertimiento de vinagre a Olla 0.5 0.008
13 Vertimiento de Glicerina 0.5 0.008
Mezcla de materiales
14 10 0.167
secundarios
15 Enfriamiento 12 0.200
Traslado de Mezcla 01 al área
16 1 0.017
de licuado
Vertimiento de Mezcla 01 en la
17 0.5 0.008
licuadora
Traslado de Mezcla 02 al área
18 1 0.017
de licuado
Vertimiento de Mezcla 2 en la
19 0.5 0.008
licuadora
20 Licuado Mezcla 1 y Mezcla 2 4 0.067
21 Inspección de Mezcla 03 2 0.033
22 Inyección de Mezcla 3 4 0.067
Moldeo de lámina plástico
23 10 0.167
biodegradable
Empaque de producto
24 2 0.033
terminado
25 Control de calidad 0.5 0.008
TOTALES 100.9 1.682

Nota: Elaboración propia

6.3 Tecnología para el proceso

 182

6.3.1 Maquinarias.

Tabla 160

Requerimiento de maquinaria.

Costo Costo total Costo total

Item Maquinaria Cantidad IGV Mantenimiento
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
1 Peletizadora 2 S/ 35,550 S/ 71,100 S/ 12,798 S/ 83,898 Semestral
2 Extrusora 2 S/ 42,679 S/ 85,358 S/ 15,364 S/ 100,722 Semestral
3 Selladora 2 S/ 38,436 S/ 76,872 S/ 13,837 S/ 90,709 Semestral
Total 6 S/ 116,665 S/ 233,330 S/ 41,999 S/ 275,329

Nota: Elaboración propia.

6.3.2 Equipos.

Tabla 161

Requerimiento de equipos.

Costo Costo total Costo total

Item Equipos Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Mesa de trabajo (acero) 2 S/ 700 S/ 1,400 S/ 252 S/ 1,652
2 Mesa de inspección (acero) 2 S/ 700 S/ 1,400 S/ 252 S/ 1,652
3 Recipiente con ruedas 2 S/ 1,100 S/ 2,200 S/ 396 S/ 2,596
4 Mesas auxiliares 1 S/ 200 S/ 200 S/ 36 S/ 236
5 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
6 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
7 Aire acondicionado 2 S/ 1,700 S/ 3,400 S/ 612 S/ 4,012
8 Balanza 100 kg 1 S/ 1,600 S/ 1,600 S/ 288 S/ 1,888
9 Balanza 15 kg 2 S/ 1,500 S/ 3,000 S/ 540 S/ 3,540
10 Balanza 1.2 kg 2 S/ 600 S/ 1,200 S/ 216 S/ 1,416
Área de Logística
11 Cajas industriales 20 S/ 80 S/ 1,600 S/ 288 S/ 1,888
12 Computadora 2 S/ 2,500 S/ 5,000 S/ 900 S/ 5,900
13 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
14 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
15 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Área de Ventas y Marketing
16 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
17 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
Área de Administración
18 Computadora 1 S/ 2,500 S/ 2,500 S/ 450 S/ 2,950
19 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
20 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
21 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Gerencia General
22 Laptop 1 S/ 4,000 S/ 4,000 S/ 720 S/ 4,720
23 Impresoras 1 S/ 1,500 S/ 1,500 S/ 270 S/ 1,770
24 Aire acondicionado 1 S/ 1,700 S/ 1,700 S/ 306 S/ 2,006
Total 50 S/ 47,780 S/ 58,100 S/ 10,458 S/ 68,558

Nota: Elaboración propia.

 183

6.3.3 Herramientas.

Tabla 162
Requerimiento de herramientas.

Costo Costo total Costo total

Item Herramientas (para producción) Cantidad IGV Reposición
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
1 Cortadoras 2 S/ 320 S/ 640 S/ 115 S/ 755 4 años
2 Dispensador de cinta 2 S/ 15 S/ 30 S/ 5 S/ 35 1.5 años
3 Extintor 3 S/ 130 S/ 390 S/ 70 S/ 460 1 año
4 Botiquín 2 S/ 55 S/ 110 S/ 20 S/ 130 1 año
5 Juego de herramientas 3 S/ 40 S/ 120 S/ 22 S/ 142 9 años
6 Uniformes 6 S/ 80 S/ 480 S/ 86 S/ 566 1.5 años
Total 18 S/ 640 S/ 1,770 S/ 319 S/ 2,089

Nota: Elaboración propia.

6.3.4 Utensilios.

Tabla 163

Requerimiento de utensilios.

Costo Costo total Costo total

Item Utensilios Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Cuchillos de acero (juego) 4 S/ 800 S/ 3,200 S/ 576 S/ 3,776
2 Cucharones de acero (juego) 4 S/ 500 S/ 2,000 S/ 360 S/ 2,360
3 Recipiente de 2 litros 4 S/ 200 S/ 800 S/ 144 S/ 944
4 Recipiente de 3 litros 4 S/ 250 S/ 1,000 S/ 180 S/ 1,180
5 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
6 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
7 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
8 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Logística
9 Tazas 6 S/ 5 S/ 30 S/ 5 S/ 35
10 Vasos 6 S/ 4 S/ 24 S/ 4 S/ 28
11 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
12 Hervidor 1 S/ 120 S/ 120 S/ 22 S/ 142
13 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Ventas y Marketing
14 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
15 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
16 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
17 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Área de Administración
18 Tazas 4 S/ 5 S/ 20 S/ 4 S/ 24
19 Vasos 4 S/ 4 S/ 16 S/ 3 S/ 19
20 Termo 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
21 Hervidor 1 S/ 120 S/ 120 S/ 22 S/ 142
22 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Gerencia General
23 Tazas 2 S/ 5 S/ 10 S/ 2 S/ 12
24 Vasos 2 S/ 4 S/ 8 S/ 1 S/ 9
25 Cubiertos (juego) 1 S/ 70 S/ 70 S/ 13 S/ 83
Total 67 S/ 2,665 S/ 8,050 S/ 1,449 S/ 9,499

Nota: Elaboración propia.

 184

6.3.5 Mobiliario.

Tabla 164

Requerimiento de mobiliario.

Costo Costo total Costo total

Item Mobiliarios Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc. IGV)
Área de Producción
1 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
2 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
3 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
4 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
5 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Logística
6 Escritorio 3 S/ 258 S/ 774 S/ 139 S/ 913
7 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
8 Sillas gerenciales 3 S/ 286 S/ 858 S/ 154 S/ 1,012
9 Sillas para escritorio 6 S/ 139 S/ 834 S/ 150 S/ 984
10 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Ventas y Marketing
11 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
12 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
13 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
14 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
15 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Área de Administración
16 Escritorio 2 S/ 258 S/ 516 S/ 93 S/ 609
17 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
18 Sillas gerenciales 2 S/ 286 S/ 572 S/ 103 S/ 675
19 Sillas para escritorio 4 S/ 139 S/ 556 S/ 100 S/ 656
20 Estantes 2 S/ 185 S/ 370 S/ 67 S/ 437
Gerencia General
21 Escritorio 1 S/ 258 S/ 258 S/ 46 S/ 304
22 Archivador 2 S/ 476 S/ 952 S/ 171 S/ 1,123
23 Sillas gerenciales 1 S/ 286 S/ 286 S/ 51 S/ 337
24 Sillas para escritorio 2 S/ 139 S/ 278 S/ 50 S/ 328
25 Estantes 1 S/ 185 S/ 185 S/ 33 S/ 218
Total 59 S/ 6,720 S/ 14,645 S/ 2,636 S/ 17,281
Nota: Elaboración propia.

6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 165

Requerimiento de útiles de oficina.

 185

Valor unitario Valor total Pre cio Total

Ite m De s cripcion Cantidad IGV
e n S/ e n S/ e n S/
Para cada área
1 Lapicero 12 S/0.70 S/8.40 S/1.51 S/9.91
2 Lapices 6 S/0.30 S/1.80 S/0.32 S/2.12
3 Borrador 6 S/0.80 S/4.80 S/0.86 S/5.66
4 tajador 6 S/0.50 S/3.00 S/0.54 S/3.54
5 Corrector 8 S/1.50 S/12.00 S/2.16 S/14.16
6 Resaltador 8 S/1.60 S/12.80 S/2.30 S/15.10
7 Tinta para impresora 2 S/250.00 S/500.00 S/90.00 S/590.00
8 Hojas bond A4 (paquete) 2 S/7.50 S/15.00 S/2.70 S/17.70
9 Folder manila (paquete) 2 S/6.50 S/13.00 S/2.34 S/15.34
10 Sobre manila (paquete) 2 S/5.20 S/10.40 S/1.87 S/12.27
11 Archivador 8 S/4.00 S/32.00 S/5.76 S/37.76
12 Block de notas 6 S/3.00 S/18.00 S/3.24 S/21.24
13 Post its (paquete) 2 S/4.00 S/8.00 S/1.44 S/9.44
14 Engrapador 3 S/8.00 S/24.00 S/4.32 S/28.32
15 Grapas 3 S/2.50 S/7.50 S/1.35 S/8.85
16 Perforador 3 S/4.50 S/13.50 S/2.43 S/15.93
17 Cinta scotch 4 S/1.50 S/6.00 S/1.08 S/7.08
TOTAL 83 S/302.10 S/690.20 S/124.24 S/814.44

Nota: Elaboración propia.

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 166

Programa mensual de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Nota: Elaboración propia.

 186

Tabla 167

Programa anual de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Nota: Elaboración propia.

 187

Tabla 168

Programa de 5 años de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Nota: Elaboración propia.

 188

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 169

Programa mensual de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Nota: Elaboración propia.

 189

Tabla 170

Programa anual de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Nota: Elaboración propia.

 190

Tabla 171

Programa de 5 años de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Nota: Elaboración propia.

 191

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Tabla 172

Programa de 5 años de compras posteriores de maquinarias y equipos.

Nota: Elaboración propia.

 192

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

Con intención de obtener la mejor ubicación de nuestra planta hemos realizado el

siguiente análisis y colocados pesos porcentuales de acuerdo con lo que mejor consideramos

para nuestra compañía

Tabla 173

Peso porcentual de factores de Macro localización.

Factor Peso

Costo por alquiler 30%

Zonificación 30%
Cercanía a proveedores 15%
Facilidad de acceso al local 10%
Seguridad 15%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 174

Macro localización.
La Victoria San Luis Cercado de Lima Ate
Factor Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo por alquiler 30% 6 1.8 7 2.1 5 1.5 8 2.4
Zonificación 30% 6 1.8 7 2.1 7 2.1 8 2.4
Cercanía a proveedores 15% 6 0.9 6 0.9 6 0.9 6 0.9
Facilidad de acceso al local 10% 6 0.6 6 0.6 6 0.6 6 0.6
Seguridad 15% 5 0.8 5 0.8 6 0.9 6 0.9
Total 100% 5.9 6.5 6.0 7.2

Nota: Elaboración propia.

Después de aplicar nuestro análisis el distrito elegido será Ate Vitarte

 193

Figura 62

Macro localización del distrito Ate Vitarte.

6.4.2 Micro localización.

Para la ubicación idónea de nuestra planta el análisis de micro localización utilizado

es muy parecido al de macro localización.

Tabla 175

Peso porcentual de factores de Micro localización.

Factor Peso

Costo por alquiler 30%

Zonificación 30%
Cercanía a proveedores 15%
Facilidad de acceso al local 10%
Seguridad 15%
Total 100%
Nota: Elaboración propia.

Tabla 176

Micro localización.
 194

Av. Huarochirí Av. Los Ingenieros Av. Los Quechuas Av. Separadora Industrial
Factor Peso
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo por alquiler 30% 8 2.4 6 1.8 7 2.1 6 1.8
Zonificación 30% 6 1.8 8 2.4 7 2.1 8 2.4
Cercanía a proveedores 15% 4 0.6 5 0.8 5 0.8 6 0.9
Facilidad de acceso al local 10% 5 0.5 6 0.6 6 0.6 7 0.7
Seguridad 15% 5 0.8 5 0.8 5 0.8 6 0.9
Total 100% 6.1 6.3 6.3 6.7
Nota: Elaboración propia.

El local elegido se encuentra en la avenida Separadora Industrial y cumple con las características

necesarias para la realización de nuestro negocio.

Figura 63

Local elegido.

Nota: Elaboración propia.

Figura 64
Local elegido.

Nota: Elaboración propia.

 195

6.4.3 Gastos de adecuación.

Tabla 177

Gastos de adecuación.

Costo Costo
Costo
Ítem Concepto Cantidad total (Sin IGV total (inc.
unitario
IGV) IGV)
1 Pintado (costo m2) 450 S/ 7 S/ 3,150 S/ 567 S/ 3,717
2 Insumos de limpieza 1 S/ 260 S/ 260 S/ 47 S/ 307
3 Fumigación general 1 S/ 600 S/ 600 S/ 108 S/ 708
Revisión de
4 1 S/ 1,100 S/ 1,100 S/ 198 S/ 1,298
instalaciones eléctricas
Revisión de
5 1 S/ 1,100 S/ 1,100 S/ 198 S/ 1,298
instalaciones sanitarias
6 Circuito cerrado 1 S/ 2,100 S/ 2,100 S/ 378 S/ 2,478
Total S/ 5,167 S/ 8,310 S/ 1,496 S/ 9,806
Nota: Elaboración propia.

6.4.4 Gastos de servicios.

Tabla 178

Gastos de servicios.

Valor Importe
Ítem Concepto IGV
total total
1 Alquiler 7,627.12 1,372.88 S/ 9,000
Plan de
2 S/ 500
internet 423.73 76.27
3 Agua 423.73 76.27 S/ 500
4 Luz 4,237.29 762.71 S/ 5,000
Total S/ 12,712 S/ 2,288 S/ 15,000
Nota: Elaboración propia.

Tabla 179

Gastos de servicios anual.

Ítem Concepto 2023 2024 2025 2026 2027

1 Alquiler S/ 108,000 S/ 108,000 S/ 108,000 S/ 108,000 S/ 108,000
2 Plan de internet S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
3 Servicio de agua S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000 S/ 6,000
4 Energía eléctrica S/ 60,000 S/ 60,000 S/ 60,000 S/ 60,000 S/ 60,000
Total S/ 180,000 S/ 180,000 S/ 180,000 S/ 180,000 S/ 180,000
Nota: Elaboración propia.
 196

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Figura 65

Plano del centro de operaciones.

Nota: Elaboración propia.

Figura 66

Plano del centro de operaciones.

Nota: Elaboración propia.

 197

Figura 67
Plano del centro de operaciones.

Nota: Elaboración propia.

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

El área administrativa de BIORANGE, se presenta en la figura, distribuida de la

siguiente forma:

En el ingreso, se localiza el Área de recepción, 2 baños, continuando por el pasadizo se

encuentran la sala de reuniones, el Área de personal administrativo y Marketing. Posterior a

ello, se cuenta con la planta de producción donde se recepciona la materia prima e insumos

para su fabricación y al finalizar el despacho a las tiendas de los productos listos.

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

Los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) consisten en instar a todos los países, ya

sean ricos, pobres o de ingresos medianos, a adoptar medidas para promover la prosperidad al

tiempo que protegen el planeta. Reconocen que las iniciativas para acabar con la pobreza deben
 198

ir de la mano de estrategias que favorezcan el crecimiento económico y aborden una serie de

necesidades sociales, entre las que cabe señalar la educación, la salud, la protección social y

las oportunidades de empleo, a la vez que luchan contra el cambio climático y promueven la

protección del medio ambiente. (Stakeholders. 2022)

Los objetivos de desarrollo sostenible (ODS), también conocidos como Objetivos

Mundiales, son un llamado universal a la adopción de medidas para poner fin a la pobreza,

proteger el planeta y garantizar que todas las personas gocen de paz y prosperidad. Fueron

adoptados por 150 países en septiembre de 2015 e iniciaron su vigencia desde el 1 de enero de

2016. Los ODS son la agenda global de desarrollo al año 2030, fue acordada por los países

miembros de las Naciones Unidas como un nuevo paradigma del modelo de desarrollo.

(Gobierno de Colombia. 2022)

Mientras que el mundo se va transformando con la evolución de la tecnología, el

clima, la política y la economía, existen prácticas interconectadas que equilibran

positivamente los objetivos sociales y ambientales para el bien de la naturaleza, los

ciudadanos y las empresas. A la vanguardia de este proceso está la economía verde: un

modelo económico que prioriza el éxito del bienestar humano y la equidad social al tiempo

que reduce los riesgos ambientales y la escasez ecológica. Pero ¿qué significa economía

verde? Por definición, una economía verde es aquella que pone en práctica el desarrollo

sostenible mediante el apoyo de la inversión pública y privada para crear una infraestructura

que fomente la sostenibilidad social y ambiental. La relevancia de la economía verde viene

dada porque alienta a las economías a volverse más sostenibles y bajas en carbono, y porque

asegura que los activos naturales sigan brindando los recursos y servicios ambientales

necesarios para garantizar nuestro bienestar. (ENEL X. 2022)

 199

La economía circular es un modelo de producción y consumo que implica compartir,

alquilar, reutilizar, reparar, renovar y reciclar materiales y productos existentes todas las

veces que sea posible para crear un valor añadido. De esta forma, el ciclo de vida de los

productos se extiende. En la práctica, implica reducir los residuos al mínimo. Cuando un

producto llega al final de su vida, sus materiales se mantienen dentro de la economía siempre

que sea posible. Estos pueden ser productivamente utilizados una y otra vez, creando así un

valor adicional. Contrasta con el modelo económico lineal tradicional, basado principalmente

en el concepto “usar y tirar”, que requiere de grandes cantidades de materiales y energía

baratos y de fácil acceso. La obsolescencia programada contra la que el Parlamento Europeo

pide medidas es también parte de este modelo. El aporte de nuestra empresa a la comunidad

será ofrecerle productos no contaminantes como nuestras bolsas 100% biodegradables a base

de polímeros naturales que contribuyen a reducir el impacto ambiental, pues la cultura

organizacional de BIOBAG S.A.C. se enfocará en el cumplimiento de actividades positivas

sostenibles sociedad. (Parlamento Europeo. 2022)

El objeto principal de este proyecto es velar por la sostenibilidad del planeta, por ello

estamos considerando como materia prima la cáscara de naranja como residuo orgánico

industrial resultante de la fabricación de jugos, con la finalidad de extender su ciclo de vida

apostando así por la economía circular.

Nuestro proyecto está basado en principios éticos y acorde a la ley de nuestro país,

creando un valor integral en los trabajadores, proveedores y clientes, haciendo uso adecuado y

responsable de los recursos, respetando las normas como cumplimiento de nuestro compromiso

con la población en medio de un buen ambiente laboral y de respeto a nuestros proveedores y

clientes.

Puesto que somos una empresa sostenible realizaremos una serie de acciones durante

todos los años del proyecto como parte de nuestra política de responsabilidad social.
 200

6.5.1 Impacto ambiental.

Los temas relacionados al impacto ambiental son de suma importancia para nuestra

empresa, por ello, en cada proceso que se realiza en nuestra planta tenemos en consideración

las normas dadas por los órganos competentes en cuanto a política ambiental y gestión, por esa

razón una de las prioridades de la planta es separar los residuos del área de producción y de las

oficinas, dando lugar a un proceso de reciclaje de materiales e insumos no contaminantes.

Si bien nuestros procesos de planta no generan mucho impacto ambiental, tenemos la

obligación de establecer estándares básicos, tales como: señalar las zonas de seguridad, colocar

extintores en lugares estratégicos, colocar tachos de colores diferentes para cada tipo de

residuo, puesto que tenemos como objetivo homologar los procesos y obtener el

reconocimiento internacional que nos certifique como una empresa que cumple con los

estándares medioambientales.

BIORANGE está totalmente comprometido con la conservación del medio ambiente

por lo que nuestro objetivo es concientizar, tanto a las personas como a las empresas al uso de

productos biodegradables usando residuos orgánicos y así evitar el uso de bolsas de plásticas.

Realizaremos una serie de iniciativas que contribuirán con nuestra responsabilidad

ambiental y cumpla con los puntos básicos de la 3R del reciclaje:

RECICLAR

Implementaremos contenedores de desechos con las 6 clasificaciones para que los

trabajadores puedan distribuir sus desechos y de esa manera proceder con el reciclaje

correcto, a continuación, detallamos los colores correspondientes:

o Color azul (Papel y cartón)

 201

o Color amarillo (plásticos y latas)

o Color verde (vidrio)

o Color rojo (desechos peligrosos)

o Color gris (resto de residuos)

o Color naranja (orgánico)

Figura 68

Contenedores de reciclaje.

Fuente: Reciclando Perú

Se colocará una cesta grande para que todos los trabajadores puedan colocar sus tapas

de bebidas y estas sean donadas a los albergues y puedan obtener fondos.

REUTILIZAR

En alianza con la Municipalidad de Lima, el 17 de mayo “Día Internacional del

Reciclaje”, se realizaría el taller de reciclaje “Recicla y Ayuda” dirigido a todos los

trabajadores, familiares y público en general. Este taller se dictará en modo híbrido, vale

decir, será presencial en las instalaciones de la empresa y, también, vía Zoom para que

aquellos que no puedan participar de manera presencial nos acompañen de manera virtual. De

esta manera nos sumaremos a la campaña ReciLima en marco de la Semana del Día Mundial

del Reciclaje.
 202

Figura 69

Campaña ReciLima.

Fuente: Municipalidad de Lima https://www.munlima.gob.pe/2022/05/20/municipalidad-de-lima-

organiza-primer-festival-de-reciclaje-en-villa-del-triunfo-los-olivos-y-el-cercado/

REDUCIR

Implementaremos filtros de agua para así evitar comprar botellas o contenedores de

agua con envase de plástico. Asimismo, el brochure de nuestra empresa será digital para

reducir el uso de papel.

Identificación y cuantificación de impactos.

Con la finalidad de cuantificar el impacto ambiental en la elaboración de la nuestra

bolsa para basura a base de almidón de cáscara de naranja se utilizó la metodología

denominada Matriz de Interacciones de Leopold que permite identificar y cuantificar los

impactos de las actividades realizadas dentro del proceso de producción, cada una de éstas

cuenta con un valor que se obtiene de la multiplicación de dos conceptos: la importancia y la

magnitud del impacto ambiental generado por cada actividad. Los valores de ambos

conceptos van del 1 al 10, siendo el 1 el valor mínimo y el 10 el valor máximo. Asimismo,

cuentan con signos negativo (-) y positivo (+) dependiendo si el impacto generado en el

ambiente es positivo o negativo.

 203

La evaluación del impacto ambiental de nuestro proyecto nos da un total de 486

puntos positivos, lo que significa que el proyecto es viable, pues el impacto que causa el

medio ambiente es mínimo.

Tabla 180

Puntuación para Magnitud.

MAGNITUD PUNTUACION
Puntual 1a2
Parcial 3a4
Medio 5a6
Extenso 7a8
Muy extenso 9 a 10

Nota: Elaboración propia.

Tabla 181

Puntuación para Importancia.

IMPORTANCIA PUNTUACION
Muy baja 1a2
Baja 3a4
Moderado 5a6
Alta 7a8
Muy alta 9 a 10

Nota: Elaboración propia.

 204

Tabla 182

Matriz de Leopold por Magnitud

Nota: Elaboración propia.

 205

Tabla 183

Matriz de Leopold por Importancia.

Nota: Elaboración propia.

 206

Tabla 184

Matriz de Leopold – Evaluación de impactos.

Nota: Elaboración propia.

6.5.2 Con los trabajadores.

Nuestra empresa fomentará las mejores condiciones laborales para que nuestros

trabajadores puedan realizar sus actividades asignadas con total normalidad y respetando sus

derechos laborales. Con esta finalidad, se implementará un plan de capacitación constante

 207

para el correcto uso de las máquinas y equipos y, así evitar posibles accidentes como una

medida de protección a nuestros colaboradores.

Asimismo, nuestra empresa promueve un ambiente de trabajo de mutuo respeto entre

todos los colaboradores respetando el pago de sus sueldos y salarios según sus contratos, así

como, la jornada laboral de 8 horas al día o 48 horas semanales, sus beneficios sociales, tales

como: gratificaciones, compensación por tiempo de servicio (CTS), seguro de salud, pago del

sistema previsional ya sea en el sector público (ONP) o privado (AFP) y seguro contra todo

riesgo (SCTR) para aquellos trabajadores que realicen trabajo de riesgo. Por otro lado, de

manera periódica se inspeccionará la higiene y la seguridad para el buen desempeño de

nuestros colaboradores. Además, en el caso que se realizarán horas extras, el pago será

calculado de acuerdo con ley.

ODS 6: GARANTIZAR LA DISPONIBILIDAD DE AGUA Y SU GESTIÓN

SOSTENIBLE Y EL SANEAMIENTO PARA TODOS

La pandemia de la COVID-19 ha puesto de manifiesto la importancia vital del

saneamiento, la higiene y un acceso adecuado a agua limpia para prevenir y contener las

enfermedades. La higiene de manos salva vidas. De acuerdo con la Organización Mundial de

la Salud, el lavado de manos es una de las acciones más efectivas que se pueden llevar a cabo

para reducir la propagación de patógenos y prevenir infecciones, incluido el virus de la

COVID-19. Aun así, hay miles de millones de personas que carecen de acceso a agua salubre

y saneamiento, y los fondos son insuficientes. Si bien se ha conseguido progresar de manera

sustancial a la hora de ampliar el acceso a agua potable y saneamiento, existen miles de

millones de personas (principalmente en áreas rurales) que aún carecen de estos servicios

básicos. (Naciones Unidas. 2022)

 208

En BIOBAG S.A.C. nos preocupamos por la salud de nuestros colaboradores, por

ello, colocaremos purificadores de agua, tanto en Planta como en áreas administrativas y

asegurar así, que todo el personal beba agua potable purificada. Asimismo, instalaremos

lavaderos de manos en lugares estratégicos dentro de la empresa y motivaremos al personal a

realizar un correcto y constante lavado de manos, sobre todo antes de ingerir alimentos y

luego de usar los servicios higiénicos para evitar enfermedades infectocontagiosas. Además,

les obsequiaremos a nuestros colaboradores un Box de Bienvenida a la empresa que tendrá lo

siguiente:

o Bolsa reutilizable para compras en la panadería.

o Un tomatodo de vidrio así evitamos que agua en botellas de plástico.

o Un cuaderno agenda anillado que permita colocarle hojas reutilizables

o Un lapicero ecológico con semillas.

o Un cepillo de bambú.

Figura 70

BOX DE BIENVENIDA

Nota: Elaboración propia.

ODS 3: GARANTIZAR UNA VIDA SANA Y PROMOVER EL BIENESTAR

PARA TODOS EN TODAS LAS EDADES.

Antes de la pandemia, se consiguieron grandes avances en la mejora de la salud de

millones de personas. En concreto, estos grandes avances se alcanzaron al aumentar la

 209

esperanza de vida y reducir algunas de las causas de muerte comunes asociadas con la

mortalidad infantil y materna. Sin embargo, se necesitan más esfuerzos para erradicar por

completo una gran variedad de enfermedades y abordar un gran número de problemas de

salud, tanto constantes como emergentes. A través de una financiación más eficiente de los

sistemas sanitarios, un mayor saneamiento e higiene, y un mayor acceso al personal médico,

se podrán conseguir avances significativos a la hora de ayudar a salvar las vidas de millones

de personas. Actualmente, el mundo se enfrenta a una crisis sanitaria mundial sin

precedentes; la COVID-19 está propagando el sufrimiento humano, desestabilizando la

economía mundial y cambiando drásticamente las vidas de miles de millones de personas en

todo el mundo. (Naciones Unidas. 2022)

En BIOBAG S.A.C instalaremos un parqueadero de bicicletas para fomentar el uso de

este medio de transporte sostenible entre nuestros colaboradores.

Figura 71

Parqueadero para bicicletas

Nota: Elaboración propia.

6.5.3 Con la comunidad.

OBJETIVO 13: ADOPTAR MEDIDAS URGENTES PARA COMBATIR EL

CAMBIO CLIMÁTICO Y SUS EFECTOS.

El cambio climático está afectando a todos los países de todos los continentes. Está

alterando las economías nacionales y afectando a distintas vidas. Los sistemas

 210

meteorológicos están cambiando, los niveles del mar están subiendo y los fenómenos

meteorológicos son cada vez más extremos. El Acuerdo de París, aprobado en 2015, aspira a

reforzar la respuesta mundial a la amenaza del cambio climático manteniendo el aumento

global de la temperatura durante este siglo muy por debajo de 2 grados Celsius con respecto a

los niveles preindustriales. El acuerdo también aspira a reforzar la capacidad de los países

para lidiar con los efectos del cambio climático mediante flujos financieros apropiados, un

nuevo marco tecnológico y un marco de desarrollo de la capacidad mejorado. Los niveles de

dióxido de carbono (CO2) y de otros gases de efecto invernadero en la atmósfera aumentaron

hasta niveles récord en 2019. El 2019 fue el segundo año más caluroso de todos los tiempos y

marcó el final de la década más calurosa (2010-2019) que se haya registrado jamás.

(Naciones Unidas. 2022)

En alianza con el Ministerio del Ambiente, nuestra empresa brindará información

sobre la importancia del cuidado del medio ambiente, con la finalidad de concientizar a la

comunidad y preservación del planeta y motivar el uso y el consumo de productos

ecológicos. Participaremos en ferias, bioferias y campañas organizadas por el Ministerio del

Ambiente, Municipalidades y ONG’s dedicadas al cuidado del planeta para concientizar a la

población respecto al uso de productos biodegradables, impulsar la compra de nuestros

productos a “precio de feria” y favorecer el posicionamiento y la recordación de nuestra

marca.

Figura 72

Ministerio del Ambiente.

Fuente: Ministerio de Ambiente https://www.gob.pe/minam

 211

Figura 73

Festival de la Biodiversidad.

Fuente: Profonanpe https://profonanpe.org.pe/

Figura 74

Ciencia y Tecnología Ambiental 2022.

Fuente: Revista Digital Naturaleza Interior https://naturalezainterior.org.pe/

ODS 15: GESTIONAR SOSTENIBLEMENTE LOS BOSQUES, LUCHAR

CONTRA LA DESERTIFICACIÓN, DETENER E INVERTIR LA DEGRADACIÓN DE

LAS TIERRAS, DETENER LA PÉRDIDA DE BIODIVERSIDAD.

En 2016, el Programa de las Naciones Unidas para el Medio Ambiente (PNUMA)

alertó de que un aumento mundial de las epidemias zoonóticas era motivo de preocupación.

En concreto, señaló que el 75 % de todas las enfermedades infecciosas nuevas en humanos

 212

son zoonóticas y que dichas enfermedades están estrechamente relacionadas con la salud de

los ecosistemas. El brote de la COVID-19 resalta la necesidad de abordar las amenazas a las

que se enfrentan las especies silvestres y los ecosistemas. Para prevenir, detener y revertir la

degradación de los ecosistemas de todo el mundo, las Naciones Unidas han declarado la

Década para la Restauración de los Ecosistemas (2021-2030). Esta respuesta coordinada a

nivel mundial ante la pérdida y degradación de los hábitats se centrará en desarrollar la

voluntad y la capacidad políticas para restaurar la relación de los seres humanos con la

naturaleza. Asimismo, se trata de una respuesta directa al aviso de la ciencia, tal y como se

expresa en el Informe especial sobre cambio climático y tierra del Grupo Intergubernamental

de Expertos sobre el Cambio Climático, a las decisiones adoptadas por todos los Estados

Miembros de las Naciones Unidas en las convenciones de Río sobre cambio climático y

biodiversidad y a la Convención de las Naciones Unidas para la Lucha contra la

Desertificación. Se sigue trabajando en un nuevo y ambicioso Marco mundial de diversidad

biológica posterior a 2020. (Naciones Unidas. 2022)

En alianza con la Municipalidad distrital de Ate y la Fundación Red de Árboles

participaremos en la campaña “Planta un árbol, siembra vida” donando 500 plantas una vez al

año y a través de las redes sociales motivaremos a nuestros leads a sumarse a la jornada de

plantación y siembra cada 22 de abril; fecha en que se celebra el Día de la Tierra.

Figura 75

Red de Árboles.
 213

Fuente: Red de Árboles. https://www.reddearboles.org/es-PE/

6.5.4 Presupuesto – Carta Gantt RSE BIOBAG S.A.C. 2023-2027

Tabla 185

Carta Gantt – RSE BIOBAG S.A.C.

Nota: Elaboración propia.

 214

7 Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1 Inversiones

A continuación, se define los cinco componentes de la inversión de este proyecto.

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Conforme lo decretado por el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), se

considerará depreciable al activo fijo cuyo valor sea mayor a 1/4 de UIT, lo cual significa

1,150 soles. Entre nuestra inversión contamos con los activos de maquinarias y equipos de las

áreas de producción, administración, ventas y marketing, logística y gerencia general.

Tabla 186

Inversión de Activo Fijo Depreciable.

Costo Total
Descripción Tipo Cantidad Valor Total IGV
Unitario Costo
Producción 13 127,965 247,830 44,609 292,439
Peletizadora Maquinaria 2 35,550 71,100 12,798 83,898
Extrusora Maquinaria 2 42,679 85,358 15,364 100,722
Selladora Maquinaria 2 38,436 76,872 13,837 90,709
Balanza 100 Kg Equipo 1 1,600 1,600 288 1,888
Balanza 15 Kg Equipo 2 1,500 3,000 540 3,540
Computadora Equipo 1 2,500 2,500 450 2,950
Laptop Equipo 1 4,000 4,000 720 4,720
Aire acondicionado Equipo 2 1,700 3,400 612 4,012
Administración 4 9,700 9,700 1,746 11,446
Computadora Equipo 1 2,500 2,500 450 2,950
Laptop Equipo 1 4,000 4,000 720 4,720
Impresora Equipo 1 1,500 1,500 270 1,770
Aire acondicionado Equipo 1 1,700 1,700 306 2,006
Ventas y Marketing 2 6,500 6,500 1,170 7,670
Computadora Equipo 1 2,500 2,500 450 2,950
Laptop Equipo 1 4,000 4,000 720 4,720
Logística 5 9,700 12,200 2,196 14,396
Computadora Equipo 2 2,500 5,000 900 5,900
Laptop Equipo 1 4,000 4,000 720 4,720
Impresora Equipo 1 1,500 1,500 270 1,770
Aire acondicionado Equipo 1 1,700 1,700 306 2,006
Gerencia General 3 7,200 7,200 1,296 8,496
Laptop Equipo 1 4,000 4,000 720 4,720
Impresora Equipo 1 1,500 1,500 270 1,770
Aire acondicionado Equipo 1 1,700 1,700 306 2,006
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 283,430 51,017 334,447
Nota. Elaboración propia.
 215

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

Entre estos activos intangibles se toman en cuentan los que están relacionados a los

gastos por constitución de la empresa, el registro de marca, las licencias municipales y

software que la empresa adquiere. A continuación, se puede observar el cuadro resumen.

Tabla 187

Inversión en Activo Fijo Intangible.

DESCRIPCION COSTO IGV 18% TOTAL

Forma societaria
Búsqueda de nombre en SUNARP 0.00 0.00 0.00
Reserva de nombre (Virtual) 18.64 3.36 22.00
Elaboración de minuta -Notario 127.12 22.88 150.00
Elaboración de Escritura pública - Notario 355.93 64.07 420.00
Registro de registros públicos (SUNARP) 88.98 16.02 105.00
Inscripción de RUC (SUNAT) 0.00 0.00 0.00
Total 590.68 106.32 697.00
Marcas y Patentes
Búsqueda por denominación (Virtual) 0.00 0.00 0.00
Búsqueda fonética (Virtual) 0.00 0.00 0.00
Tasa de registro de marca 453.38 81.61 534.99
Presentación de patente (Virtual) 610.17 109.83 720.00
Examen de patentabilidad (Virtual) 465.31 83.76 549.07
Total 1,528.86 275.20 1,804.06
Licencias y Autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 210.51 37.89 248.40
Certificado de Parámetros Urbanísticos y
38.98 7.02 46.00
Edificatorios
Certificado ITSE 420.17 75.63 495.80
Copia literal y vigencia de poder 55.08 9.92 65.00
Copia literal de dominio del predio 11.86 2.14 14.00
Planos y memorias 1,525.42 274.58 1,800.00
Total 2,262.03 407.17 2,669.20
TOTALES 4,381.58 788.68 5,170.26
Nota. Elaboración propia.

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Dentro de las inversiones en gastos preoperativos se toma en cuenta los activos fijos

no depreciables, en este caso son aquello activos que son importes inferiores a ¼ de la

Unidad impositiva tributaria (UIT), los gastos del acondicionamiento del local, los alquileres,

gastos del personal, los servicios básicos (luz, agua teléfono, internet, etc.).
 216

Tabla 188

Gastos preoperativos.

Descripción Valor total IGV 18 % Monto total

Activo Fijo No depreciable 24,415 4,395 28,810
Equipos 8,000 1,440 9,440
Herramientas 1,770 319 2,089
Mobiliario 14,645 2,636 17,281
Gastos de producción 5,466 984 6,450
Utensilios 4,776 860 5,636
Útiles de oficina 690 124 814
Servicios públicos 5,339 961 6,300
Internet y telefonía 763 137 900
Servicio de agua 763 137 900
Energía eléctrica 3,814 686 4,500
Servicios tercerizados 7,250 0 7,250
Asesoría contable 1,700 0 1,700
Asesoría legal 1,700 0 1,700
Limpieza 1,100 0 1,100
Seguridad (*) 2,750 0 2,750
Alquiler del local 7,627 1,373 9,000
Alquiler de local 1 mes 7,627 1,373 9,000
Acondicionamiento de local 8,310 1,496 9,806
Gastos de adecuación de local 8,310 1,496 9,806
Gasto de personal 34,780 0 34,780
Planilla de administración y logística 11,214 0 11,214
Planilla de ventas 13,642 0 13,642
Planilla de producción 9,924 0 9,924
Campaña de lanzamiento 21,900 3,942 25,842
Campaña de lanzamiento 21,900 3,942 25,842
Total de gastos pre operativos 115,087 13,150 128,237
Garantía de local 15,254 2,746 18,000
Garantía de local 2 meses 15,254 2,746 18,000
Total de gastos pre operativos + garantía de local 130,341 15,896 146,237

Nota. Elaboración propia.

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

Para el inicio de la operación de la empresa en el último mes del año 2022, se

requerirá saldo inicial de materia prima e insumos para iniciar la producción de las muestras

que se entregaran en la campaña de lanzamiento.

 217

Tabla 189

Inversión en inventarios iniciales 2022.

Nota. Elaboración propia.

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Son los recursos que necesita la empresa para poder iniciar operaciones y cumplir con

todas sus obligaciones. Tomando en cuenta los ingresos y egresos durante el horizonte de

evaluación y el saldo de caja que se desea obtener, asimismo podremos calcular el déficit

acumulado y hallar así el total de inversión en capital de trabajo incluye la caja mínima de 3

días.
 218

Tabla 190

Capital de trabajo (déficit acumulado).

CAPITAL DE TRABAJO (DÉFICIT

AÑO 2023
ACUMULADO)
CONCEPTO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2023

Saldo inicial de caja -S/42,438 -S/8,755 S/21,385 S/11,830 S/31,948 S/19,344 S/29,726 S/26,363 S/23,000 S/15,864 S/3,437 S/131,704

Venta en unidades 59,550 59,550 59,550 39,700 59,550 39,700 59,550 39,700 39,700 39,700 39,700 59,550 595,500
Cobranza canal directo 90,090 90,090 90,090 60,060 90,090 60,060 90,090 60,060 60,060 60,060 60,060 90,090 900,897
Cobranza canal indirecto 360,359 360,359 360,359 240,239 360,359 240,239 360,359 240,239 240,239 240,239 240,239 360,359 3,603,586
TOTAL COBRANZA 450,448 450,448 450,448 300,299 450,448 300,299 450,448 300,299 300,299 300,299 300,299 450,448 4,504,483

Materia prima 331,079 319,079 319,079 212,719 319,079 212,719 319,079 212,719 212,719 212,719 212,719 319,079 3,202,786
Insumos 17,987 14,987 14,987 9,991 14,987 9,991 14,987 9,991 9,991 9,991 9,991 14,987 152,866
Gastos de planilla 39,975 39,975 39,975 39,975 49,039 39,975 59,734 39,975 39,975 39,975 49,039 59,734 537,342
Servicios tercerizados 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 9,850 118,200
Servicios básicos 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 15,300 183,600
Marketing y publicidad 59,308 4,130 4,130 6,726 4,130 6,726 4,130 6,726 6,726 6,726 6,726 4,130 120,314
Otros gastos 14,884 7,552 1,170 11,269 4,602 13,670 53,147
IGV por pagar 8,942 12,483 4,739 12,272 4,069 12,483 6,098 6,098 5,270 6,098 10,022 88,573
IR Pago a cuenta 4,504 4,504 4,504 3,003 4,504 3,003 4,504 3,003 3,003 3,003 3,003 4,504 45,045
TOTAL EGRESOS 492,886 416,766 420,307 309,854 430,331 312,902 440,067 303,662 303,662 307,435 312,726 451,276 4,501,874

Saldo final acumulado -42,438 -8,755 21,385 11,830 31,948 19,344 29,726 26,363 23,000 15,864 3,437 2,609

Máximo déficit
42,438
acumulado
 219

Caja mínima (3 días) 49,289

Capital de trabajo 91,726
Nota. Elaboración propia.

7.1.6 Liquidación del IGV.

Para poder determinar el IGV a pagar, se determina mediante la diferencia del I.G.V. mensual de nuestras ventas menos el IGV mensual

de nuestras compras de productos, servicios adquiridos o compras de activos, el cual mediante la liquidación se determinará si hay un impuesto a

pagar o se obtendrá saldo a favor; saldo a favor significa que el I.G.V. de compras es mayor al de ventas, por ende, no hay impuesto a pagar ya

que la obligación de IGV a pagar nace en las ventas.

Tabla 191

Liquidación del IGV mensual 2023.

LIQUIDACIÓN DEL IGV

AÑO 2023
MENSUAL
CONCEPTO 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

IGV Ventas - Ingreso 68,712 68,712 68,712 45,808 68,712 45,808 68,712 45,808 45,808 45,808 45,808 68,712
IGV Egresos 15,896 68,841 56,230 56,230 41,070 56,440 41,739 56,230 39,710 39,710 40,539 39,710 58,690
IGV Compra MP 48,673 48,673 48,673 32,449 48,673 32,449 48,673 32,449 32,449 32,449 32,449 48,673
IGV Compra Insumos 2,286 2,286 2,286 1,524 2,286 1,524 2,286 1,524 1,524 1,524 1,524 2,286
IGV Servicios tercerizados 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773 1,773
IGV Servicios básicos 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754 2,754
IGV Marketing y publicidad 10,675 743 743 1,211 743 1,211 743 1,211 1,211 1,211 1,211 743
 220

IGV Otros gastos 2,679 1,359 211 2,028 828 2,461

IGV Inversiones 15,896
IGV Neto -15,896 -128 12,483 12,483 4,739 12,272 4,069 12,483 6,098 6,098 5,270 6,098 10,022
Crédito fiscal -15,896 -16,024 -3,541
NETO A PAGAR 8,942 4,739 12,272 4,069 12,483 6,098 6,098 5,270 6,098 10,022
Nota. Elaboración propia.

Tabla 192

Resumen de liquidación del IGV anual 2023 – 2027.

AÑO 2023 LIQUIDACIÓN DEL IGV ANUAL

CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027

IGV Ventas - Ingreso 687,124 695,266 702,171 708,555 715,460

IGV Egresos 585,765 545,949 550,440 554,696 559,329
IGV Compra MP 486,730 450,291 454,551 458,584 462,983
IGV Compra Insumos 24,290 24,214 24,444 24,668 24,902
IGV Servicios tercerizados 21,276 21,276 21,276 21,276 21,276
IGV Servicios básicos 33,048 33,048 33,048 33,048 33,048
IGV Marketing y publicidad 13,014 9,936 9,936 9,936 9,936
IGV Otros gastos 7,406 7,184 7,184 7,184 7,184
IGV Inversiones 15,896
IGV Neto 101,359 149,317 151,731 153,859 156,130
Crédito fiscal -15,896
NETO A PAGAR 85,463 149,317 151,731 153,859 156,130

Nota. Elaboración propia

 221

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

La estructura de las inversiones se puede visualizar la siguiente tabla, siendo el activo

fijo el que tiene mayor porcentaje dentro de las inversiones que se realizará.

Tabla 193

Estructura de inversiones.

Financiamiento INVERSIONES VALOR IGV TOTAL Porcentaje

Caja Piura Activo fijo 283,430 51,017 334,447 54.64%

Activo intangible 4,382 789 5,170 0.84%

Capital Propio Inversión de gastos pre - operativos + garantía 130,341 15,896 146,237 23.89%

Inventarios iniciales 29,291 5,272 34,563 5.65%

Caja Huancayo Capital de trabajo 91,726 0 91,726 14.98%

Total 539,170 72,974 612,144 100.00%

Nota. Elaboración propia

Figura 76

Estructura de Inversiones

Nota. Elaboración propia

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

 222

En el siguiente cuadro se puede observar el detalle del importe de financiamiento, el

cual el 54.2 % se trabajará con la entidad Caja Piura, el 12.6% con la entidad Caja Huancayo

y el 33.2% con aporte de los socios.

Tabla 194

Estructura de financiamiento.

Financiamiento TOTAL Porcentaje

Fin. AF Caja Piura 334,447 54.6%
Fin. CTO Caja Huancayo 91,726 15.0%
Capital propio 185,970 30.4%

Total 612,144 100.0%

Nota. Elaboración propia

Figura 77

Estructura de Financiamiento

Nota. Elaboración propia

Tabla 195

Resumen de Estructura de financiamiento.

Financiamiento TOTAL Porcentaje

Fin. AF Caja Piura 334,447 54.6%
Fin. CTO Caja Huancayo 91,726 15.0%
Capital propio 185,970 30.4%

Total 612,144 100.0%

Nota. Elaboración propia.
 223

Figura 78
Resumen de estructura de Inversiones

Nota. Elaboración propia

Tabla 196

Detalle de aportes de socios.

Aporte Socios TOTAL Porcentaje

López Burga Erman Erin 37,194 20.0%
Jimenez Uriarte Elga 37,194 20.0%
Ramos Palomino Judit Vanessa 37,194 20.0%
Rojas Romero Josue Emmanuel 37,194 20.0%
Salazar Raez Macarena Cinthya 37,194 20.0%
Total 185,970 100.0%
Nota. Elaboración propia

Figura 79
Detalle de aporte de socios

Nota: Elaboración propia.

 224

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Se trabajará con la caja MI BANCO para el financiamiento del activo fijo.

CAJA PIURA

Tabla 197

Detalle del préstamo y cronograma de pago de Caja Piura.

Préstamo 334,447
TCEA 14.00%
TEM 1.0979%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 7,639.64

TOTALES 334,447.40 334,447.40 123,930.76 458,378.16

MESES Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Escudo Fiscal

0 334,447.40
1 330,479.61 3,967.79 3,671.85 7,639.64 1,083.20
2 326,468.26 4,011.35 3,628.29 7,639.64 1,070.34
3 322,412.87 4,055.39 3,584.25 7,639.64 1,057.35
4 318,312.96 4,099.91 3,539.72 7,639.64 1,044.22
5 314,168.04 4,144.93 3,494.71 7,639.64 1,030.94
6 309,977.60 4,190.43 3,449.20 7,639.64 1,017.52
7 305,741.17 4,236.44 3,403.20 7,639.64 1,003.94
8 301,458.22 4,282.95 3,356.69 7,639.64 990.22
9 297,128.25 4,329.97 3,309.67 7,639.64 976.35
10 292,750.74 4,377.51 3,262.13 7,639.64 962.33
11 288,325.17 4,425.57 3,214.07 7,639.64 948.15
12 283,851.01 4,474.16 3,165.48 7,639.64 933.82
13 279,327.73 4,523.28 3,116.36 7,639.64 919.33
14 274,754.80 4,572.94 3,066.70 7,639.64 904.68
15 270,131.65 4,623.14 3,016.49 7,639.64 889.87
16 265,457.75 4,673.90 2,965.74 7,639.64 874.89
17 260,732.54 4,725.21 2,914.42 7,639.64 859.75
18 255,955.44 4,777.09 2,862.54 7,639.64 844.45
19 251,125.90 4,829.54 2,810.10 7,639.64 828.98
20 246,243.34 4,882.56 2,757.07 7,639.64 813.34
21 241,307.18 4,936.17 2,703.47 7,639.64 797.52
22 236,316.82 4,990.36 2,649.28 7,639.64 781.54
23 231,271.67 5,045.15 2,594.49 7,639.64 765.37
24 226,171.13 5,100.54 2,539.10 7,639.64 749.03
25 221,014.59 5,156.54 2,483.10 7,639.64 732.51
26 215,801.44 5,213.15 2,426.49 7,639.64 715.81
27 210,531.06 5,270.38 2,369.25 7,639.64 698.93
28 205,202.81 5,328.25 2,311.39 7,639.64 681.86
29 199,816.07 5,386.74 2,252.89 7,639.64 664.60
30 194,370.18 5,445.89 2,193.75 7,639.64 647.16
 225

31 188,864.51 5,505.67 2,133.96 7,639.64 629.52

32 183,298.39 5,566.12 2,073.52 7,639.64 611.69
33 177,671.16 5,627.23 2,012.41 7,639.64 593.66
34 171,982.14 5,689.01 1,950.63 7,639.64 575.43
35 166,230.68 5,751.47 1,888.17 7,639.64 557.01
36 160,416.06 5,814.61 1,825.02 7,639.64 538.38
37 154,537.61 5,878.45 1,761.18 7,639.64 519.55
38 148,594.62 5,942.99 1,696.65 7,639.64 500.51
39 142,586.38 6,008.24 1,631.40 7,639.64 481.26
40 136,512.18 6,074.20 1,565.43 7,639.64 461.80
41 130,371.29 6,140.89 1,498.75 7,639.64 442.13
42 124,162.98 6,208.31 1,431.33 7,639.64 422.24
43 117,886.51 6,276.47 1,363.17 7,639.64 402.13
44 111,541.14 6,345.38 1,294.26 7,639.64 381.81
45 105,126.09 6,415.04 1,224.59 7,639.64 361.26
46 98,640.62 6,485.47 1,154.16 7,639.64 340.48
47 92,083.94 6,556.68 1,082.96 7,639.64 319.47
48 85,455.28 6,628.66 1,010.98 7,639.64 298.24
49 78,753.85 6,701.44 938.20 7,639.64 276.77
50 71,978.84 6,775.01 864.63 7,639.64 255.06
51 65,129.45 6,849.39 790.25 7,639.64 233.12
52 58,204.86 6,924.59 715.05 7,639.64 210.94
53 51,204.25 7,000.61 639.02 7,639.64 188.51
54 44,126.77 7,077.47 562.16 7,639.64 165.84
55 36,971.60 7,155.17 484.46 7,639.64 142.92
56 29,737.87 7,233.73 405.91 7,639.64 119.74
57 22,424.72 7,313.15 326.49 7,639.64 96.31
58 15,031.28 7,393.44 246.20 7,639.64 72.63
59 7,556.67 7,474.61 165.03 7,639.64 48.68
60 0.00 7,556.67 82.96 7,639.64 24.47

Nota. Elaboración propia

Tabla 198

Detalle del préstamo anual 2023-2027.

2023 2024 2025 2026 2027 TOTAL

CAJA PIURA
Intereses financieros 41,079 33,996 25,921 16,715 6,220 123,931
Amortización 50,596 57,680 65,755 74,961 85,455 334,447
Escudo fiscal 12,118 10,029 7,647 4,931 1,835 36,560

Nota. Elaboración propia

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

Se trabajará con la Caja Huancayo para el financiamiento del capital del trabajo.
 226

CAJA HUANCAYO

Tabla 199

Detalle del préstamo y cronograma de pago Caja Huancayo.

Préstamo 91,726
TCEA 28.11%
TEM 2.0858%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 2,693.87

TOTALES 91,726.32 91,726.32 69,905.77 161,632.09

MESES Saldo Inicial Amortización Interés Cuota Escudo Fiscal

0 91,726.32
1 90,945.66 780.66 1,913.21 2,693.87 564.40
2 90,148.72 796.94 1,896.93 2,693.87 559.59
3 89,335.16 813.56 1,880.30 2,693.87 554.69
4 88,504.62 830.53 1,863.34 2,693.87 549.68
5 87,656.77 847.86 1,846.01 2,693.87 544.57
6 86,791.23 865.54 1,828.33 2,693.87 539.36
7 85,907.63 883.59 1,810.27 2,693.87 534.03
8 85,005.61 902.02 1,791.84 2,693.87 528.59
9 84,084.77 920.84 1,773.03 2,693.87 523.04
10 83,144.73 940.04 1,753.82 2,693.87 517.38
11 82,185.07 959.65 1,734.22 2,693.87 511.59
12 81,205.41 979.67 1,714.20 2,693.87 505.69
13 80,205.30 1,000.10 1,693.77 2,693.87 499.66
14 79,184.34 1,020.96 1,672.91 2,693.87 493.51
15 78,142.09 1,042.26 1,651.61 2,693.87 487.23
16 77,078.09 1,064.00 1,629.87 2,693.87 480.81
17 75,991.90 1,086.19 1,607.68 2,693.87 474.27
18 74,883.06 1,108.84 1,585.02 2,693.87 467.58
19 73,751.09 1,131.97 1,561.90 2,693.87 460.76
20 72,595.50 1,155.58 1,538.29 2,693.87 453.79
21 71,415.82 1,179.69 1,514.18 2,693.87 446.68
22 70,211.53 1,204.29 1,489.58 2,693.87 439.43
23 68,982.12 1,229.41 1,464.46 2,693.87 432.02
24 67,727.06 1,255.05 1,438.82 2,693.87 424.45
25 66,445.83 1,281.23 1,412.64 2,693.87 416.73
26 65,137.88 1,307.95 1,385.91 2,693.87 408.84
27 63,802.64 1,335.24 1,358.63 2,693.87 400.80
28 62,439.56 1,363.09 1,330.78 2,693.87 392.58
29 61,048.04 1,391.52 1,302.35 2,693.87 384.19
30 59,627.50 1,420.54 1,273.33 2,693.87 375.63
31 58,177.33 1,450.17 1,243.70 2,693.87 366.89
32 56,696.92 1,480.42 1,213.45 2,693.87 357.97
33 55,185.62 1,511.30 1,182.57 2,693.87 348.86
 227

34 53,642.80 1,542.82 1,151.05 2,693.87 339.56

35 52,067.81 1,575.00 1,118.87 2,693.87 330.07
36 50,459.96 1,607.85 1,086.02 2,693.87 320.38
37 48,818.57 1,641.38 1,052.48 2,693.87 310.48
38 47,142.95 1,675.62 1,018.25 2,693.87 300.38
39 45,432.38 1,710.57 983.30 2,693.87 290.07
40 43,686.14 1,746.25 947.62 2,693.87 279.55
41 41,903.46 1,782.67 911.20 2,693.87 268.80
42 40,083.61 1,819.85 874.01 2,693.87 257.83
43 38,225.80 1,857.81 836.06 2,693.87 246.64
44 36,329.24 1,896.56 797.31 2,693.87 235.21
45 34,393.12 1,936.12 757.75 2,693.87 223.54
46 32,416.61 1,976.50 717.36 2,693.87 211.62
47 30,398.88 2,017.73 676.14 2,693.87 199.46
48 28,339.07 2,059.81 634.05 2,693.87 187.05
49 26,236.29 2,102.78 591.09 2,693.87 174.37
50 24,089.66 2,146.64 547.23 2,693.87 161.43
51 21,898.25 2,191.41 502.46 2,693.87 148.22
52 19,661.13 2,237.12 456.75 2,693.87 134.74
53 17,377.35 2,283.78 410.09 2,693.87 120.98
54 15,045.93 2,331.41 362.45 2,693.87 106.92
55 12,665.89 2,380.04 313.83 2,693.87 92.58
56 10,236.20 2,429.69 264.18 2,693.87 77.93
57 7,755.84 2,480.36 213.50 2,693.87 62.98
58 5,223.74 2,532.10 161.77 2,693.87 47.72
59 2,638.83 2,584.91 108.96 2,693.87 32.14
60 0.00 2,638.83 55.04 2,693.87 16.24

Nota. Elaboración propia

Tabla 200

Detalle del préstamo anual 2023-2027.

2023 2024 2025 2026 2027 TOTAL

CAJA HUANCAYO
Intereses financieros 21,806 18,848 15,059 10,206 3,987 69,906
Amortización 10,521 13,478 17,267 22,121 28,339 91,726
Escudo fiscal 6,433 5,560 4,442 3,011 1,176 20,622
Nota: Elaboración propia.

7.3 Ingresos anuales

Se detallará los ingresos en cantidad, soles y por canal, asimismo la recuperación del

capital de trabajo y el valor de Desecho Neto del activo fijo.

 228

7.3.1 Ingresos por ventas.

Las ventas que se realizaran son en las 3 presentaciones que cuenta nuestro producto,

en tamaño grande que es la bolsa de 75 litros, el tamaño mediano que es la bolsa de 50 litros

y el tamaño pequeña que es la bolsas de 35 litros, se realizó el detalle de la cantidad en

paquetes de 10 unidades que se venderá durante el periodo del proyecto que es del 2023 hasta

el 2027, en el 2022 se está contemplando las unidades de las bolsas que son las muestras que

se entregaran en la promoción de la bolsa, también se está detallando los ingresos en soles y

por los 2 canales que hemos considerado; el canal directo que son nuestra ventas por

ecomerce y el canal indirecto que son nuestras ventas por supermercados y tiendas por

conveniencia.

Tabla 201

Detalle de cantidad de bolsas por año 2022 al 2027.

Nota. Elaboración propia

Tabla 202

Detalle de cantidad de bolsas por canal detallado por año 2022 al 2027.
 229

Nota. Elaboración propia

Tabla 203

Ingreso por ventas anual 2023 al 2027 por tamaño.

AÑO 2023 PROYECCIÓN DE VENTA EN PAQUETES DE 10 UNID. POR TAMAÑO

VENTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2023
Grande (75L) 79,059 79,059 79,059 52,706 79,059 52,706 79,059 52,706 52,706 52,706 52,706 79,059 790,594
Mediana (50L) 224,494 224,494 224,494 149,662 224,494 149,662 224,494 149,662 149,662 149,662 149,662 224,494 2,244,936
Pequeña (35L) 78,183 78,183 78,183 52,122 78,183 52,122 78,183 52,122 52,122 52,122 52,122 78,183 781,828
SUB TOTAL 381,736 381,736 381,736 254,491 381,736 254,491 381,736 254,491 254,491 254,491 254,491 381,736 3,817,358
IGV 68,712 68,712 68,712 45,808 68,712 45,808 68,712 45,808 45,808 45,808 45,808 68,712 687,124
TOTAL 450,448 450,448 450,448 300,299 450,448 300,299 450,448 300,299 300,299 300,299 300,299 450,448 4,504,483
Nota. Elaboración propia

Tabla 204

Ingreso por ventas anual 2023 al 2027 por canal.

AÑO 2023 PROYECCIÓN DE VENTA EN PAQUETES DE 10 UNID. POR CANAL

VENTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre 2023
Canal directo 229,041 229,041 229,041 152,694 229,041 152,694 229,041 152,694 152,694 152,694 152,694 229,041 2,290,415
igv 41,227 41,227 41,227 27,485 41,227 27,485 41,227 27,485 27,485 27,485 27,485 41,227 412,275
Canal directo inc. igv 270,269 270,269 270,269 180,179 270,269 180,179 270,269 180,179 180,179 180,179 180,179 270,269 2,702,690
Canal indirecto 152,694 152,694 152,694 101,796 152,694 101,796 152,694 101,796 101,796 101,796 101,796 152,694 1,526,943
igv 27,485 27,485 27,485 18,323 27,485 18,323 27,485 18,323 18,323 18,323 18,323 27,485 274,850
Canal indirecto inc. igv 180,179 180,179 180,179 120,120 180,179 120,120 180,179 120,120 120,120 120,120 120,120 180,179 1,801,793
SUB TOTAL 381,736 381,736 381,736 254,491 381,736 254,491 381,736 254,491 254,491 254,491 254,491 381,736 3,817,358
IGV 68,712 68,712 68,712 45,808 68,712 45,808 68,712 45,808 45,808 45,808 45,808 68,712 687,124
TOTAL 450,448 450,448 450,448 300,299 450,448 300,299 450,448 300,299 300,299 300,299 300,299 450,448 4,504,483
Nota. Elaboración propia
 230

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Se detallará el resultado del valor presente de los flujos desde el año 2023 al año 2027

descontando el costo del capital de trabajo y la inversión, el cual detallamos en el siguiente

cuadro.

Tabla 205

Recuperación de capital de trabajo 2023 al 2027 por canal.

Nota. Elaboración propia

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Para hallar el valor de Desecho neto del activo fijo, se debe detallar todos los activos

que aplican a depreciación, posterior a ello realizar la comparación del valor en libros versus

el valor en mercado, y aplicar el impuesto de renta sobre la utilidad adquirida.

 231

Tabla 206

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo

VALOR DE
COSTO DEPRECIACION DEPRECIACION DEPRECIACION V. LIBROS AL 5TO VALOR % DE VALOR DE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO TOTAL DESECHO UTILIDAD IR 29.5%
UNITARIO ANUAL % ANUAL ACUMULADA AÑO DESECHO DESECHO
COMERCIAL
Produccion S/ 247,830 S/ 26,268 S/ 128,865 S/ 118,965 S/ 144,738 S/ 25,773 S/ 7,603 S/ 137,135
Maquinarias
Peletizadora 2 35,550.00 71,100.00 10% S/ 7,110 S/ 35,550 S/ 35,550 60% S/ 42,660 S/ 7,110 S/ 2,097 S/ 40,563
Extrusora 2 42,679.00 85,358.00 10% S/ 8,536 S/ 42,679 S/ 42,679 60% S/ 51,215 S/ 8,536 S/ 2,518 S/ 48,697
Selladora 2 38,436.00 76,872.00 10% S/ 7,687 S/ 38,436 S/ 38,436 60% S/ 46,123 S/ 7,687 S/ 2,268 S/ 43,855
Equipos
Computadora 1 2,500.00 2,500.00 25% S/ 625 S/ 2,500 S/ 0 20% S/ 500 S/ 500 S/ 148 S/ 353
Laptop 1 4,000.00 4,000.00 25% S/ 1,000 S/ 4,000 S/ 0 20% S/ 800 S/ 800 S/ 236 S/ 564
Aire acondicionado 2 1,700.00 3,400.00 25% S/ 850 S/ 3,400 S/ 0 20% S/ 680 S/ 680 S/ 201 S/ 479
Balanza 100 kg 1 1,600.00 1,600.00 10% S/ 160 S/ 800 S/ 800 60% S/ 960 S/ 160 S/ 47 S/ 913
Balanza 15 kg 2 1,500.00 3,000.00 10% S/ 300 S/ 1,500 S/ 1,500 60% S/ 1,800 S/ 300 S/ 89 S/ 1,712
Logistica S/ 12,200 S/ 3,050 S/ 12,200 S/ 0 S/ 2,440 S/ 2,440 S/ 720 S/ 1,720
Equipos
Computadora 2 2,500.00 S/ 5,000 25% S/ 1,250 S/ 5,000 S/ 0 20% S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 295 S/ 705
Laptop 1 4,000.00 S/ 4,000 25% S/ 1,000 S/ 4,000 S/ 0 20% S/ 800 S/ 800 S/ 236 S/ 564
Impresoras 1 1,500.00 S/ 1,500 25% S/ 375 S/ 1,500 S/ 0 20% S/ 300 S/ 300 S/ 89 S/ 212
Aire acondicionado 1 1,700.00 S/ 1,700 25% S/ 425 S/ 1,700 S/ 0 20% S/ 340 S/ 340 S/ 100 S/ 240
Ventas y Marketing S/ 6,500 S/ 1,625 S/ 6,500 S/ 0 S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 384 S/ 917
Equipos
Computadora 1 2,500.00 S/ 2,500 25% S/ 625 S/ 2,500 S/ 0 20% S/ 500 S/ 500 S/ 148 S/ 353
Laptop 1 4,000.00 S/ 4,000 25% S/ 1,000 S/ 4,000 S/ 0 20% S/ 800 S/ 800 S/ 236 S/ 564
Administracion S/ 16,900 S/ 4,225 S/ 16,900 S/ 0 S/ 3,380 S/ 3,380 S/ 997 S/ 2,383
Computadora 1 2,500.00 2,500.00 25% S/ 625 S/ 2,500 S/ 0 20% S/ 500 S/ 500 S/ 148 S/ 353
Laptop 2 4,000.00 8,000.00 25% S/ 2,000 S/ 8,000 S/ 0 20% S/ 1,600 S/ 1,600 S/ 472 S/ 1,128
Impresoras 2 1,500.00 3,000.00 25% S/ 750 S/ 3,000 S/ 0 20% S/ 600 S/ 600 S/ 177 S/ 423
Aire acondicionado 2 1,700.00 3,400.00 25% S/ 850 S/ 3,400 S/ 0 20% S/ 680 S/ 680 S/ 201 S/ 479
S/ 283,430 S/ 35,168 S/ 164,465 S/ 118,965 S/ 151,858 S/ 32,893 S/ 9,703 S/ 142,155
IGV(Valor
mercado) S/27,334.44
Valor de
Desecho con S/ 169,489
IGV

Nota. Elaboración propia.

 232

7.4 Costos y gastos anuales

Se detallará los egresos desembolsas y no desembolsables, los costos fijos y variables,

y se determinará el costo de producción unitario.

7.4.1 Egresos desembolsables

Se detallará los egresos que generan desembolso de dinero según la distribución de los

servicios según las áreas de la empresa.

Tabla 207

Distribución de los servicios y otros.

Nota. Elaboración propia.

7.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

Se presupuesta en materias primas e insumos por año, el dinero que desembolsaremos

por año.

Tabla 208

Presupuesto de materias primas e insumos.

 233

Nota. Elaboración propia.

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Se presupuesta el costo de la mano de obra directa de los operarios del área de

producción, ya que ellos tienen trato directo con el producto.

Tabla 209

Presupuesto de mano de obra directa.

Descripción Área 2023 2024 2025 2026 2027

Operarios Producción 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Total 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Nota. Elaboración propia

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Se presupuesta el costo de los otros trabajadores que indirectamente forman parte de

la producción de la bolsa, asimismo los otros gastos que se detallan en el cuadro.

Tabla 210

Presupuesto de costos indirectos.

Descripción % 2023 2024 2025 2026 2027

Mano de Obra indirecta
Jefe de Producción 41,364 41,364 41,364 41,364 41,364
Total 41,364 41,364 41,364 41,364 41,364
Servicios tercerizados
Asesoría contable 42% 8,568 8,568 8,568 8,568 8,568
Enfermero ocupacional 42% 6,552 6,552 6,552 6,552 6,552
Seguridad 42% 13,860 13,860 13,860 13,860 13,860
Limpieza 60% 7,920 7,920 7,920 7,920 7,920
 234

Total 36,900 36,900 36,900 36,900 36,900

Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 16,002 13,810 13,810 13,810 13,810
Total 16,002 13,810 13,810 13,810 13,810
Otros gastos
Mantenimiento de máquinas y equipos 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Reposición de herramientas y utensilios 10,678 10,678 10,678 10,678 10,678
Útiles de oficina 1,343 1,343 1,343 1,343 1,343

Total, sin IGV 19,221 19,221 19,221 19,221 19,221

IGV 3,460 3,460 3,460 3,460 3,460
Total, con IGV 22,681 22,681 22,681 22,681 22,681
Servicios
Plan de internet 60% 5,492 5,492 5,492 5,492 5,492
Servicio de agua 60% 5,492 5,492 5,492 5,492 5,492
Energía eléctrica 60% 27,458 27,458 27,458 27,458 27,458
Total, sin IGV 38,441 38,441 38,441 38,441 38,441
IGV 6,919 6,919 6,919 6,919 6,919
Total, con IGV 45,360 45,360 45,360 45,360 45,360
Alquileres
Alquiler de local 60% 54,915 54,915 54,915 54,915 54,915
Total, sin IGV 54,915 54,915 54,915 54,915 54,915
IGV 9,885 9,885 9,885 9,885 9,885
Total, con IGV 64,800 64,800 64,800 64,800 64,800
Depreciación
Gasto por depreciación 26,268 26,268 26,268 26,268 23,793
Total 26,268 26,268 26,268 26,268 23,793
Total, de costos indirectos 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
IGV 20,264 20,264 20,264 20,264 20,264
Total, de costos indirectos con IGV 253,375 251,183 251,183 251,183 248,708

Nota. Elaboración propia

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración y logístico.

Se presupuesta el gasto de los trabajadores del área de administración y logística, el

cual contempla sueldos, gastos de los servicios tercerizados, y otros gastos incurridos, los

cuales se detallan en el cuadro.

Tabla 211

Presupuesto de gastos administrativos y logísticos.

Descripción % 2023 2024 2025 2026 2027

Planilla de ventas
Jefe de Ventas y Marketing + comisiones 92,030 92,683 93,236 93,748 94,301
Asistente de Marketing y ventas 17,892 17,892 17,892 17,892 17,892
Vendedor Canal Directo + comisiones 20,831 20,897 20,952 21,003 21,059
Vendedor Canal Indirecto + comisiones 54,313 55,353 55,598 55,825 56,071
 235

Total 185,067 186,825 187,679 188,468 189,322

Servicios tercerizados
Community Manager 100% 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Asesoría contable 21% 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284
Enfermero ocupacional 21% 3,276 3,276 3,276 3,276 3,276
Seguridad 21% 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930
Limpieza 10% 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
Total 31,410 31,410 31,410 31,410 31,410
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 5,212 4,603 4,603 4,603 4,603
Total 5,212 4,603 4,603 4,603 4,603
Otros gastos
Útiles de oficina 1,343 1,343 1,343 1,343 1,343

Total, sin IGV 1,343 1,343 1,343 1,343 1,343

IGV 242 242 242 242 242
Total, con IGV 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585
Servicios
Plan de internet 10% 915 915 915 915 915
Servicio de agua 10% 915 915 915 915 915
Energía eléctrica 10% 4,576 4,576 4,576 4,576 4,576
Total, sin IGV 6,407 6,407 6,407 6,407 6,407
IGV 1,153 1,153 1,153 1,153 1,153
Total, con IGV 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560
Alquiler
Alquiler de local 10% 9,153 9,153 9,153 9,153 9,153
Total, sin IGV 9,153 9,153 9,153 9,153 9,153
IGV
1,647 1,647 1,647 1,647 1,647
Total, con IGV 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Promoción y publicidad
Gastos de promociones y
publicidad 72,300 55,200 55,200 55,200 55,200
Total, sin IGV 72,300 55,200 55,200 55,200 55,200
IGV 13,014 9,936 9,936 9,936 9,936
Total, con IGV 85,314 65,136 65,136 65,136 65,136
Depreciación
Gastos por depreciación 4,675 4,675 4,675 4,675 0
Total 4,675 4,675 4,675 4,675 0
Total, de gastos de venta 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
IGV 16,056 12,978 12,978 12,978 12,978
Total, de gastos de venta
IGV 331,622 312,594 313,448 314,237 310,416
Nota. Elaboración propia

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Se presupuesta el gasto de los trabajadores del área de ventas, el cual contempla

sueldos, gastos de los servicios tercerizados, y otros gastos incurridos, los cuales se detallan

en el cuadro.
 236

Tabla 212

Presupuesto de gastos de ventas

Descripción % 2023 2024 2025 2026 2027

Planilla de ventas
Jefe de Ventas y Marketing + comisiones 92,030 92,683 93,236 93,748 94,301
Asistente de Marketing y ventas 17,892 17,892 17,892 17,892 17,892
Vendedor Canal Directo + comisiones 20,831 20,897 20,952 21,003 21,059
Vendedor Canal Indirecto + comisiones 54,313 55,353 55,598 55,825 56,071
Total 185,067 186,825 187,679 188,468 189,322
Servicios tercerizados
Community Manager 100% 15,600 15,600 15,600 15,600 15,600
Asesoría contable 21% 4,284 4,284 4,284 4,284 4,284
Enfermero ocupacional 21% 3,276 3,276 3,276 3,276 3,276
Seguridad 21% 6,930 6,930 6,930 6,930 6,930
Limpieza 10% 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
Total 31,410 31,410 31,410 31,410 31,410
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles 5,212 4,603 4,603 4,603 4,603
Total 5,212 4,603 4,603 4,603 4,603
Otros gastos
Útiles de oficina 1,343 1,343 1,343 1,343 1,343

Total, sin IGV 1,343 1,343 1,343 1,343 1,343

IGV 242 242 242 242 242
Total, con IGV 1,585 1,585 1,585 1,585 1,585
Servicios
Plan de internet 10% 915 915 915 915 915
Servicio de agua 10% 915 915 915 915 915
Energía eléctrica 10% 4,576 4,576 4,576 4,576 4,576
Total, sin IGV 6,407 6,407 6,407 6,407 6,407
IGV 1,153 1,153 1,153 1,153 1,153
Total, con IGV 7,560 7,560 7,560 7,560 7,560
Alquiler
Alquiler de local 10% 9,153 9,153 9,153 9,153 9,153
Total, sin IGV 9,153 9,153 9,153 9,153 9,153
IGV
1,647 1,647 1,647 1,647 1,647
Total, con IGV 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Promoción y publicidad
Gastos de promociones y
publicidad 72,300 55,200 55,200 55,200 55,200
Total, sin IGV 72,300 55,200 55,200 55,200 55,200
IGV 13,014 9,936 9,936 9,936 9,936
Total, con IGV 85,314 65,136 65,136 65,136 65,136
Depreciación
Gastos por depreciación 4,675 4,675 4,675 4,675 0
Total 4,675 4,675 4,675 4,675 0
Total, de gastos de venta 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
IGV 16,056 12,978 12,978 12,978 12,978
Total, de gastos de venta
IGV 331,622 312,594 313,448 314,237 310,416

Nota. Elaboración propia

 237

7.4.2 Egresos no desembolsables

En este punto se detallan los gastos no desembolsables; aquellos gastos que no

generan salida de dinero, como la depreciación, la amortización de los activos intangibles.

7.4.2.1 Depreciación.
 238

Tabla 213

Detalle de activos depreciados.

Costo Depreciación
Descripción Cantidad Costo Total Vida útil 2023 2024 2025 2026 2027
Unitario Acumulada
Producción 247,830 26,268 26,268 26,268 26,268 23,793 262,155
Peletizadora 2 35,550 71,100 10 7,110 7,110 7,110 7,110 7,110 0
Extrusora 2 42,679 85,358 10 8,536 8,536 8,536 8,536 8,536 10,125
Selladora 2 38,436 76,872 10 7,687 7,687 7,687 7,687 7,687 128,865
Computadora 1 2,500 2,500 4 625 625 625 625 35,550
Laptop 1 4,000 4,000 4 1,000 1,000 1,000 1,000 42,679
Aire acondicionado 2 1,700 3,400 4 850 850 850 850 38,436
1,600 1,600 160 160 160 160 160 2,500
Balanza 100 kg 1 10
Balanza 15 kg 2 1,500 3,000 10 300 300 300 300 300 4,000
Administración 16,900 4,225 4,225 4,225 4,225 0 21,700
Computadora 1 2,500 2,500 4 625 625 625 625 800
Laptop 2 4,000 8,000 4 2,000 2,000 2,000 2,000 1,500
Impresoras 2 1,500 3,000 4 750 750 750 750 16,900
Aire acondicionado 2 1,700 3,400 4 850 850 850 850 2,500
Ventas y Marketing 18,700 4,675 4,675 4,675 4,675 0 32,600
Computadora 3 2,500 7,500 4 1,875 1,875 1,875 1,875 3,000
Laptop 2 4,000 8,000 4 2,000 2,000 2,000 2,000 3,400
Impresoras 1 1,500 1,500 4 375 375 375 375 18,700
Aire acondicionado 1 1,700 1,700 4 425 425 425 425 7,500
Total 283,430 35,168 35,168 35,168 35,168 23,793 316,455
Nota: Elaboración propia
 239

7.4.2.3 Amortización de intangibles y gastos operativos.

Tabla 214

Amortización de intangibles y gastos operativos

Amortización de intangibles
Descripción 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Producción 2,192 0 0 0 0
Administración 1,581 0 0 0 0
Ventas 608 0 0 0 0
4,382 0 0 0 0

Amortización de gastos operativos

Descripción 2,023 2,024 2,025 2,026 2,027
Producción 13,810 13,810 13,810 13,810 13,810
Administración 4,603 4,603 4,603 4,603 4,603
Ventas 4,603 4,603 4,603 4,603 4,603
23,017 23,017 23,017 23,017 23,017

Nota. Elaboración propia

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 215

Gastos por activos fijos no depreciables

Costo
Costo Costo total total
Descripción Tipo Cantidad IGV
unitario (Sin IGV) (inc.
IGV)
Área de Producción 15,912 2,864 18,776
Equipos 6,400 1,152 7,552
Mesa de trabajo (acero) Equipos 2 700 1,400 252 1,652
Mesa de inspección (acero) Equipos 2 700 1,400 252 1,652
Recipiente con ruedas Equipos 2 1,100 2,200 396 2,596
Mesas auxiliares Equipos 1 200 200 36 236
Balanza 1.2 kg Equipos 2 600 1,200 216 1,416
Herramientas 1,770 319 2,089
Cortadoras 2 320 640 115 755
Herramientas
Dispensador de cinta Herramientas 2 15 30 5 35
Extintor Herramientas 3 130 390 70 460

Botiquín 2 55 110 20 130

Herramientas
Juego de herramientas Herramientas 3 40 120 22 142
Uniformes Herramientas 6 80 480 86 566
Utensilios 4,776 860 5,636
Cuchillos de acero (juego) Utensilios 4 400 1,600 288 1,888
Cucharones de acero (juego) Utensilios 4 400 1,600 288 1,888
Recipiente de 2 litros Utensilios 4 150 600 108 708
Recipiente de 3 litros Utensilios 4 200 800 144 944
 240

Tazas Utensilios 4 5 20 4 24
Vasos Utensilios 4 4 16 3 19
Termo Utensilios 1 70 70 13 83
Cubiertos (juego) Utensilios 1 70 70 13 83
Mobiliario 2,966 534 3,500
Escritorio Mobiliario 2 258 516 93 609
Archivador Mobiliario 2 476 952 171 1,123
Sillas gerenciales Mobiliario 2 286 572 103 675
Sillas para escritorio Mobiliario 4 139 556 100 656
Estantes Mobiliario 2 185 370 67 437
Área de Logística 5,702 1,026 6,728
Equipos 1,600 288 1,888
Cajas industriales Equipos 20 80 1,600 288 1,888
Utensilios 314 57 371
Tazas Utensilios 6 5 30 5 35
Vasos Utensilios 6 4 24 4 28
Termo Utensilios 1 70 70 13 83
Hervidor Utensilios 1 120 120 22 142
Cubiertos (juego) Utensilios 1 70 70 13 83
Mobiliario 3,788 682 4,470
Escritorio Mobiliario 3 258 774 139 913
Archivador Mobiliario 2 476 952 171 1,123
Sillas gerenciales Mobiliario 3 286 858 154 1,012
Sillas para escritorio Mobiliario 6 139 834 150 984
Estantes Mobiliario 2 185 370 67 437
Área de Ventas y Marketing 3,142 566 3,708
Utensilios 176 32 208
Tazas Utensilios 4 5 20 4 24
Vasos Utensilios 4 4 16 3 19
Termo Utensilios 1 70 70 13 83
Cubiertos (juego) Utensilios 1 70 70 13 83
Mobiliario 2,966 534 3,500
Escritorio Mobiliario 2 258 516 93 609
Archivador Mobiliario 2 476 952 171 1,123
Sillas gerenciales Mobiliario 2 286 572 103 675
Sillas para escritorio Mobiliario 4 139 556 100 656
Estantes Mobiliario 2 185 370 67 437
Área de Administración 3,262 587 3,849
Utensilios 296 53 349
Tazas Utensilios 4 5 20 4 24
Vasos Utensilios 4 4 16 3 19
Termo Utensilios 1 70 70 13 83
Hervidor Utensilios 1 120 120 22 142
Cubiertos (juego) Utensilios 1 70 70 13 83
Mobiliario 2,966 534 3,500
Escritorio Mobiliario 2 258 516 93 609
Archivador Mobiliario 2 476 952 171 1,123
Sillas gerenciales Mobiliario 2 286 572 103 675
Sillas para escritorio Mobiliario 4 139 556 100 656
Estantes Mobiliario 2 185 370 67 437
Gerencia General 2,047 368 2,415
Utensilios 88 16 104
Tazas Utensilios 2 5 10 2 12
Vasos Utensilios 2 4 8 1 9
Cubiertos (juego) Utensilios 1 70 70 13 83
Mobiliario 1,959 353 2,312
Escritorio Mobiliario 1 258 258 46 304
Archivador Mobiliario 2 476 952 171 1,123
 241

Sillas gerenciales Mobiliario 1 286 286 51 337

Sillas para escritorio Mobiliario 2 139 278 50 328
Estantes Mobiliario 1 185 185 33 218
TOTAL 30,065 5,412 35,477
Nota. Elaboración propia

Tabla 216

Resumen de gastos por activos fijos no depreciables por área

Costo total Costo total

Descripción IGV
(Sin IGV) (inc. IGV)
Equipos 8,000 1,440 9,440
Área de Producción
Mesa de trabajo (acero) 1,400 252 1,652
Mesa de inspección
1,400 252 1,652
(acero)
Recipiente con ruedas 2,200 396 2,596
Mesas auxiliares 200 36 236
Balanza 1.2 kg 1,200 216 1,416
Área de Logística
Cajas industriales 1,600 288 1,888
Herramientas (para
1,770 319 2,089
producción)
Cortadoras 640 115 755
Dispensador de cinta 30 5 35
Extintor 390 70 460
Botiquín 110 20 130
Juego de herramientas 120 22 142
Uniformes 480 86 566
Utensilios 5,650 1,017 6,667
Área de Producción
Cuchillos de acero
1,600 288 1,888
(juego)
Cucharones de acero
1,600 288 1,888
(juego)
Recipiente de 2 litros 600 108 708
Recipiente de 3 litros 800 144 944
Tazas 20 4 24
Vasos 16 3 19
Termo 70 13 83
Cubiertos (juego) 70 13 83
Área de Logística
Tazas 30 5 35
Vasos 24 4 28
Termo 70 13 83
Hervidor 120 22 142
Cubiertos (juego) 70 13 83
Área de Ventas y
Marketing
Tazas 20 4 24
Vasos 16 3 19
Termo 70 13 83
Cubiertos (juego) 70 13 83
Área de
Administración
 242

Tazas 20 4 24
Vasos 16 3 19
Termo 70 13 83
Hervidor 120 22 142
Cubiertos (juego) 70 13 83
Gerencia General
Tazas 10 2 12
Vasos 8 1 9
Cubiertos (juego) 70 13 83
Mobiliarios 14,645 2,636 17,281
Área de Producción
Escritorio 516 93 609
Archivador 952 171 1,123
Sillas gerenciales 572 103 675
Sillas para escritorio 556 100 656
Estantes 370 67 437
Área de Logística
Escritorio 774 139 913
Archivador 952 171 1,123
Sillas gerenciales 858 154 1,012
Sillas para escritorio 834 150 984
Estantes 370 67 437
Área de Ventas y
Marketing
Escritorio 516 93 609
Archivador 952 171 1,123
Sillas gerenciales 572 103 675
Sillas para escritorio 556 100 656
Estantes 370 67 437
Área de
Administración
Escritorio 516 93 609
Archivador 952 171 1,123
Sillas gerenciales 572 103 675
Sillas para escritorio 556 100 656
Estantes 370 67 437
Gerencia General
Escritorio 258 46 304
Archivador 952 171 1,123
Sillas gerenciales 286 51 337
Sillas para escritorio 278 50 328
Estantes 185 33 218
Total 30,065 2,636 17,281
Nota. Elaboración propia

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se determina el costo de producción unitario, realizando la división de las unidades

que se va a producir por cada año entre el costo de producción; los cuales contemplan el

costo de materia prima, insumos, mano de obra directa y costos indirectos de fabricación en

soles, de esa manera se determina el costo unitario y en cuanto al costo total la división se
 243

realiza por las unidades que realmente se vendieron y los gastos incurridos en el proceso de la

venta para hallar el precio de venta.

Tabla 217

Costo de producción unitario y costo total unitario.

100% COSTOS UNITARIOS

2023 2024 2025 2026 2027
Unidades producidas 675,287 624,174 630,294 636,164 642,404
Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130
Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costo de producción 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339
COSTO UNITARIO DE
5.30 4.88 4.88 4.87 4.86
PRODUCCIÓN
Unidades vendidas 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100
Gastos de administración y
315,798 313,171 313,171 313,171 308,946
logística
Gastos de ventas 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
Gastos operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384
GASTO OPERATIVO
1.06 1.02 1.01 1.00 0.98
UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO 6.36 5.90 5.88 5.87 5.84
Valor de venta promedio 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41
IGV 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
Precio de venta al canal 7.56 7.57 7.57 7.56 7.56
Nota. Elaboración propia

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Se detalla los costos y gastos fijos y variables por año para determinar el costo

variable unitario por año.

Tabla 218

Costos fijos y variables unitarios.

100% COSTOS FIJOS Y VARIABLES

2023 2024 2025 2026 2027
Costos variables
Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130
Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Costos variables 2,831,062 2,619,047 2,643,849 2,667,339 2,692,946
Gastos variables
Comisión de ventas 67,567 68,368 69,047 69,675 70,354
Gastos variables 67,567 68,368 69,047 69,675 70,354
 244

COSTO VARIABLE UNITARIO

4.87 4.46 4.46 4.46
PROMEDIO
Costos fijos
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos fijo 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costos fijos 325,060 322,868 322,868 322,868 320,393
Gastos fijos
Gastos de
administración y logística 315,798 313,171 313,171 313,171 308,946
fijo
Gastos de ventas fijo 247,999 231,247 231,423 231,584 227,084
Gastos fijos 563,797 544,419 544,594 544,755 536,031
COSTO FIJO UNITARIO
1.49 1.44 1.43 1.41 1.38
PROMEDIO

COSTO TOTAL
6.36 5.90 5.88 5.87 5.84
UNITARIO

Nota. Elaboración propia

 245

8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Las premisas para la elaboración de nuestro estado de Ganancia y Pérdidas y del flujo

de caja son siguientes:

▪ Horizonte de vida del proyecto 5 años.

▪ Pago a proveedores crédito, pago de facturas es un plazo de 20 días.

▪ Pago de clientes al contado o a crédito, plazo máximo de 15 días.

▪ Impuesto a la Renta para el 2023 hasta el 2027 es de 29.5%.

▪ El precio del producto se mantiene constante

Los montos están en moneda nacional.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Se observa el Estado de Ganancias y pérdidas el cual como su propio nombre lo menciona,

nos indica si la empresa generará ganancias o pérdidas evaluándolo anualmente, de esta manera saber

si es viable el proyecto. En este Estado de Ganancias y pérdidas no se considera los gastos financieros

y no incluyen IGV.
 246

Tabla 219

Estados de Resultados sin gastos financieros

ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (cifras en soles) ANALISIS VERTICAL
CANAL DE DISTRIBUCIÓN 2023 2024 2025 2026 2027 LIQUIDACIÓN 2023 2024 2025 2026 2027
( + ) Ventas 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
( - ) Costo de Ventas 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339 82.7% 76.2% 76.1% 76.0% 75.8%
Utilidad Bruta 661,237 920,676 934,233 946,210 961,438 17.3% 23.8% 23.9% 24.0% 24.2%
( - ) Gastos Operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384 16.5% 15.9% 15.7% 15.6% 15.3%
( - ) Gastos de administración y
315,798 313,171 313,171 313,171 308,946 8.3% 8.1% 8.0% 8.0% 7.8%
logística
( - ) Gastos de Venta 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438 8.3% 7.8% 7.7% 7.7% 7.5%
Resultado Operativo 29,873 307,890 320,593 331,780 355,054 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%
( + ) Ingresos Financieros
( - ) Gastos Financieros
( + ) Otros Ingresos (Salvamento) 142,155
( - ) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en
libros)
UTILIDAD ANTES DE
29,873 307,890 320,593 331,780 355,054 142,155 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%
IMPUESTO A LA RENTA
( - ) Pérdida de año anterior
BASE IMPONIBLE 29,873 307,890 320,593 331,780 355,054 142,155 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%
( - ) Impuesto a la renta 10% a/15
2,987 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 0.1% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%
primeras UITS
( - ) Impuesto a la renta 29.5% d/15
70,473 74,220 77,520 84,386 41,936 1.8% 1.9% 2.0% 2.1%
primeras UITS
RESULTADO NETO 26,886 230,517 239,473 247,360 263,768 93,319 0.7% 6.0% 6.1% 6.3% 6.6%
Nota. Elaboración propia
 247

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En este Estado de Ganancias y pérdidas se toma en cuenta los gastos financieros, gastos generados por los préstamos que se realizaron para la

empresa. Debido a los intereses de los préstamos se cuenta con el escudo fiscal, beneficiándonos para el descuento del pago de impuestos considerándolo en

el flujo de caja de la deuda.

Tabla 220.

Estados de Resultados con gastos financieros

ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS (cifras en soles) ANALISIS VERTICAL
CANAL DE DISTRIBUCIÓN 2023 2024 2025 2026 2027 LIQUIDACIÓN 2023 2024 2025 2026 2027
( + ) Ventas 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%
( - ) Costo de Ventas 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339 82.7% 76.2% 76.1% 76.0% 75.8%
Utilidad Bruta 661,237 920,676 934,233 946,210 961,438 17.3% 23.8% 23.9% 24.0% 24.2%
( - ) Gastos Operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384 16.5% 15.9% 15.7% 15.6% 15.3%
( - ) Gastos de administración y logística 315,798 313,171 313,171 313,171 308,946 8.3% 8.1% 8.0% 8.0% 7.8%
( - ) Gastos de Venta 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438 8.3% 7.8% 7.7% 7.7% 7.5%
Resultado Operativo 29,873 307,890 320,593 331,780 355,054 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%
( + ) Ingresos Financieros
( - ) Gastos Financieros 62,885 52,844 40,980 26,920 10,208 1.6% 1.4% 1.1% 0.7% 0.3%
( + ) Otros Ingresos (Salvamento) 142,155
( - ) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA
-33,012 255,046 279,613 304,860 344,846 142,155 -0.9% 6.6% 7.2% 7.7% 8.7%
RENTA
( - ) Pérdida de año anterior -33,012
BASE IMPONIBLE -33,012 288,058 279,613 304,860 344,846 142,155 -0.9% 7.5% 7.2% 7.7% 8.7%
( - ) Impuesto a la renta 10% a/15 primeras UITS 6,900 6,900 6,900 6,900 6,900 0.2% 0.2% 0.2% 0.2%
( - ) Impuesto a la renta 29.5% d/15 primeras UITS 70,473 74,220 77,520 84,386 21,581 1.8% 1.9% 2.0% 2.1%
RESULTADO NETO -33,012 210,685 198,493 220,440 253,560 113,674 -0.9% 5.5% 5.1% 5.6% 6.4%
Nota. Elaboración propia
 248

8.4 Flujo de Caja Operativo.

Se observa el Flujo de caja operativo de la empresa donde se encuentran los ingresos por las

ventas incluyendo los costos operativos y el IGV.

Tabla 2213

Flujo de caja operativo

FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO (cifras en soles)

CONCEPTO 2023 2024 2025 2026 2027
Ingresos 4,504,483 4,557,857 4,603,121 4,644,973 4,690,237
Egresos 4,378,518 4,104,305 4,134,426 4,162,934 4,171,255
( - ) Materia prima 3,190,786 2,951,907 2,979,833 3,006,271 3,035,113
( - ) Insumos 149,866 138,569 139,910 141,190 142,564
( - ) Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
( - ) Costos indirectos 253,375 251,183 251,183 251,183 248,708
( - ) Gastos de administración
325,752 322,937 322,937 322,937 318,712
y logística
( - ) Gastos de ventas 331,622 312,594 313,448 314,237 310,416
( - ) Depreciación 35,168 35,168 35,168 35,168 23,793
Resultado Operativo 125,964 453,552 468,695 482,039 518,982
( - ) Pago a cuenta imp. a la
45,045 38,626 39,010 39,364 39,748
renta
( - ) Impuesto a la renta anual -45,045 38,747 42,110 45,056
( - ) Pago de IGV 85,463 149,317 151,731 153,859 156,130
( + ) Depreciación 35,168 35,168 35,168 35,168 23,793
( + ) Amortización 27,399 23,017 23,017 23,017 23,017
FLUJO DE CAJA
58,023 368,839 297,393 304,890 324,859
OPERATIVO

Nota. Elaboración propia

8.5 Flujo de Capital.

Se compone de la inversión de gastos preoperativos, activo fijo, activo intangible,

recuperación de garantía, inventarios iniciales, capital de trabajo y valor de salvamento.

Tabla 2224

Flujo de capital.
 249

FLUJO DE CAPITAL (cifras en

soles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Inversión de gastos pre
-146,237
operativos + garantía
Activo fijo -334,447
Activo intangible -5,170
Recuperación de garantía 18,000
Inventarios iniciales -34,563
Capital de trabajo -91,726 -25,500 -40,500 -46,500 -13,500 217,726
Valor de salvamento + igv 169,489
FLUJO DE CAPITAL -612,144 -25,500 -40,500 -46,500 -13,500 405,215
Nota. Elaboración propia

Observamos en la tabla que el flujo de capital durante los años 2022 hasta 2026 se encuentran

en negativo, a partir del año 2027 el resultado es positivo esto es debido a que se recupera el capital de

trabajo y la garantía asimismo se obtiene el valor de salvamento, por lo que nos da un resultado

positivo.

8.6 Flujo de Caja Económico.

Aquí podemos observar el flujo de caja económico de la empresa, donde se suma el flujo de

caja operativo y la inversión. Tenemos un resultado positivo lo cual significa que el proyecto tiene

liquidez para así enfrentar las deudas.

Tabla 223

Flujo de caja económico

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

PROYECTADO (cifras en esoles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Inversión de gastos pre
-146,237
operativos + garantía
Activo fijo -334,447
Activo intangible -5,170
Recuperación de garantía 18,000
Inventarios iniciales -34,563
Capital de trabajo -91,726 -25,500 -40,500 -46,500 -13,500 217,726
Valor de salvamento + igv 169,489
Inversión -612,144 -25,500 -40,500 -46,500 -13,500 405,215
FLUJO DE CAJA
-612,144 32,523 328,339 250,893 291,390 730,074
ECONÓMICO
Nota. Elaboración propia
 250

8.7 Flujo del Servicio de la deuda.

En la tabla 174, se muestra el flujo de servicio de la deuda, se considera el financiamiento, la

amortización, el interés y el escudo fiscal. Se realizarán las amortizaciones, asimismo el escudo fiscal

por los intereses generados. En el año 0, se consideran los prestamos de Caja Piura (Activos fijos) y

Caja Huancayo (Capital de trabajo).

Tabla 2246

Flujo del servicio de la deuda

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA (cifras en soles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Financiamiento 426,174
-
Amortización -61,117 -71,158 -83,022 -97,082
113,794
Interés -62,885 -52,844 -40,980 -26,920 -10,208
Escudo fiscal 18,551 15,589 12,089 7,942 3,011
FLUJO DEL - - - -
426,174 -108,413
SERVICIO DE LA DEUDA 105,451 111,913 116,061 120,991
Nota. Elaboración propia

8.8 Flujo de Caja Financiero.

Se observa el flujo de caja financiero de la empresa, donde se calculó sumando el flujo de caja

económico y el flujo del servicio de la deuda. El flujo de caja financiero nos indica la rentabilidad que

obtienen los inversionistas en el proyecto. Se muestra en la tabla que desde el año 2023 al 2027, nos

da como resultado positivo lo cual señala que el proyecto cuenta con liquidez.

Tabla 2257

Flujo de caja financiero

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

PROYECTADO (cifras en soles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de caja
-612,144 32,523 328,339 250,893 291,390 730,074
económico
Flujo del servicio de la - - -
426,174 -105,451 -108,413
deuda 111,913 116,061 120,991
FLUJO DE CAJA
-185,970 -72,928 219,926 138,980 175,330 609,083
FINANCIERO
Nota. Elaboración propia
 251

9 Capítulo IX: Evaluación económico-financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

Tabla 226

Costo de oportunidad

DESCRIPCIÓN TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 14.0% 9.9%
Deuda capital de trabajo 28.1% 19.8%
Costo deuda promedio (Kd) 17.0% 12.0%
Nota. Elaboración propia

9.1.1.1 CAPM.

A continuación, se muestra el cálculo del modelo CAPM, donde se formuló el beta

apalancado y desapalancado, y así obtenemos el costo de capital propio.

Tabla 227

CAPM

MÉTODO DEL CAPM

CONCEPTO BASE SIGLA DATO
Rendimiento del mercado Rendimiento USA (S&P 500) 2017 - 2022 Rm 8.1%
Tasa libre de riesgo Treasury Yield 10 Years Rf 4.2%
% Capital propio Estructura de financiamiento del proyecto E 30.4%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 69.6%
Tasa de impuesto a la renta Lesgislación vigente I 29.5%
Beta desapalancada Healtcare products βd 0.90
Riesgo país BCRP (al 17.10.22) Rp 2.5%
Beta apalancado βa = βd * ((1 + (D/E)) * (1 - I)) βa 2.09
Costo capital propio Kp = Rf + (βa * (Rm - Rf)) + Rp Kp 14.8%
Riesgo tamaño del negocio Rtn = Kp * 20% Rtn 3.0%
Riesgo knowhow Rn = Kp * 10% Rn 1.5%
Costo capital propio ajustado Kpa = Rp + Rtn + Rn Kpa 19.2%
Nota. Elaboración propia
 252

9.1.1.2 COK.

Para obtener el costo de oportunidad se empleó la estimación del COK de la empresa. Se

consideró los costos de oportunidad de los accionistas, asimismo el factor de riesgo y aquel dependió

del interés de la tasa con mayor valor que se financió además se solicitó el COK promedio de los

inversionistas.

Tabla 228

COK

CALCULO DEL COK

ACCIONISTA ENTIDAD FINANCIERA COK
López Burga Erman Erin Crediscotia 8.0%
Jimenez Uriarte Elga BanBif 5.0%
Ramos Palomino Judit Vanessa Caja Arequipa 4.3%
Rojas Romero Josue Emmanuel Banco Falabella 4.5%
Salazar Raez Macarena Cinthya Banco Ripley 5.8%
COK Accionistas PROMEDIO TOTAL 5.5%
Factor de riesgo 4.49
COK PROPIO 24.7%

Nota. Elaboración propia

El CAPM es de 14.1% y el resultado del COK es de 39.0%. Se trabajó con el COK en vista

que es mayor que el resultado del modelo CAPM.

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Con los resultados obtenidos anteriormente mencionados, se continuó con el cálculo del costo

promedio ponderado del capital. Se puede observar en la siguiente tabla.

Tabla 2291.

WACC
 253

CALCULO TOTAL DEL WACC

COSTO
CONCEPTO MONTO % WACC
NETO
Deuda activo fijo 334,447 54.6% 9.9% 5.4%
Deuda capital de trabajo 91,726 15.0% 19.8% 3.0%
Aporte propio 185,970 30.4% 24.7% 7.5%
COSTO TOTAL WACC 612,144 100.0% 15.9%

Nota. Elaboración propia

El WACC nos da un resultado de 35.3%, aquello se utilizó para así descontar el flujo de la

caja económica asimismo el resultado del COK para poder descontar del flujo de caja financiero.

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.

Se analizó los indicadores de rentabilidad que se consiguió decidir si es viable el proyecto. Se

observa en la siguiente tabla, el resumen de la caja económica y financiera en los 5 años de duración

del proyecto.

9.2.1.1 VANE Y VANF

Se consideró los valores actuales netos financieros y económicos para establecer si es factible

el proyecto. Observamos que nuestra VAN es mayor a cero, como podemos observar en la siguiente

tabla el resultado del VANF y VANE.

Tabla 2302

Flujo económico y financiero

FLUJO ECONÓMICO Y FINANCIERO (cifras en soles)

CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de caja
-612,144 32,523 328,339 250,893 291,390 730,074
económico
Flujo de caja
-185,970 -72,928 219,926 138,980 175,330 609,083
financiero

Nota. Elaboración propia

 254

VANE 333,139

INTERPOLACIÓN PARA EL CÁLCULO DE LA TIR

20.9% 201,238
11.0% 210,971.29
31.9% -9,733

20.9% + 201,237.85 x 11% = 31.240%

210,971.29

TIRE 31.240%

VANF 243,238

INTERPOLACIÓN PARA EL CÁLCULO DE LA TIR

34.7% 128,631
20.0% 132,926.66
54.7% -4,295

34.7% + 128,631.46 x 20% = 53.779%

132,926.66

TIRF 53.779%

9.2.1.2 TIRE Y TIRF, TIR modificado

Las tasas internas de retorno económicas y financieras se encargan de establecer si el proyecto

es viable. Nuestra TIRE es mayor al WACC lo cual significa que el proyecto es viable de forma

económica y nuestra TIRF es mayor que el COK, asimismo significa que es viable financieramente.

De igual forma, la TIRE Modificada de 26.5% es mayor que el WACC y la TIRF Modificada de

40.1% es mayor que el COK, lo cual quieren decir que es realizable económica y financieramente.

Tabla 2313

Indicadores de rentabilidad
 255

INDICADORES DE RENTABILIDAD
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de caja económico -612,144 34,160 329,927 252,028 292,535 731,230
Flujo de caja financiero -185,970 -71,291 221,514 140,115 176,475 610,240
WACC 15.9%
COK Propio 24.7%
TIR Económica 31.5% 0.16 Mayor al WACC
Mayor al COK
TIR Financiera 54.3% 0.30
propio
TIRE Modificada 26.5%
TIRF Modificada 40.1%

Nota. Elaboración propia

9.2.1.3 Periodo de recuperación descontado

En este punto se toma en cuenta el periodo de recuperación descontado para señala si es

viable el proyecto, se considerarán que los periodos de recuperación deben ser menores a 5 años.

Tabla 2324

Periodo de recuperación económica

PERÍODO DE RECUPERACIÓN ECONÓMICO (cifras en soles)

CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo económico descontado -612,144 28,070 244,582 161,303 161,688 349,640
Acumulado -612,144 -584,074 -339,492 -178,190 -16,501 333,139
Período de recupero
4.05 años
económico
Equivalente a: 4 años
1 mes
Nota. Elaboración propia

Se observa que el periodo de recuperación económico será en 4 años y 1 mes, esto significa

que es viable económicamente.

Tabla 2335

Periodo de recuperación financiera

 256

PERÍODO DE RECUPERACIÓN FINANCIERA (cifras en

soles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
-
Flujo financiero descontado -58,486 141,444 71,683 72,522 202,045
185,970
- - -
Acumulado -31,329 41,193 243,238
185,970 244,456 103,012

Período de recupero
3.43 años
financiero
Equivalente a: 3 años
5 mes
Nota. Elaboración propia

Se observa que el periodo de recuperación financiero será en 3 años y 5 meses, esto significa

que es viable financieramente.

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Se toma en cuenta la ratio de beneficio entre el costo para conocer si el proyecto es viable,

siendo el resultado mayor a uno.

Tabla 2346

Ratio beneficio costo – flujo económico

RATIO BENEFICIO COSTO - FLUJO ECONÓMICO (cifras en soles)

CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
Flujo de caja económico -612,144 32,523 328,339 250,893 291,390 730,074
Flujo de caja económico descontado 28,070 244,582 161,303 161,688 349,640
Total flujos descontados 945,283
Inversión total 612,144
Por cada sol invertido se
B/C 1.544
recibe S/1.544

Nota. Elaboración propia

Tabla 235

Ratio beneficio costo – Flujo financiero

 257

RATIO BENEFICIO COSTO - FLUJO FINANCIERO (cifras en

soles)
CONCEPTO 2022 2023 2024 2025 2026 2027
-
Flujo de caja financiero -72,928 219,926 138,980 175,330 609,083
185,970
Flujo de caja financiero descontado -58,486 141,444 71,683 72,522 202,045
Total flujos descontados 429,208
Inversión total 185,970
Por cada sol invertido se
B/C 2.308
recibe S/2.308

Nota. Elaboración propia

Como resultado, el ratio beneficio costo económico nos dio 1.544 y el financiero 2.308 siendo

ambos mayor a 1, significa que el proyecto es viable.

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costo variable, Costos fijos

La cantidad de paquetes de bolsas biodegradables que debemos vender para generar una

utilidad operativa igual a cero. En la siguiente tabla se muestran los costos unitarios.

Tabla 236

Costos unitarios

100% COSTOS UNITARIOS

2023 2024 2025 2026 2027
Unidades producidas 675,287 624,174 630,294 636,164 642,404
Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130
Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costo de producción 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN 5.30 4.88 4.88 4.87 4.86
Unidades vendidas 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100
Gastos de administración y logística 315,798 313,171 313,171 313,171 308,946
Gastos de ventas 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
Gastos operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384
GASTO OPERATIVO UNITARIO 1.06 1.02 1.01 1.00 0.98
COSTO TOTAL UNITARIO 6.36 5.90 5.88 5.87 5.84

Valor de venta promedio 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41

IGV 1.15 1.15 1.15 1.15 1.15
Precio de venta al canal 7.56 7.57 7.57 7.56 7.56
Nota. Elaboración propia
 258

Tabla 237

Costos fijos y variables

En esta tabla se observan los costos fijos y variables.

100% COSTOS FIJOS Y VARIABLES

2023 2024 2025 2026 2027

Costos variables
Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130
Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Costos variables 2,831,062 2,619,047 2,643,849 2,667,339 2,692,946
Gastos variables
Comisión de ventas 67,567 68,368 69,047 69,675 70,354
Gastos variables 67,567 68,368 69,047 69,675 70,354
COSTO VARIABLE UNITARIO PROMEDIO 4.87 4.46 4.46 4.46 4.46

Costos fijos
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos fijo 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costos fijos 325,060 322,868 322,868 322,868 320,393
Gastos fijos
Gastos de administración y logística fijo 315,798 313,171 313,171 313,171 308,946
Gastos de ventas fijo 247,999 231,247 231,423 231,584 227,084
Gastos fijos 563,797 544,419 544,594 544,755 536,031
COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO 1.49 1.44 1.43 1.41 1.38

COSTO TOTAL UNITARIO 6.36 5.90 5.88 5.87 5.84

Nota. Elaboración propia

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo)

En la tabla se muestra el Estado de resultados para validar y comprobar que sea correcto el resultado

del punto de equilibrio.

Tabla 238

Estado de resultados por el método de costeo directo

 259

Nota. Elaboración propia

9.2.2.3 Estimación de análisis del punto de equilibrio en unidades

En el punto de equilibrio en unidades, en el año 2023 se va a necesitar 590,840 que producir

para poder llegar al punto de equilibrio. También se muestra que en ese año es donde se necesita

vender más unidades, por lo que es el año donde tenemos la política de tener 10 % de inventario final

y así se va a producir un porcentaje adicional que los otros años.

Tabla 239

Punto de equilibrio en cantidades de paquetes de 10 unidades

PUNTO DE EQUILIBRIO EN PAQUETES

2023 2024 2025 2026 2027

Unid. Vendidas 595,500 602,400 608,400 614,100 620,100

VU 4.87 4.46 4.46 4.46 4.46
P. Unit 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41
MC Unit 1.54 1.95 1.95 1.95 1.95
MC % 24.1% 30.4% 30.5% 30.5% 30.5%

Costos fijos 888,856 867,286 867,461 867,623 856,423

PE Q 590,840 554,382 558,400 562,341 564,709

PE % 99.2% 92.0% 91.8% 91.6% 91.1%

MS 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%

Nota. Elaboración propia

 260

9.2.2.4 Estimación de análisis del punto de equilibrio en soles

En el punto de equilibrio en soles, se multiplicó la cantidad del punto de equilibrio por el

precio unitario. Se puede observar que el punto de equilibrio aproximadamente es de 92%.

Tabla 240

Punto de equilibrio en soles

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

2023 2024 2025 2026 2027

Ingresos S/ 3,817,358 3,862,591 3,900,950 3,936,418 3,974,777

VU 4.87 4.46 4.46 4.46 4.46
P. Unit 6.41 6.41 6.41 6.41 6.41
MC Unit 1.54 1.95 1.95 1.95 1.95
MC % 24.1% 30.4% 30.5% 30.5% 30.5%

Costos fijos 888,856 867,286 867,461 867,623 856,423

PE S/ 3,787,485 3,554,701 3,580,357 3,604,637 3,619,723

PE % 99.2% 92.0% 91.8% 91.6% 91.1%

Superación del PE % 0.8% 8.0% 8.2% 8.4% 8.9%

Nota. Elaboración propia

En el punto de equilibrio financiero se demuestra que, vendiendo 580,542 paquetes en el año

2027, generando un ingreso de 3,721,217, con estas cifras que son el punto de equilibrio financiero se

llega a tener de utilidad cero. Lo que se puede vender por encima de ello, vamos a empezar a generar

utilidad.

Tabla 241

Punto de equilibrio financiero

 261

100% PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

2023 2024 2025 2026 2027
Unidades por vender (PAQ600,650
10 UNID) 569,542 577,443 579,710 580,542
Ingreso por ventas 3,850,370 3,651,906 3,702,457 3,715,978 3,721,217

Materia prima 2,704,056 2,501,616 2,525,282 2,547,687 2,572,130

Insumos 127,005 117,431 118,568 119,652 120,817
Mano de obra directa 91,949 91,949 91,949 91,949 91,949
Costos indirectos 233,111 230,919 230,919 230,919 228,444
Costo de producción 3,156,121 2,941,915 2,966,717 2,990,207 3,013,339
Gastos de administración 315,798
y logística 313,171 313,171 313,171 308,946
Gastos de ventas 315,566 299,615 300,469 301,259 297,438
Gastos operativos 631,364 612,786 613,640 614,430 606,384
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
62,885 97,205 122,100 111,341 101,494
Gastos financieros 62,885 52,844 40,980 26,920 10,208
Impuesto a la renta 0 44,361 81,120 84,420 91,286
UTILIDAD NETA 0 0 0 0 0
Nota. Elaboración propia

En la matriz estratégica de nuestra empresa, se observa la cantidad de punto de equilibrio para

llegar a cero se necesita, el flujo de caja económico sería de 564 mil y en el financiero sería de 580

mil. Para llegar a la rentabilidad máxima, en el flujo de caja económico se necesita 620 mil unidades y

en el financiero 640 mil unidades, de esta manera ambos nos dan el 6% de rentabilidad.

Figura 80

Matriz estratégica año 2023

 262

Nota. Elaboración propia

9.3 Análisis de sensibilidad y riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Se consideró como variables de entrada, estos factores:

Tabla 242

Variable entrada

Nota. Elaboración propia

 263

9.3.2 Variables de salida.

Se consideró el VAN financiero y económico, asimismo la TIR financiera y económica como

los indicadores más fundamentales para calcular el impacto de indicadores de rentabilidad.

Tabla 243

Variable salida

Nota. Elaboración propia

9.3.3 Análisis unidimensional.

Tabla 244

Análisis unidimensional gastos de venta

Nota. Elaboración propia

 264

Tabla 245
Análisis unidimensional precio materia prima e insumos

Nota. Elaboración propia

Tabla 246
Análisis unidimensional demanda

Nota. Elaboración propia

 265

Tabla 247
Análisis unidimensional precio de venta

Nota. Elaboración propia

Tabla 248
Análisis unidimensional costo de la deuda

Nota. Elaboración propia

9.3.4 Análisis multidimensional

En esta tabla se observa el análisis multidimensional donde se consideran 3 escenarios que

impactan los resultados de nuestro proyecto.

 266

- Pesimista: el primer escenario donde se disminuye el 5% de la demanda asimismo el 3%

del precio de venta. Esto nos da como resultado que el VAN económico y financiero es

negativo por lo que no es viable para nuestro proyecto y los accionistas.

- Base: el segundo escenario donde se mantiene y se realiza la proyección del proyecto en

tiempo actual. Nos da como resultado que el VAN económico y financiero es positivo lo

que significa que es viable.

- Optimista: el tercer escenario, donde se aumenta el 3% de la demanda, asimismo el 3% del

precio de venta. Este escenario del optimista alcanza a ser ideal y muy ventajoso para

nuestro proyecto, nos da como resultado el VAN económico y financiero más favorecedor

para el proyecto.

Tabla 249
Análisis multidimensional

Nota. Elaboración propia

 267

Se estableció un porcentaje de probabilidad por cada escenario, con el propósito de obtener

resultados del proyecto de los 3 escenarios. Se consideró un 30% de probabilidad para el pesimista, un

50% de probabilidad para la base y un 20% de probabilidad para el optimista. El VANE esperado es

de S/ 139,448 y el VANF esperado es de S/ 85,507, lo cual significa que el proyecto es viable de

forma económica y financiera.

9.3.5 Variables críticas del proyecto

Posterior a realizar el análisis de sensibilidad, encontramos que la variable precio de materia

prima e insumos es crítica, ya que disminuiría hasta un máximo de 3.3 % para que de esta forma el

proyecto sea viable, por lo que esta variable es sensible.

Otra de las variables sensibles que hemos considerado crítica es el precio de venta, por lo que como

máximo disminuye hasta 2.4% para que así el proyecto continue viable.

Tabla 250
Variables críticas del proyecto

Nota. Elaboración propia

9.3.6 Perfil de riesgo

Si consideramos en el presente proyecto como variables el gasto de venta y el costo de deuda,

el riesgo es bajo. En cambio, si tomamos las variables precio de materia prima e insumos y precio de

venta, el riesgo es alto. Sin embargo, con la variable demanda, el riesgo es medio.
 268

En resumen, para el presente proyecto las variables críticas son precio de materia prima y

precio de venta. Un incremento o reducción del precio de la materia prima impactaría directamente en

el costo de manera negativa o positiva. En cambio, un incremento en el precio de venta puede

impactar en la decisión de compra del cliente final que podría optar por productos sustitutos y nos

generaría un sobre stock de producto terminado. Sin embargo, si bajamos el precio de venta, se podría

incrementar la demanda y quedarnos sin stock para atender pedidos de clientes programados con

anticipación.
 269

CONCLUSIONES

Capítulo I: Información general

• La cáscara de naranja es un residuo de este fruto, con el cual se producirán bolsas

biodegradables a base del almidón de la cascara de naranja. De esta manera se

reutilizan los residuos orgánicos y así aportar con un desarrollo ambiental

sostenible con este producto innovador.

• Es de gran importancia el cuidado del medio ambiente y hoy en día existe más

concientización para brindarle más de un sólo uso a un producto donde se puede

reciclar y reutilizar los residuos de estos que aún continúan su ciclo, basándonos en

la economía circular.

Capitulo II: Análisis del entorno

• Nuestro plan de proyecto se dirige a las personas que pertenecen a NSE A, B y C

de los distritos de Lima, dentro de las zonas 6, 7 y 8. Los consumidores de estos

criterios de segmentación tienen un estilo de vida más saludables buscando el

beneficio de su salud y prevenir enfermedades.

• En cuanto al análisis del macroentorno la inflación proyectada a finales del

presente año es de 6.4%, el cual tiene tendencia al alza, este porcentaje es

desfavorable ya que conlleva a la reducción de ventas y el alza de precios de

materia prima. Por otro lado el análisis de microentorno, indica que nuestra bolsa

BIORANGE no cuenta con competencia directa, ya que están elaborados a base de

material orgánico. Sin embargo, si se cuenta con competencia indirecta y también

sustitutos, pues cumplen con la misma y son alternativas para nuestro público

objetivo.
 270

Capítulo III: Plan estratégico

• La visión de ser reconocidos por el compromiso de parte nuestra con el medio

ambiente por medio de la venta de la bolsa biodegradable elaborado a base de

almidón de naranja es parte de la estrategia de diferenciación.

• Existiendo un mayor crecimiento de consumo de productos biodegradables, nuestra

fortaleza en el análisis FODA es que nuestro producto se descompone de manera

orgánica, siendo de fácil degradación y beneficioso para el medio ambiente y la

salud humana.

Capitulo IV: Estudio de mercado

• Mediante las encuestas y las entrevistas que realizamos podemos concluir que las

personas se encuentran interesadas en consumir productos eco amigables, ahora

son más accesibles para el público y con precios menos elevados.

• Al realizar el estudio de mercado se observó que la preferencia del consumidor fue

la presentación de las bolsas medianas de 75 litros y asimismo el color preferido

fue el negro.

Capitulo V: Estudio legal y organizacional

• Nuestro proyecto se constituirá bajo el régimen de Sociedad Anónima Cerrada

considerando ser una MYPE, constituida por 5 accionistas donde cada uno posee

un 20 % de participación.

• Se ha establecido un organigrama funcional, que no contara con directorio, solo

contara con un administrador general que supervisara las 4 jefaturas establecidas,

 271

asimismo se trabajara con diversos servicios tercerizados, con el fin de centrarse

netamente en la producción.

Capítulo VI: Estudio técnico

• Con respecto a la capacidad instalada de la planta productiva, la capacidad diaria

del proyecto es de 7,500 unidades de bolsas BIORANGE y la capacidad anual es

de 1,830,000 unidades de Bolsas Biorange.

• De acuerdo con el programa de producción por política se determinó contar con un

stock de inventario final del 10%.

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

• El financiamiento del proyecto será estructurado tanto con el capital propio

aportado por los accionistas que es un importe de S/ 204,902.00, siendo el 33.2%

de la inversión total; y la diferencia será financiado con dos préstamos por un total

de S/ 412,478.00, siendo el 66.8% restante de la inversión total.

• En el caso del capital propio, este será asignado para cubrir los gastos de activo

intangible, gastos preoperativos más garantía e inventarios iniciales. En cuanto al

financiamiento, el primer préstamo con la entidad financiera Mi Banco el cual va a

financiar la inversión del activo fijo con una TCEA de 50.37% y el segundo

préstamo con la entidad Caja Arequipa que va a financiar el capital de trabajo con

una TCEA de 35.28%.

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

 272

• El resultado neto de los estados financieros sin gastos financieros para el año 2023

expresado en miles es de s/ 84,675; para el año 2024 es de s/ 275,575; el año 2025

es de 284,539, el año 2026 es de s/ 292,434 y el año 2027 es de 308,850 soles.

• El flujo de caja financiero es negativo en el año cero y sucesivamente el saldo fue

mejorando hasta obtener un resultado positivo en los siguientes años del proyecto,

en el mes de diciembre del 2022, se obtiene un resultado negativo expresado en

soles de s/ 204,902, para el año 2023 un resultado negativo de s/ 83,727, para el

año 2024 un resultado positivo de s/185,026, para el año 2025 un resultado positivo

de s/ 66,396, para el año 2026 un resultado positivo de s/ 151,952 y para el año

2027 un resultado positivo de s/ 794,714.

Capítulo XI: Evaluación económica y financiera

• Los resultados que se obtienen del punto de equilibrio de los paquetes de 10

unidades de la bolsa durante todo el periodo del proyecto; del año 2023 al año 2027

si se supera el % del PE y se obtiene ganancias.

• El valor del VANE (7,694) es positivo y la TIRE (35.8%) es mayor que su tasa de

descuento WACC(35.3%) y el periodo de recuperación descontado económico es 4

años y 12 meses , el cual nos refleja que es viable porque se recupera antes de los 5

años de duración del proyecto y el valor del VANF (49,227) es positivo y la TIRF

(45.9%) es mayor que su tasa de descuento COK(39%) y el periodo de

recuperación financiero es 4 años y 8 meses y es viable porque se recupera antes de

los 5 años de duración del proyecto.

 273

RECOMENDACIONES

1. El desarrollo de nuestro proyecto nos demuestra que es factible desarrollar y

comercializar el producto que pensamos producir. De acuerdo con nuestras

estimaciones de demanda, venta y costos totales el proyecto genera utilidad (aprox.

6%) a lo largo del horizonte del proyecto.

2. Según nuestra evaluación el proyecto genera valor desde el año 2024, ya que se

tiene un EVA positivo desde ese año.

3. Después de los análisis financieros realizados se determinó que el VANE y el

VANF son positivos, adicional a ello la TIRE y la TIRF son mayores que el

WACC y COK propio respectivamente, por ende, nuestro proyecto es viable.

4. Considerar como aliados estratégicos a organismos gubernamentales como el

Ministerio de Ambiente, al Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental

(OEFA) y a las Municipalidades.

5. Tener a las ONG’s de cuidado del medio ambiente como Red de Árboles,

ECOEDUCA, FICUS, L.O.O.P Life Out Of Plastic y Entre Árboles de aliados

estratégicos.

6. Si el proyecto llegara a ejecutarse, se tendría que evaluar el Desarrollo de Nuevos

Mercados como estrategia de crecimiento (matriz Ansoff), apostando por una

expansión geográfica a nivel nacional teniendo puntos de venta físicos en

supermercados en las principales ciudades de provincias como Trujillo, Arequipa,

Piura, Cusco y Cajamarca.

7. En caso se decidiera ejecutar el proyecto, se podría diversificar la cartera de

productos como estrategia de Desarrollo de Productos (matriz Ansoff) ofreciendo

nuevos productos como bolsas con cierre mágico para congelar alimentos,

descartables biodegradables y cubiertos biodegradables.

 274

8. Si se llegara a desarrollar el proyecto, se debería velar por la eficiencia de la

cadena de suministro para asegurar el mayor volumen de producción a menor coste

y generar economía de escala.

 275

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Gave, S. (28 de setiembre, 2021). Canales de venta más eficientes para un ecommerce.

(Mensaje en un blog). https://blog.saleslayer.com/es/canales-de-venta-para-

ecommerce

Guzmán, J. (2022). A partir de hoy las bolsas de plástico de un solo uso estarán prohibidas en

todas las grandes tiendas de comestibles de New Jersey. La Opinión. Proquest.

 276

https://wwwproquest.usil.elogim.com/newspapers/partir-de-hoy-las-bolsas-plástico-

un-solo-uso/docview/2659399203/se-2

Gobierno de Colombia. 2022. ¿Qué son los objetivos de desarrollo sostenible – ODS?

https://www.funcionpublica.gov.co/web/murc/que-son-los-objetivos-de-desarrollo-

sostenible-ods-1

INEI. (2022). El Código CIIU. Clasificación Industrial Internacional Uniforme. (Rev. 4).

Actividades en línea. Instituto Nacional de Estadística e Informática.

https://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp

Economía Simple. (2020). Definición de Banda Salarial.

https://www.economiasimple.net/glosario/banda-salarial

Editorial Grudemi. (2021, noviembre). Organigrama funcional.

(Enciclopediaeconomica.com) https://enciclopediaeconomica.com/organigrama-

funcional/

ENEL X. 2022. ¿Qué es la economía verde? Definición y significado. (Corporate.enelx.com)

https://corporate.enelx.com/es/question-and-answers/what-is-green-economy

Marketeros Latam. (2021, 20 de mayo). Qué son los canales de distribución.

(Marketeroslatam.com) https://www.marketeroslatam.com/que-son-los-canales-de-

distribucion/

Naciones Unidas. (2022). ODS. Objetivos de Desarrollo Sostenible.

https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/health/

Normas Legales. (2003). Normas Legales. Pag. 239830 – 239833 Ley N°27942 Ley de

Prevención y Sanción del Hostigamiento Sexual.

https://www.leyes.congreso.gob.pe/Documentos/Leyes/27942.pdf

Normas Legales. (2011). Pag. 448694 – 448706 Ley N°29783 Ley de Seguridad y Salud en el

Trabajo.
 277

https://web.ins.gob.pe/sites/default/files/Archivos/Ley%2029783%20SEGURIDAD

%20SALUD%20EN%20EL%20TRABAJO.pdf

Parlamento Europeo. (2022, 21 de abril). Economía circular: definición, importancia y

beneficios. (Europarl.europa.eu).

https://www.europarl.europa.eu/news/es/headlines/economy/20151201STO05603/ec

onomia-circular-definicion-importancia-y-beneficio

Quiroa, M. (2019, 06 de agosto). Canal de distribución directo. (Economipedia.com)

https://economipedia.com/definiciones/canal-de-distribucion-directo.html

Roca, C. (2016, 22 de julio). Que son los productos de consumo masivo y sus mejores

prácticas. (Iebschool.com). https://www.iebschool.com/blog/productos-de-

consumo-masivo-comercio-ventas/

Rodríguez, H. (29 de marzo, 2022). Estrategia de penetración de mercado: aumenta tus

ventas y consolida tu marca. (Mensaje en un blog).

https://www.crehana.com/blog/marketing-digital/estrategia-penetracion-mercado/

Sima, A. (2020, 18 de agosto). Canal Moderno Vs Canal Tradicional: Diferencias.

(Clubdeltrade.com) https://clubdeltrade.com/blog/canal-moderno-canal-tradicional/

Sordo, A. (28 de julio, 2022). 10 estrategias para un lanzamiento de producto exitoso (con

ejemplos). (Mensaje en un blog). https://blog.hubspot.es/marketing/lanzamiento-de-

producto

Stakeholders. 2022. ¿Qué son los ODS y para qué sirven?

https://www.stakeholders.com.pe/informes/los-ods-sirven/
 278

ANEXO I

CUESTIONARIO – PREGUNTAS

OBJETIVO GENERAL: LANZAMIENTO DE NUEVO PRODUCTO: BOLSA PARA

BASURA BIODEGRADABLE A BASE DE ALMIDÓN DE CÁSCARA DE NARANJA

DATOS DEL ENCUESTADO

1. Género:
a) Hombre _____
b) Mujer _____

2. Lugar de residencia:
a) Zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel) _____
b) Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) _____
c) Zona 8 (Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de Miraflores) _____

3. Edad:
a) De 18 a 25 años _____
b) De 26 a 30 años _____
c) De 31 a 39 años _____
d) De 40 a 50 años _____
e) De 51 a 60 años _____
f) De 61 a + años _____

4. ¿Compra bolsas para basura?

a) Sí (Pase a la siguiente pregunta) _____
b) No _____

OBJETIVO ESPECÍFICO: CONOCER LAS PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR

5. ¿Qué tipo de bolsa para basura compra? Responda una sola.

a) Bolsa plástica _____
b) Bolsa compostable _____
c) Bolsa biodegradable _____
d) Bolsa reciclada _____

6. ¿Qué atributos busca en una bolsa para basura? Responda una sola.
a) Resistencia _____
b) Ecofriendly _____
c) Calidad _____
d) Reciclable _____

7. ¿Qué marca de bolsas para basura compra? Responda una sola.

a) Superbag _____
b) Kleine Wolke _____
c) Virutex _____
d) Home Care _____
e) Boreal _____
f) Eterna _____
g) Kumir _____
 279

8. ¿Compra productos ecoamigables?

a) Sí _____
b) No _____

OBJETIVO ESPECÍFICO: CONOCER EL NIVEL DE ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO

9. ¿Le gustaría comprar una bolsa de basura 100% biodegradable fabricada a base del almidón
de la cáscara de naranja?
a) Sí _____
b) No _____

10. ¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar? Responda una sola.
a) Pequeña (capacidad 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm) _____
b) Mediana (capacidad 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm) _____
c) Grande (capacidad 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm) _____

11. ¿Qué colores prefiere para bolsa de basura? Responda una sola.
a) Blanca _____
b) Negra _____
c) Colores surtidos _____

OBJETIVO ESPECÍFICO: ESTIMAR EL PRECIO Y LA DEMANDA

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura
pequeña biodegradable? (capacidad: 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm)
a) S/ 3.90 – S/ 5.90 _____
b) S/ 6.90 – S/ 8.90 _____
c) S/ 9.90 – S/11.90 _____

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura
mediana biodegradable? (capacidad: 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm)
a) S/ 6.90 – S/ 9.90 _____
b) S/ 10.90 – S/ 14.90 _____
c) S/ 15.90 – S/ 19.90 _____

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura
grande biodegradable? (capacidad: 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm)
a) S/ 10.90 – S/ 15.90 _____
b) S/ 16.90 – S/ 21.90 _____
c) S/ 22.90 – S/29.90 _____

15. ¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura? Responda una sola.
a) Semanal _____
b) Quincenal _____
c) Mensual _____

16. ¿Qué cantidad de bolsas de basura suele comprar? Responda una sola.
a) 1 o 2 paquetes _____
b) 3 a 5 paquetes _____
c) 6 o + paquetes _____

17. ¿Cuánto gasta en promedio al mes en bolsas para basura? Responda una sola.
 280

a) Menos de 50 soles _____

b) De 51 a 100 soles _____
c) De 101 a 150 soles _____
d) De 151 a 200 soles _____

18. ¿Dónde compra bolsas para basura? Responda una sola.

a) Mayorista _____
b) Supermercado _____
c) E-commerce (online) _____

19. ¿Qué forma de pago prefiere? Responda una sola.

a) Efectivo _____
b) Yape, Plin _____
c) Tarjeta de débito o de crédito. _____

Muchas gracias por participar.

 281

ANEXO II

CUESTIONARIO – RESPUESTAS.

DATOS DEL ENCUESTADO

1. Género.

Figura 81

Respuesta pregunta 1

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

El 55% de los encuestados fueron hombres y el 45% fueron mujeres.

2. Lugar de residencia.

Figura 82

Respuesta pregunta 2

Nota. Elaboración propia

Interpretación:
 282

El 44% de los encuestados indicó vivir en la Zona 7, el 35% mencionó residir en la zona 6,

mientras que el 21% respondió que vive en la zona 8 de Lima Metropolitana.

3. Edad:

Figura 83

Respuesta pregunta 3.

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

En este gráfico podemos apreciar los rangos de edades de los encuestados: entre 18 a 25 años

(9%), entre 26 a 30 años (30%), entre 31 a 39 años (31%), entre 40 a 50 años (20%) y entre 51 a 60

años (10%).

4. ¿Compra bolsas para basura?

Figura 84

Respuesta pregunta 4

Nota. Elaboración propia

 283

Interpretación:

Aquí podemos ver que el 87% de los participantes de la encuesta compra bolsas para basura.

5. ¿Qué tipo de bolsa para basura compra? Responda una sola.

Figura 85

Respuesta pregunta 5

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

En este gráfico podemos apreciar que los tipos de bolsas más demandadas por los encuestados

son: bolsas plásticas (72%), bolsas recicladas (15%), bolsas biodegradables (11%) y bolsas

compostables (2%).

6. ¿Qué atributos busca en una bolsa para basura?

Figura 86

Respuesta pregunta 6

Nota. Elaboración propia

 284

Interpretación:

Como podemos apreciar en este gráfico, el atributo más apreciado es la resistencia (64%),

seguido de que sea ecofriendly (15%), reciclable (12%) y la calidad (9%).

7. ¿Qué marca de bolsas para basura compra?

Figura 87

Respuesta pregunta 7

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Aquí podemos ver que las marcas más demandadas por nuestros encuestados son: Virutex

(30%), Boreal (27%), Superbag (18%), Home Care (17%), Kumir (5%), Kleine Wolke (2%) y Eterna

(1%).

8. ¿Compra productos ecoamigables?

Figura 88

Respuesta pregunta 8

Nota. Elaboración propia

 285

Interpretación:

En este gráfico podemos observar que el 74% de los participantes compra productos

ecoamigables.

9. ¿Le gustaría comprar una bolsa de basura 100% biodegradable fabricada a base del almidón

de la cáscara de naranja?

Figura 89

Respuesta pregunta 9

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Como podemos ver, el 98% de los encuestados estaría dispuesto a comprar nuestro producto

“bolsa para basura 100% biodegradable fabricada a base de almidón de la cáscara de naranja” dando

como resultado la aceptación del producto.

10. ¿Qué tamaño de bolsa de basura prefiere comprar?

Figura 90

Respuesta pregunta 10
 286

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

En este gráfico podemos apreciar que, el tamaño mediano es el más pedido (60%), seguido

del tamaño pequeño (25%). En cambio, el tamaño grande (15%) es el menos usado en casa.

11. ¿Qué colores prefiere para bolsa de basura?

Figura 91

Respuesta pregunta 11

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Aquí podemos ver que el color negro es el preferido (71%), seguido los colores surtidos

(25%) y que el color blando (4%) es el menos deseado.

 287

OBJETIVO ESPECÍFICO: ESTIMAR EL PRECIO Y LA DEMANDA

12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura

pequeña biodegradable? (capacidad: 35 litros, ancho: 45.7 cm, largo: 66.0 cm)

Figura 92

Respuesta pregunta 12

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Como podemos ver, el 78% de los encuestados están dispuestos a pagar por el tamaño pequeño

el rango de precios entre 3.90 y 5.90 soles, mientras que el 21% podría pagar entre 6.90 y 8.90 soles y

un 1% pagaría entre 9.90 y 11.90 soles.

13. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura

mediana biodegradable? (capacidad: 50 litros, ancho: 50.8 cm, largo: 76.2 cm)

Figura 93

Respuesta pregunta 13
 288

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Aquí podemos apreciar que, el 73% de los participantes prefirió el rango de precios entre 6.90

y 9.90 soles por paquete de 10 unidades del tamaño mediano.

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por paquete x 10 unidades de bolsa de basura

grande biodegradable? (capacidad: 75 litros, ancho: 66.0 cm, largo: 101.6 cm)

Figura 94

Respuesta pregunta 14

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

En este gráfico podemos ver que la mayoría de los encuestados prefirió el rango de precios más

bajo por paquete de 10 unidades del tamaño grande.

 289

15. ¿Con qué frecuencia compra bolsa para basura?

Figura 95

Respuesta pregunta 15

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Aquí podemos apreciar que el 47% de los encuestados compran bolsa para basura mensual, el

32% lo hace quincenal y solo el 21% hace su compra semanal.

16. ¿Qué cantidad de bolsas de basura suele comprar?

Figura 96

Respuesta pregunta 16

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Como podemos ver en este gráfico, el 71% de los participantes compra 1 o 2 paquetes de bolsas

para basura, el 23% compra entre 3 a 5 paquetes y el 6% compra 6 o más paquetes.

 290

17. ¿Cuánto gasta en promedio al mes en bolsas para basura?

Figura 97

Respuesta pregunta 17

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

En este gráfico podemos ver que el 88% de los encuestados gasta menos de 50 soles promedio

al mes en bolsas para basura, el 10% gasta menos de 100 soles, el 1% gasta menos de 150 soles y el

otro 1% gasta menos de 200 soles.

18. ¿Dónde compra bolsas para basura?

Figura 98

Respuesta pregunta 18

Nota. Elaboración propia

 291

Interpretación:

Aquí podemos observar que el 54% de los participantes compra en supermercados, mientras

que el 42% compra en tiendas mayoristas y solo el 4% compra por el canal digital (ecommerce).

19. ¿Qué forma de pago prefiere?

Figura 99

Respuesta pregunta 19

Nota. Elaboración propia

Interpretación:

Como podemos ver el 42% de los encuestados prefieren pagar con tarjeta de crédito o débito,

el 33% con yape o plin, mientras que el 25% usa efectivo.