Sesión 8 : Laboratorio Libro Caja
EJERCICIO No. 01
Con los datos que a continuación se detallan preparar el libro caja de la empresa " Lucero SAC", para el mes de mayo del
20XX
SALDO INICIAL
05 de Mayo :Se cobra la fact, No.2374 por venta de mercadería al contado
07 de Mayo : Se paga la fact. No.1258 por compra de mercadería en efectivo
08 de Mayo : Se cobra la factura 2589 por vta de mercadería al contado
13 de Mayo : Cobramos la letra No. 35 en efectivo al cliente Castillo
15 de Mayo : Pagamos el recibo de agua en efectivo
15 de Mayo : Pagamos el recibo de teléfono en efectivo
15 de Mayo : Cancelamos en efectivo el recibo de luz
17 de Mayo : Cobramos en efectivo al cliente Sánchez la factura No. 2375
19 de Mayo : Pagamos en efectivo una factura por compra de mercadería
20 de Mayo : Depositamos en cuenta corriente del banco de Crédito
23 de Mayo : Se cobra en efectivo la factura No. 1475 por venta de mercadería
27 de Mayo : Cancelamos en efectvo al Sr. Luján por reparación del aire acondicionado
28 de Mayo : Cobramos en efectivo la letra No. 55 al cliente Suárez
29 de Mayo : Cancelamos en efectivo al abogado Sr. Pérez , por un trabajo realizado
MODELO FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
PERIODO : May-20
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :
ENTIDAD FINANCIERA :
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE :
Número Fecha Descripción Cuenta Contable
Correlativo de la de la Asociada
del Registro Operación Operación Código
SALDO INICIAL
1 5-May Cobro por venta de mercaderia al contado F/2374
2 7-May Pago por compra de mercaderia en efectivo F/1258
3 8-May Cobro por venta de mercaderia al contado F/2589
4 13-May Cobro en efectivo a terceros F/35
5 15-May Pago de servicios
6 15-May Pago de servicios
7 15-May Pago de servicios
8 17-May Cobro en efectivos a terceros F/2375
9 19-May Pago por compra de mercaderia en efectivo
10 20-May Deposito a banco cta corriente
11 23-May Cobro en efectivos por venta de mercaderia F/1475
12 27-May Pago por servicios prestados
13 28-May Cobro a efectivo a terceros F/55
14 29-May Pago por servicios prestados
EJERCICIO No. 02
Con los datos que a continuación se presentan preparar el libro caja de la empresa " El tornillo SRL "
para el mes de Junio de 20XX
SALDO INICIAL
03 de Junio : En efectivo se cancela S/. 1,000 al [Link]áles por asesoría (contador ) según Recibo por honorarios
05 de Junio : Se compran útiles de escritorio en efectivo por S/. 220
12 de Junio : Recibimos al contado la suma de S/. 5,720 de nuestros clientes por facturas pendientes
15 de Junio : Se adquieren equipos de cómputo por un valor de $ 4,000, se cancela la inicial de $ 1200 en efectivo y
y por el saldo se aceptan letras a pagar a 30 días ( TC.3.25 )
17 de Junio : Se cancela en efectivo los servicios de agua por S/. 120, teléfono por S/. 250 , electricidad por S/. 200,
internet por S/.110.
19 de Junio : Cancelamos en efectivo la suma de S/. 4,100 a nuestros proveedores por facturas pendientes de pago
30 de Junio : Cancelamos en efectivo sueldos a trabajadores por S/. 3,720
MODELO FORMATO 1.1. LIBRO CAJA - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO
PERIODO : Jun-20
RUC :
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL :
ENTIDAD FINANCIERA :
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE :
Número Fecha Descripción Cuenta Contable
Correlativo de la de la Asociada
del Registro Operación Operación Código
Saldo Inicial
1 3-Jun Pago por asesoria
2 5-Jun Compra utiles
3 12-Jun Cobro de facturas a clientes
4 15-Jun Compra de equipo de computo
5 17-Jun Se cancela servivios publicos
6 19-Jun Pago a proovedores
7 30-Jun Pago de planilla a trabajadores
EJERCCIO Nº 03
a) ¿ Cual es la diferenacia entre el saldo contable y el saldo disponible ?
Realice un ejemplo
b) ¿ Cual es la diferencia entre un cheque de gerencia y un cheque certificado?
c) ¿Cual es la importancia del libro caja y del libro de bancos para el crecimiento de las empresas ?
d ) ¿ Que es la cultura tributaria ?
e) ¿ Que es la conciencia tributaria ?
" Lucero SAC", para el mes de mayo del
S/. 1,800.00
1,350.00
2,000.00
1,500.00
1,000.00
100.00
380.00
135.00
1,300.00
2,500.00
800.00
4,000.00
1,000.00
850.00
2,500.00
Lucero SAC
Cuenta Contable
Asociada Saldos y Movimientos
Denominación Deudor Acreedor Saldo
1800
Ctas x por cobrar 1350 3150
Ctas x pagar comerciales terceros 2000 1150
Ctas x cobrar 1500 2650
Ctas x cobrar 1000 3650
Gastos servicios 100 3550
Gastos servicios 380 3170
Gastos servicios 135 3035
Ctas x cobrar 1300 4335
Ctas x pagar comerciales terceros 2500 1835
Ctas x pagar comerciales terceros 800 1035
Ctas x cobrar comerciales terceros 4000 5035
Gastos de serv. Prest. X terceros 1000 4035
Ctas x cobrar comerciales terceros 850 4885
Gastos de serv. Prest. X terceros 2500 2385
Totales 10000 9415
Saldo Inicial 1800
11800 9415
Saldo Final 2385
a " El tornillo SRL "
10,000
or ) según Recibo por honorarios
facturas pendientes
la la inicial de $ 1200 en efectivo y
r S/. 250 , electricidad por S/. 200,
s por facturas pendientes de pago
El tornillo SRL
Cuenta Contable
Asociada Saldos y Movimientos
Denominación Deudor Acreedor Saldo
10000
Efect. Y Equiv. Efectivo 1000 9000
Otros gastos gestion 220 8780
Ctas x cobrar comerc. Terceros 5720 14500
Otros gastos gestion 3900 10600
Gastos de serv. Prest. X terceros 680 9920
Ctas x cobrar comerc. Terceros 4100 5820
Remuneracion x pagar 3720 2100
Totales 5720 13620
Saldo Inicial 10000
15720 13620
Saldo Final 2100
de las empresas ?
