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Operaciones Contables de SOMOS LOS MEJORES SRL

La empresa SOMOS LOS MEJORES SRL inició operaciones el 2 de enero de 2021 con activos que incluyen efectivo, cuentas por cobrar y existencias. Durante enero realizó varias ventas y compras, y pagó sueldos y servicios. Al final del mes, se solicita que se registren las transacciones en los libros contables y se preparen los estados financieros incluyendo el balance de comprobación, estado de situación financiera y estado de resultados.

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Operaciones Contables de SOMOS LOS MEJORES SRL

La empresa SOMOS LOS MEJORES SRL inició operaciones el 2 de enero de 2021 con activos que incluyen efectivo, cuentas por cobrar y existencias. Durante enero realizó varias ventas y compras, y pagó sueldos y servicios. Al final del mes, se solicita que se registren las transacciones en los libros contables y se preparen los estados financieros incluyendo el balance de comprobación, estado de situación financiera y estado de resultados.

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SOMOS LOS MEJORES SRL

Inicia sus operaciones al 02/01/2021 con el siguiente Inventario:

1. Dinero en Caja 3,850.00


2. Cuenta Corriente en el BCP 49,850.00
3. Tiene por cobrar a Cliente y Otros como sigue:

 Factura 001-01268 por 4,650.00

4. Tiene Stock en almacén para su venta, como sigue:

 780 cocinas Marca SOLGAS c/u 436.50.

5. Debe a sus Proveedores lo siguiente:


 Factura 001-01233 por 6,530.00

6. Capital Social……………

OPERACIONES DEL MES:

03/01 Se vende mercaderías según factura 001-01254 cliente Inversiones San Martin
SRL, con RUC 20012134209, según detalle:

 500 cocinas marca SOLGAS c/u 648.00 + IGV

Se cobra el con cheque 0002245 y se deposita en el BCP.

05/01 se cobra la factura 001-1268 con cheque 036, y se deposita en el BCP.

09/01 Se adquiere un vehículo por un total de 35,500.00, con factura 102-03345 de la


Empresa Corporación Nissan SAA, con RUC 20012340087, se paga CON Cheque 033
del BCP

 10/01 se paga la Factura 001-01233 por 6,530.00 con cheque 034

23/01 Se vende mercaderías, según factura 001-01347, a Comercial los Ángeles SRl,
con RUC 20089877100, como sigue:

 28 Cocinas marca SOLGAS c/u 675.00 + IGV.

El cliente paga al contado con ch/ 055 del banco BCP

24/01 Nos devuelven mercadear Comercial los Ángeles SRl, con RUC 20089877100
 28 Cocinas marca SOLGAS c/u 675.00 + IGV.

Se hace la nota de crédito 001- 245

30/01 Se registra, el servicio básico del mes y se paga en efectivo

Recibo 199-0333855 de luz Del Sur por un importe total de 1800.00 (RUC
20004558709).

Recibo 199-0333775 de agua Sedapal por un importe total de 1280.00 (RUC


20004558800).

30/01 Se compra mercaderías PROVEEDOR DANY SAC, RUC 20145444103, con


factura 001-038, la cual se paga al contado deposito en cuenta,

 25 Cocinas marca SOLGAS c/u 355.80 + IGV.

31/01 Se paga la planilla de sueldos, con cheque del BCP 99902, según detalle:

 Gerente General, sueldo 10,200.00 está en ONP, ingreso 15/08/2015, descuento 0 por
préstamo.
 Secretaria, sueldo 1,850.00 está en AFP Pro futuro (14.05,) ingreso 20/11/2015,
descuento 0 por préstamo.
 Asistente Administrativo, sueldo 960.00 + A.F., está en AFP Integra (14.08), ingreso
05/04/2016.

Para efectos del cierre considerar las siguientes provisiones y/o ajustes:

 Provisión de CTS de Julio del 2021.


 Depreciación de Inmuebles maquinaria y Equipo como sigue:
Inmuebles 5 anual, Muebles y Enseres 10 anual, Computadoras 20 anual y
Vehículos 25 anual.
 Método de valuación promedio ponderado (costo de ventas).
 Considerar destino de gastos administrativos 50% y ventas 50%

SE PIDE LOS LIBROS CONTABLES:

-REGISTRO DE INVENTARIO Y BALANCES


-REGISTRO DE COMPRAS
-REGISTRO DE VENTAS
-REGISTRO DE CAJA Y BANCOS CUENTA CORRIENTE- EFECTIVO
- KARDEX
-PLANILLA

BALANCE DE COMPROBACIÓN, ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADO


DE RESULTADOS

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