Evaluación de Aprendizajes

Escuela de Negocios – Ciclo VI

Taller Contable 3
Alumno: Suarez Camilo, Gianela.

La empresa LOS ALUMNOS S.A.C, dedicada a la compra y venta de celulares, constituida el año 2020 el 01/01/2022, reinicia sus actividades en el año 2023 con la siguiente
informacion: (Mercaderia consta de 90 celulares marca AGU modelo BEBE) / todas las operaciones se pagan y se cobran por medio de la Cta Cte 20202020-1000 BCP / Metodo
Promedio / gastos 40 % Adm y 60% vent / cuenta con 6 trabajadores con sueldos de 1800, 1700, 1600, 1500, 1400 y 1300 (3primeros AFP y los siguientes 3 ONP)

Activos 12/31/2022 Pas. Pat 12/31/2022

Dinero en efectivo 44,100.00 Fact x pagar comerciales 2,700.00
Cta Cte 74,620.00 Fact x pagar relacionadas 5,760.00
Fact x cob comerciales 29,520.00 Prest. Banc. Cort plaz 9,585.00
Mercaderias 51,120.00 Beneficios por pagar 640.00
Muebles 36,045.00 Capital Social 180,000.00
Vehiculos 6,912.00 Reserva Legal 12,600.00
Depreciacion acumulada - 14,130.00 Utilidades Acumuladas 16,902.00
228,187.00 228,187.00

OPERACIONES A REGISTRAR
Mes de diciembre
1)La empresa realiza la compra de 4 celulares a S/ 5,100 más IGV, según factura electrónica FV05-1621.
2)La empresa realiza la compra de 6 celulares a S/ 7,600 incluido IGV, según factura electrónica E003-214.
3)La empresa paga el servicio de alquiler de local por un monto de S/ 4,500 más IGV, según recibo K004-6854.
4)La empresa realiza una venta de 8 celulares según factura electrónica F002-892.
5)La empresa se encuentran en una fiscalizacion laboral por la que deben presentar los reportes de:
Reporte de asistencia, reglamento interno, 01 contrato por modalidad y 01 contrato por locacion de servicio

Libro compras (2 puntos)

Libro Ventas (2 puntos)
Libro bancos (2 puntos)
Libro de inventario permanete (2 puntos)
Liquidacion de IGV (2 puntos)
Liquidacion de Renta (2 puntos)
Planilla (2 puntos)
Asientos de apertura (2 puntos)
Asientos de cierre (2 puntos)
Reportes (2 puntos)
en el año 2023 con la siguiente
te 20202020-1000 BCP / Metodo
s siguientes 3 ONP)

CANT
90

568.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORM

CORRELATIVO DEL EMISIÓN DEL
REGISTRO O CÓDIGO COMPROBANTE N° SERIE O N° DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
UNICO DE LA DE PAGO O TIPO SERIE DE LA
NÚMERO TIPO
OPERACIÓN DOCUMENTO (TABLA MAQUINA
REGISTRADORA (TABLA 2)
10)
RV-01-22-0001 15/12/2023 01 F002 892 6
 12/2023
20230112111
LOS ALUMNOS S.A.C

INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE

IMPONIBLE DE LA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD IGV Y/O IPM
APELLIDOS Y NOMBRES, OPERACIÓN
NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

20101504853 EL ALMACEN S.A 5,012.85 902.31

TOTALES 5,012.85 902.31

902.31

-
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE TOTAL O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL TIPO DE
COMPROBANTE CAMBIO TIPO N° DEL COMPROBANTE
DE PAGO FECHA SERIE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

5,915.17

5,915.17
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO COMPROBANTE DE PAGO O

FECHA DE EMISIÓN FECHA DE DOCUMENTO
SERIE O
DEL REGISTRO N° DEL
DEL COMPROBANTE VENCIMIENTO O CÓDIGO DE LA COMPROBANTE
O CÓDIGO UNICO TIPO
DE PAGO O FECHA DE PAGO DEPENDENCIA
DE LA (TABLA 10) DE PAGO
DOCUMENTO (1) ADUANERA
OPERACIÓN
(TABLA 11)
RC-12-23-0001 12/4/2023 01 FV05 1621
RC-12-23-0002 12/6/2023 01 E003 214
RC-12-23-0003 12/10/2023 14 K004 6854

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2)
(3) Sólo para los casos de utilización de servicios
detracciones. o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando exista un provenientes del exterior.
sistema de enlace que mantenga dicha inform
depósito.
 12/2023
20230112111
LOS ALUMNOS S.A.C
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
TIPO BASE IMPONIBLE
NUMERO SOCIAL
(TABLA 2)

6 20446758907 EL TELEFONITO S.A.C 5,100.00

6 20102365981 EL TELEFONITO S.A.C 6,440.68
6 20242861106 MARTINEZ OLGA ROSARIO MARIA 4,500.00

TOTALES 16,040.68

l numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

nlaceexterior.
del que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el
DQUISICIONES GRAVADAS
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
TINADAS A OPERACIONES VALOR DE LAS
OTROS DETRACCIÓN (3)
ADAS Y/O DE EXPORTACIÓN ADQUISICIONE TIPO DE
TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL FECHA DE
IGV S NO NÚMERO CAMBIO
CARGOS EMISIÓN
GRAVADAS

918.00 6,018.00
1,159.32 7,600.00
810.00 5,310.00
- -
2,887.32 - - 18,928.00
2,887.32
-

cuales se efectuó el
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
TIPO (TABLA COMPROBANTE
FECHA SERIE
10) DE PAGO
O DOCUMENTO
 LIQUIDACIÓN IMPUESTOS MENSUALES DE IGV - RENT
LOS ALUMNOS S.A.C
20230112111

REGIMEN GENERAL TRIBUTARIO

PDT 621 - IGV RENTA - DICIEMBRE

A) IGV - DICIEMBRE
REGISTRO VENTAS
BASE
IGV
MES IMPONIBLE
DEL MES DEL MES
Dec-23 5,012.85 902.31
TOTAL 5,012.85 902.31

REGISTRO COMPRAS
BASE
IGV
MES IMPONIBLE
DEL MES DEL MES
Dec-23 16,040.68 2,887.32
TOTAL 16,040.68 2,887.32

SALDO A FAVOR IGV PRÓX MES -1,985

(IGV VENTAS - IGV COMPRAS)

B) RENTA - DICIEMBRE
VENTAS
BASE
IGV
MES IMPONIBLE
DEL MES DEL MES
Dec-23 5,012.85 902.31

TASA 1.50%

RENTA A PAGAR MENSUAL (PAGO A CTA) 75.00

DICIEMBRE 2023:

1) SALDO A FAVOR DEL IGV DICIEMBRE

------------------------------------------------X-------------------------------------------------------
40111 IGV POR PAGAR 1,985
1673 IGV SALDO A FAVOR 1,985
------------------------------------------------X-------------------------------------------------------

2) PAGO A CTA RENTA DICIEMBRE

------------------------------------------------X-------------------------------------------------------
1671 PAGOS A CTA IR 75
1041 CTAS CTES 75
------------------------------------------------X-------------------------------------------------------
S DE IGV - RENTA

TOTAL
DEL MES
5,915.17 REDONDEADO
5,915.17 494,607 89,029 583,636

S
TOTAL
DEL MES
18,928.00 REDONDEADO
18,928.00 16,041 2,887 18,928

TOTAL
DEL MES
5,915.17
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CORRELATIVO DEL

REGISTRO O CÓDIGO ÚNICO DE LA FECHA DE LA OPERACIÓN MEDIO DE
OPERACIÓN PAGO
(TABLA 1)

01/12/2023
BCP-MN-12-23-0001 04/12/2023 007
BCP-MN-12-23-0002 06/12/2023 007
BCP-MN-12-23-0003 10/12/2023 007
BCP-MN-12-23-0004 15/12/2023 001
BCP-MN-12-23-0005 31/01/2022 003
BCP-MN-12-23-0006 31/01/2022 999
BCP-MN-12-23-0007 31/01/2022 999
S MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

SALDO INICIAL
PAGO DE FT MERCADERIAS
PAGO DE FT MERCADERIAS
PAGO DE RECIBO POR CONCEPTO DE ALQUILER
COBRANZA POR FT MERCADERIAS
PAGO DE PLANILLAS
PORTES Y MANTENIMIENTO
ITF BCP MN - DICIEMBRE 2023
 Dec-23
20230112111
LOS ALUMNOS S.A.C
BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ
M.N. 00011-102-15689745

OPERACIONES BANCARIAS

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN
SUSTENTATORIO O DE
SOCIAL
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN

EL TELEFONITO S.A.C 1000

EL TELEFONITO S.A.C 2000
MARTINEZ OLGA ROSARIO MARIA 3000
EL ALMACEN S.A 4000
TRABAJADORES 5000
BCP
BCP
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDIGO DENOMINACIÓN

421211 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR

421211 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
421211 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
121211 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
411111 SUELDOS POR PAGAR
639111 GASTOS BANCARIOS
641211 ITF

TOTALES

RESUMEN DE CTA CTE BCP SOLES N° - ENE 2022

SALDO INICIAL
(+) INGRESOS
(-) EGRESOS
SALDO FINAL
 MOVIMIENTOS SALDOS

DEUDOR ACREEDOR
DEUDOR ACREEDOR
(INGRESOS) (EGRESOS)

74,620.00
6,018.00 68,602.00
7,600.00 61,002.00
5,310.00 55,692.00
5,915.17 61,607.17
8,851.52 52,755.64
30.00 52,725.64
15.20 52,710.44

5,915.17 27,824.72

ENE 2022
74,620.00
5,915.17
-27,824.72
52,710.44
PERIODO: 12-2023
RUC: 20230112111
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS ALUMNOS S.A.C

N° DNI APELLIDOS Y NOMBRES FECHA DE INICIO ONP / AFP

01 45457414 QUISPE QUIROZ, ANALY 01/12/2023 PRIMA

02 45457414 CHAVEZ ESPINOZA, JOHEL 01/12/2023 PRIMA
03 45457414 SUAREZ CAMILO, GIANELA 01/12/2023 PRIMA
04 45457414 YAMASHITA CHAVEZ, VICTOR 01/12/2023 ONP
05 45457414 MUÑOS GUZMAN, KEVIN 01/12/2023 ONP
06 45457414 FERNANDEZ CARDENAS, HILDA 01/12/2023 ONP

TOTALES S/.

1 2 3 4
 ALUMNOS S.A.C
PLAN

INGRESOS DEL
ASIGNACIÓN
AREA CARGO U OCUPACIÓN
FAMILIAR
SUELDO ASIGNACIÓN
BÁSICO FAMILIAR

VENTAS JEFA DE VENTAS NO 1,800.00

ADMINISTRACION JEFE 2 SI 1,700.00 102.50
VENTAS VENDEDORA NO 1,600.00 -
MARKETING JEFE DE MARKETING NO 1,500.00
CONTROL INTERNO JEFE DE CONTROL NO 1,400.00
CONTABILIDAD CONTADORA NO 1,300.00

ALES S/. 9,300.00 102.50

18.00

7 8 9 10 11
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS

TOTAL TOTAL
BONO AFP APORTE
REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN AFP COMISIÓN %
MOVILIDAD OBLIGATORIO
AFECTA BRUTA
200.00 2,000.00 2,000.00 200.00 32.00
1,802.50 1,802.50 180.25 28.84
200.00 1,800.00 1,800.00 180.00 28.80
200.00 1,700.00 1,700.00
1,400.00 1,400.00
200.00 1,500.00 1,500.00

800.00 10,202.50 10,202.50 560.25 89.64

RETENCIONES
GASTO LABORAL
- PA
CTA 62

14 15 20 21 22

200.00 32.00
180.25 28.84
380.25 60.84

AFP PRIMA 511.06

180.00 2.79
170.00 2.64
190.00 2.95
540.00 8.37

AFP INTEGRA 647.73

 DESCUENTOS AL TRABAJADOR

AFP PRIMA DE SEGURO ONP TOTAL DESCUENTOS

36.80 268.80
33.17 242.26
33.12 241.92
221.00 221.00
182.00 182.00
195.00 195.00

103.09 598.00 1,350.98

RETENCIONES AL TRABAJADOR
- PASIVOS
CTA 40 Y CTA 41

23 24 28

36.80
33.17
69.97

33.12
31.28
34.96
99.36
 APORTACIONES DEL EMPLEADOR

REMUNERACIÓN NETA
OTROS TOTAL
ESSALUD
APORTES APORTES

1,731.20 180.00 180.00

1,560.24 162.23 162.23
1,558.08 162.00 162.00
1,479.00 153.00 153.00
1,218.00 126.00 126.00
1,305.00 135.00 135.00

8,851.52 918.23 - 918.23

SUELDO REAL A GASTO LABORAL

COBRAR Y PASIVO
CTA 41 CTA 62 Y CTA 40

29 30 31 32

11,120.73
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERÍODO: Dec-23
RUC: 20230112111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS S.A.C
ESTABLECIMIENTO (1): XXXXXX
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: CEL-AGU-BB
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: CELULAR // MODELO: BB // MARCA: AGU
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO MOVIL

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR TIPO DE
TIPO OPERACIÓN
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
(TABLA 10)
12/1/2023 00 16
12/4/2023 01 FV05 1621 02
12/6/2023 01 E003 214 02
12/15/2023 01 F002 892 01

TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyent

VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

UMNOS S.A.C

ENTRADAS SALIDAS
COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL

4.00 1,275.00 5,100.00

6.00 1,073.45 6,440.68
8.00 626.61 5,012.85

10.00 2,348.45 11,540.68 8.00 626.61 5,012.85

Único de Contribuyentes.

FORMULA DEL COSTO DE VENTAS

INV. INICIAL 51,120.00
(+) COMPRAS 11,540.68
(-) INV. FINAL 57,647.82
COSTO DE VENTAS 5,012.85
 SALDO FINAL
COSTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
90.00 568.00 51,120.00
94.00 598.09 56,220.00
100.00 626.61 62,660.68
92.00 626.61 57,647.82

=
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2023
RUC: 20230112111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS S.A.C

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO
OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0003 12/4/2023
LD-01-23-0003 12/4/2023
LD-01-23-0004 12/4/2023
LD-01-23-0004 12/4/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0006 12/6/2023
LD-01-22-0006 12/6/2023
LD-01-22-0007 12/6/2023
LD-01-22-0007 12/6/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0010 12/15/2023
LD-01-22-0010 12/15/2023
LD-01-22-0011 12/15/2023
LD-01-22-0011 12/15/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0014 12/31/2023
LD-01-23-0014 12/31/2023

LD-01-23-0015 12/31/2023
LD-01-23-0015 12/31/2023
LD-01-23-0015 12/31/2023
LD-01-23-0016 12/31/2023
LD-01-23-0016 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0017 12/31/2023
LD-01-23-0018 12/31/2023
LD-01-23-0018 12/31/2023
LD-01-23-0018 12/31/2023
LD-01-23-0019 12/31/2023
LD-01-23-0019 12/31/2023
LD-01-23-0019 12/31/2023
LD-01-23-0020 12/31/2023
LD-01-23-0020 12/31/2023
LD-01-23-0020 12/31/2023
LD-01-23-0020 12/31/2023
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS S.A.C

REFERE

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO DEL

LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
SERVICIO DE ALQUILER 8
SERVICIO DE ALQUILER 8
SERVICIO DE ALQUILER 8
DESTINO DEL GASTO 8
DESTINO DEL GASTO 8
DESTINO DEL GASTO 8
TRANSFERENCIA POR PAGO TOTAL DEL RECIBO ALQUILER 1
TRANSFERENCIA POR PAGO TOTAL DEL RECIBO ALQUILER 1
VENTA DE MERCADERIAS 14
VENTA DE MERCADERIAS 14
VENTA DE MERCADERIAS 14
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA
POR EL COBRO DE LA FT MERCADERIAS 1
POR EL COBRO DE LA FT MERCADERIAS 1
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
PAGO DE PLANILLAS 1
PAGO DE PLANILLAS 1

POR LA CANCELACION DE LAS VENTAS

POR LA CANCELACION DE LAS VENTAS
POR LA CANCELACION DE LAS VENTAS
POR LA REGULARIZACION DE LAS VENTAS
POR LA REGULARIZACION DE LAS VENTAS
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 6
CANCELACION ELEMENTO 7
CANCELACION ELEMENTO 7
CANCELACION ELEMENTO 7
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
POR EL COMPROMISO
POR EL COMPROMISO
POR EL COMPROMISO
POR EL COMPROMISO
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABL

NUMERO DEL
DOCUMENTO
NUMERO CORRELATIVO CODIGO
SUSTENTATOR
IO

101111
104111
121211
201111
334111
335111
395251
421211
431211
451111
415111
501111
582111
591111
RC-01-23-0001 FV05-1621 601111
RC-01-23-0001 FV05-1621 401111
RC-01-23-0001 FV05-1621 421211
RC-01-23-0001 FV05-1621 201111
RC-01-23-0001 FV05-1621 611111
BCP-MN-01-23-0001 10000 421211
BCP-MN-01-23-0001 10000 104111
RC-01-23-0002 E003-214 601111
RC-01-23-0002 E003-214 401111
RC-01-23-0002 E003-214 421211
RC-01-23-0002 E003-214 201111
RC-01-23-0002 E003-214 611111
BCP-MN-01-23-0002 20000 421211
BCP-MN-01-23-0002 20000 104111
RC-01-23-0003 K004-6854 635211
RC-01-23-0003 K004-6854 401111
RC-01-23-0003 K004-6854 421211
RC-01-23-0003 K004-6854 941111
RC-01-23-0003 K004-6854 951111
RC-01-23-0003 K004-6854 791111
BCP-MN-01-23-0003 30000 421211
BCP-MN-01-23-0003 30000 104111
RV-01-23-0001 F002-892 121211
RV-01-23-0001 F002-892 401111
RV-01-23-0001 F002-892 701211
100577 691111
100577 201111
BCP-MN-01-23-0004 40000 104111
BCP-MN-01-23-0004 40000 121211
621111
622111
622112
627111
417112
417111
403111
411111
941111
951111
791111
BCP-MN-01-23-0005 5000 411111
BCP-MN-01-23-0005 5000 104111

791111
941111
951111
611111
691111
891111
601111
621111
622111
622112
627111
635211
701211
611111
891111
891111
871111
881111
871111
881111
891111
881111
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACION

CAJA
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
MERCADERÍAS - COSTO
VEHÍCULOS - COSTO
MUEBLES - COSTO
DEPREACION ACUMULADA
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR RELACIONADAS
PRÉSTAMOS BANCARIOS - CAPITAL
CTS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS DE MERCADERIAS
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
MERCADERÍAS - COSTO
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
COMPRAS DE MERCADERIAS
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
MERCADERÍAS - COSTO
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
ALQUILER LOCAL
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
IGV POR PAGAR
VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS - COSTO
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
SUELDOS
BONO MOVILIDAD
ASIGNACION FAMILIAR
ESSALUD
AFP INTEGRA POR PAGAR
ONP POR PAGAR
ESSALUD POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
SUELDOS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
COSTO DE VENTAS
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
COMPRAS DE MERCADERIAS
SUELDOS
BONO MOVILIDAD
ASIGNACION FAMILIAR
ESSALUD
ALQUILER LOCAL
VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES - CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

44,100.00
74,620.00
29,520.00
51,120.00 5,310.00
6,912.00
36,045.00
14,130.00
2,700.00
5,760.00
9,585.00
640.00
180,000.00
12,600.00
16,902.00
5,100.00
918.00
6,018.00
5,100.00
5,100.00
6,018.00
6,018.00
6,440.68
1,159.32
7,600.00
6,440.68
 6,440.68
7,600.00
7,600.00
4,500.00
810.00
5,310.00
1,800.00
2,700.00
4,500.00
5,310.00
5,310.00
5,915.17
902.31
5,012.85
5,012.85
5,012.85
5,915.17
5,915.17
9,300.00
800.00
102.50
918.23
752.98
598.00
918.23
8,851.52
4,081.00
6,672.44
10,753.44
8,851.52
8,851.52
343,782.55 349,092.55

10,753.44
4,081.00
6,672.44
11,540.68
11,540.68
27,161.40
11,540.68
9,300.00
800.00
102.50
918.23
4,500.00
5,012.85
11,540.68
16,553.53
16,553.53
2,525.12
14,028.42
2,525.12
14,028.42
14,028.42
2,525.12

99,116.11 99,116.11