MINISTERIO DE EDUCACIÓN

INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

MONOGRAFÍA

GESTIÓN FINANCIERA

PRESENTADA POR:

ROLANDO MOLINA MOLINA

CICLO:

SEXTO

DOCENTE:

JULIACA - PERÚ
2022
GESTIÓN FINANCIERA

DEDICATORIA

A DIOS

A Dios, por regalarme lo más hermoso “la vida” y

por darme la oportunidad de darme una familia

hermosa, él es mi fortaleza y mi soporte para poder

salir adelante.

A MIS PADRES

A mi padre, por ser un ejemplo en mi vida, signo de

perseverancia, humildad y esfuerzo. A mi madre,

por ser la mujer más luchadora de este mundo, por

enseñarme los valores, por mostrarme la vida con

madurez, y ser la mejor madre y amiga.

A MI FAMILIA

A mi familia, por ser alguien muy especial en mi

corazón, quien me alienta para salir adelante, y

seguir creciendo profesionalmente, y a mis padres

por ser los mejores padres, por seguirme y

admirarme y por ser el motor de mi vida, gracias

amados padres.

2
GESTIÓN FINANCIERA

PRESENTACIÓN

En la presente monografías de La proposición de este trabajo remarca la importancia de la

gestión financiera en las organizaciones. Se formula y desarrolla el planteamiento de un

modelo con un enfoque integral, sistémico y que conlleve a coadyuvar al proceso de toma

de decisiones. El objetivo es hacer que la organización se maneje con eficiencia y eficacia.

Se trata de propiciar un manejo técnico, humano y transparente en el proceso tan delicado

de la administración y la asignación de los recursos financieros en las organizaciones

productoras de bienes y/o servicios. El modelo plantea el desarrollo de tres fases

secuenciales y lógicas: planificación, ejecución y análisis y una última fase referida al

control y la decisión.

3
GESTIÓN FINANCIERA

ÍNDICE GENERAL

DEDICATORIA .................................................................................................................... 2

PRESENTACIÓN ................................................................................................................. 3

ÍNDICE GENERAL .............................................................................................................. 4

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 5

GESTIÓN FINANCIERA ..................................................................................................... 6

1.1 DEFINICIÓN .......................................................................................................... 6

1.2 UNCIONES ............................................................................................................ 6

1.3 ORGANIZACIÓN .................................................................................................. 7

1.3.1 Organigrama .................................................................................................... 8

1.4 DISTINCIÓN ENTRE LOS CONCEPTOS ECONÓMICO Y FINANCIERO .... 8

1.4.1 Planeamiento financiero .................................................................................. 8

1.5 OPERACIONES BANCARIAS ............................................................................. 9

1.5.1 Conciliación bancaria ...................................................................................... 9

1.6 CAPITAL .............................................................................................................. 10

1.7 LAS ESTRATEGIAS QUE VIENEN .................................................................. 11

CONCLUSIONES ............................................................................................................... 12

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ................................................................................ 13

4
GESTIÓN FINANCIERA

INTRODUCCIÓN

Uno de los desafíos más importantes en el funcionamiento y operación de las empresas y

organizaciones, es el de lograr administrar y gestionar de la mejor manera posible los

recursos financieros. Esta tarea es crucial desde la perspectiva de que todas las actividades

que se desarrollan en la organización, inevitablemente deben materializarse en una expresión

monetaria que consolidada y estructurada representa el caminar de la institución y el reflejo

de su desempeño.

Es todavía más importante que este proceso se pueda planificar e implementar con

efectividad, es decir logrando complementar los dos parámetros de la administración

organizacional y que conciernen al manejo de la eficiencia y eficacia. Desde este punto de

vista, la tarea de la gestión financiera como tal, es definitiva y vital en el sentido de que debe

propender a que todas las actividades encuentren su materialización en términos económico-

financieros. Este proceso debe realizarse a través de una administración óptima y

transparente, en procura de generar acometividad y confianza dentro de la proyección de la

organización hacia su sociedad.

Este ensayo de investigación aplicada, pretende en primera instancia caracterizar la

importancia de la gestión financiera, definir sus tareas relevantes, plantear una metodología

integral producto de la revisión teórico conceptual y de la práctica profesional que el autor

ha realizado en el marco de su formación. Un propósito principal de este planteamiento es

que en el contexto del modelo se pueda precisar claramente un proceso de sistematización

que permita a una organización estructurarse adecuadamente para apoyar su proceso de toma

de decisiones.

5
GESTIÓN FINANCIERA

GESTIÓN FINANCIERA

1.1 DEFINICIÓN

Se denomina gestión financiera (o gestión de movimiento de fondos) a todos los procesos

que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea físico (billetes y monedas) o a

través de otros instrumentos, como cheques y tarjetas de crédito. La gestión financiera es la

que convierte a la visión y misión en operaciones monetarias (Santiago Chávez and Gamboa

Salinas 2018).

1.2 FUNCIONES

La determinación de las necesidades de recursos financieros: planteamiento de las

necesidades, descripción de los recursos disponibles, previsión de los recursos liberados y

cálculo de las necesidades de la financiación externa (Párraga Franco et al. 2021).

6
GESTIÓN FINANCIERA

La consecución de financiación según su forma más beneficiosa: teniendo en cuenta los

costes, plazos y otras condiciones contractuales, las condiciones fiscales y la estructura

financiera de la empresa (López-Intriago et al. 2020).

La aplicación juiciosa de los recursos financieros, incluyendo los excedentes de tesorería: de

manera a obtener una estructura financiera equilibrada y adecuados niveles de eficiencia y

rentabilidad.

− El análisis financiero: incluyendo bien la recolección, bien el estudio de información

de manera a obtener respuestas seguras sobre la situación financiera de la empresa.

− El análisis con respecto a la viabilidad económica y financiera de las inversiones.

1.3 ORGANIZACIÓN

La forma que adopta la estructura de una empresa tiene que ver, con su tamaño. Si la empresa

es grande, la importancia del tema financiero es determinante, entonces se incluirá en el

organigrama la función de un gerente financiero o gerente administrativo-financiero. El

gerente financiero es aquella persona que pone en gestión financiera las decisiones

enunciadas en la estrategia, a partir de la visión y misión de la empresa. Esta es su función

como gerente y estratega.(Sandoval Malquín and Rosero Trujillo 2020)

De esta gerencia o jefatura dependerá el área de Tesorería, donde se custodian los fondos

que están en el poder de la empresa (antes de que se apliquen como pagos o se depositen).

Del área de Tesorería depende la de Cobranzas, donde se producen todos los ingresos.

Existe también el área de pago o Cuentas a pagar, que se ocupa de recibir la documentación

requerida para realizar un pago, verificar que corresponda y requerir las autorizaciones

correspondientes (Paz Torres and Taza Cahuana 2017).

También suele haber un área de presupuesto financiero o Control presupuestario, que es el

sector que convierte a la gerencia financiera en una gerencia de estrategia. Aquí es donde se

7
GESTIÓN FINANCIERA

analiza la posición financiera de la empresa y se surgieren las mejores opciones de requerir

fondos o de invertirlos (García-Moreno, Mapén-Franco, and Berttolini-Díaz 2019).

1.3.1 Organigrama

1.4 DISTINCIÓN ENTRE LOS CONCEPTOS ECONÓMICO Y FINANCIERO

El concepto económico está relacionado con los resultados, las ganancias y las pérdidas, los

costos.

Lo financiero es todo lo relacionado con el movimiento concreto de fondos, los ingresos

(orígenes) o los egresos (aplicaciones).

1.4.1 Planeamiento financiero

Una buena gestión financiera no evalúa solamente si se dispone o no hoy de dinero: se trata

de planificar, de prever una buena gestión a futuro y, las probables faltas oexcesos de dinero

(déficit o superávit) (Lopez 2018).

La herramienta principal para el planeamiento financiero es el presupuesto financiero, que

forma parte de un sistema más amplio denominado sistema presupuestario. Dentro del

sistema presupuestario, el presupuesto financiero permite anticipar los probables déficits,

8
GESTIÓN FINANCIERA

desarrolla estrategias para cubrirlos, y a la vez analiza las posibles decisiones de inversión

que haya que realizar en el caso de superávit.

1.5 OPERACIONES BANCARIAS

Los bancos realizan diversas operaciones que son las que caracterizan su gestión. Para

concretarlas es necesario completar diversos formularios.

1.5.1 Conciliación bancaria

Es el análisis de la información de la cuenta corriente. Se compara la información contable

de la empresa y se analizan las diferencias, realizando los ajustes pertinentes.

Ingreso mensual Egresos del mes Déficit

$700 $800 $100

Si una familia tiene un ingreso mensual de $700 y sus gastos del mes son $600, la diferencia

positiva es de $100: éste es el denominado superávit financiero. Este superávit lo puede

guardar en la casa, lo puede depositar en un banco, etc

Ingreso mensual Egresos del mes Superávit

$700 $600 $100

El superávit es el excedente financiero, en tanto que el déficit es el faltante financiero en un

momento determinado.

En una empresa, tanto el superávit como en déficit financiero requieren un análisis

permanente ya que continuamente ingresa y egresa dinero por múltiples conceptos. Nadie

puede gastar más de lo que gana y, la única forma de cubrir los déficits es requerir préstamos.

9
GESTIÓN FINANCIERA

1.6 CAPITAL

Cuando una empresa se inicia, su único dueño o los socios tienen que poner dinero o bienes

para que pueda desarrollarse: esta inversión inicial es el capital de inicio.

El capital social es la suma de los aportes en dinero y especies que los socios se comprometen

a efectuar con el transcurso del tiempo a la empresa. En el momento de iniciar una sociedad,

cada socio se compromete a efectuar un determinado aporte para que la sociedad pueda

comenzar y seguir desarrollándose. Es posible que cada socio realice aportes de capital por

distintos montos, lo cual significa que, al momento de distribuir las ganancias, si las hubiera,

cada uno percibirá su parte en forma proporcional a lo que aportó.

Crecen las operaciones siguientes

Aumentan un 60% respecto de 2022

Domingo 17 de junio de 2022 Publicado en edición impresa

Los clientes que utilizan el home banking (realizar operaciones bancarias por Internet o

teléfono) ya representan más del 30% de las carteras de los bancos y, mientras el fenómeno

se expande en el país, las entidades preparan nuevos servicios y facilidades. A fin de año, el

número de usuarios de home banking llegará a 1.600.000, lo que representa un crecimiento

del 60% en comparación con 2006, según un informe de la consultora Prince & Cooke.

De acuerdo con los datos, esos clientes pertenecen a un segmento socioeconómico alto

(73%) y tienen un alto nivel educacional (40% posee estudios universitarios). La mayoría

realiza sus trámites bancarios desde el trabajo (77%), vive en la Capital Federal y el Gran

Buenos Aires, tiene banda ancha en su casa y lleva más de cuatro años en el uso de la Web.

A la hora de realizar operaciones, el 77% utiliza Internet como principal canal, el 20% acude

a una sucursal y un 3% prefiere las llamadas telefónicas. "Los servicios más usados del home

banking son la consulta de saldos y el pago de servicios. Este último fue el rubro que más

10
GESTIÓN FINANCIERA

creció el año pasado y hoy cerca de 7 de cada 10 clientes lo utilizan para abonar,

principalmente, el teléfono, la luz, el agua y el gas", explicó Pablo Tedesco, analista de

Prince & Cooke.

En los bancos, los registros de los primeros meses del año permiten anticipar que el

pronóstico de la consultora se cumplirá. Tan sólo en el primer trimestre, el número de

clientes del BBVA Banco Francés creció 15% y, según Roberto Adragna, gerente de

servicios de la entidad, si se mantiene el ritmo "llegaremos a crecer 60 por ciento".

Actualmente, los clientes virtuales representan el 33% de la cartera del francés; en el caso

del Santander Río llegan al 30% y en el del Citibank, al 40 por ciento.

1.7 LAS ESTRATEGIAS QUE VIENEN

Para ampliar su cartera, el francés comenzará a ofrecer a los clientes precalificados la

posibilidad de adquirir en forma completamente virtual préstamos y tarjetas de crédito. "Hoy

hacemos parte del trámite en forma virtual y en los próximos meses la Red se transformará

directamente en un canal de venta", destacó Adragna.

En el Santander Río, en tanto, la promoción vendrá de la mano de alianzas con terceros. "Los

clientes nos piden comprar por Internet y no tienen confianza con otros sitios como para

poner sus datos de tarjetas. Nosotros tenemos 40 sitios en los que pueden comprar y vamos

a ampliar ese número", anticipó Marisa Lupi, gerente de Negocios por Internet de la entidad.

El Citibank, por su parte, relanzará el sitio de home banking. Según Gabriel Reiman,

vicepresidente a cargo de Remote Banking, "el sitio está pensado para facilitar la operatoria

del cliente. Tendrá nuevas medidas de seguridad y un incremento en la oferta transaccional".

"La irrupción de Internet como canal de atención es una herramienta inigualable para los

bancos en varios sentidos. El cliente toma el poder y se auto sirve con la consiguiente

reducción de costos en la atención"

11
GESTIÓN FINANCIERA

CONCLUSIONES

− La gestión financiera es una poderosa herramienta de ayuda a la toma de decisiones

y debe ser encarada de manera sistémica y metodológicamente clara para permitir

diferentes tipos de análisis en la organización.

− El modelo planteado ha sido concebido y reflexionado en el marco de la

consideración de una concepción teórica y tomando en cuenta la experiencia vivida

en el área.

− Las fases diseñadas para el desarrollo del modelo, están correlacionadas de tal forma

que se permite un análisis ex ante, ex post y sobre la marcha.

− La utilización del modelo ayuda a mejorar el control presupuestario y sistematiza la

elaboración del presupuesto de gestión.

− El modelo permite la generación de reportes financieros de decisión, indicadores de

gestión y un análisis de performance y rendimiento que permite tomar las acciones

correctivas necesarias para una buena toma de decisiones en la organización.

12
GESTIÓN FINANCIERA

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

García-Moreno, Elizabeth, Fabiola Mapén-Franco, and Gilda Berttolini-Díaz. 2019.

“MARCO ANALÍTICO DE LA GESTIÓN FINANCIERA EN LAS PEQUEÑAS Y

MEDIANAS EMPRESAS: PROBLEMAS Y PERSPECTIVAS DE DIAGNÓSTICO.”

CIENCIA UNEMI 12(31):128–39. doi: 10.29076/issn.2528-

7737vol12iss31.2019pp128-139p.

López-Intriago, Carlos Francisco, Juan Carlos Erazo-Álvarez, Cecilia Ivonne Narváez-

Zurita, and Verónica Paulina Moreno. 2020. “Gestión Financiera Basada En La

Creación de Valor Para El Sector Microempresarial de Servicios.” Revista Arbitrada

Interdisciplinaria Koinonía 5(10):427. doi: 10.35381/r.k.v5i10.701.

Lopez, Lauro. 2018. “Aplicación de Un Planeamiento Financiero Para Mejorar La

Rentabilidad de La Empresa Coesti S.A. Estación de Servicio Año 2017".” Repositorio:

Universidad Privada Del Norte 107.

Párraga Franco, Silvana Mariela, Nancy Fabiola Pinargote Vázquez, Carmen Marcela García

Álava, and Juan Carlos Zamora Sornoza. 2021. “Indicadores de Gestión Financiera En

Pequeñas Y Medianas Empresas En Iberoamérica: Una Revisión Sistemática.” Dilemas

Contemporáneos: Educación, Política Y Valores. doi: 10.46377/dilemas.v8i.2610.

Paz Torres, Evelyn Cristina, and Yoselyne Yesenia Taza Cahuana. 2017. “La Gestión

Financiera En La Liquidez de La Empresa YOSSEV EIRL Del Distrito Del Callao

Durante El Periodo 2012.” Universidad De Ciencias Y Humanidades Tesis:81.

Sandoval Malquín, Danny Mauricio, and Jesús Geovanny Rosero Trujillo. 2020. “Modelo

de Gestión Financiera Para El Fortalecimiento Del Proceso de Sostenibilidad Y

Crecimiento de Las Pymes En La Ciudad de Tulcán.” Dilemas Contemporáneos:

Educación, Política Y Valores. doi: 10.46377/dilemas.v33i1.2170.

13
GESTIÓN FINANCIERA

Santiago Chávez, Nora Isabel, and Jenny Margoth Gamboa Salinas. 2018. “GESTIÓN

FINANCIERA EMPRESARIAL.” Revista Ecuatoriana de Investigaciones

Agropecuaria (2). doi: 10.31164/ceuta9789978978139.

14