Evaluación de Aprendizajes

Escuela de Negocios – Ciclo VI

Taller Contable 3

La empresa LOS ALUMNOS S.A.C, dedicada a la compra y venta de computadoras, constituida el año 2020 el 01/01/2022,
reinicia sus actividades en el año 2023 con la siguiente informacion: (Mercaderia consta de 90 computadoras marca SONIA
modelo NOKIO) / todas las operaciones se pagan y se cobran por medio de la Cta Cte 20201010-2000 BCP / Metodo Promedio
/ gastos 40 % Adm y 60% vent / cuenta con 6 trabajadores con sueldos de 1800, 1700, 1600, 1500, 1400 y 1300 (3primeros
AFP y los siguientes 3 ONP)

Activos 12/31/2022 Pas. Pat 12/31/2022

Dinero en efectivo 44,100.00 Fact x pagar comerciales 2,700.00
Cta Cte 74,620.00 Fact x pagar relacionadas 5,760.00
Fact x cob comerciales 29,520.00 Prest. Banc. Cort plaz 9,585.00
Mercaderias 51,120.00 Beneficios por pagar 640.00
Muebles 36,045.00 Capital Social 180,000.00
Vehiculos 6,912.00 Reserva Legal 12,600.00
Depreciacion acumulada - 14,130.00 Utilidades Acumuladas 16,902.00
228,187.00 228,187.00

OPERACIONES A REGISTRAR
Mes de diciembre
1)La empresa realiza la compra de 4 computadoras a S/ 5,100 más IGV, según factura electrónica FV05-1621.
2)La empresa realiza la compra de 6 computadoras a S/ 7,600 incluido IGV, según factura electrónica E003-214.
3)La empresa paga el servicio de alquiler de local por un monto de S/ 4,500 más IGV, según recibo K004-6854.
4)La empresa realiza una venta de 8 computadoras según factura electrónica F002-892.
5)La empresa se encuentran en una fiscalizacion laboral por la que deben presentar los reportes de:
Reporte de asistencia, reglamento interno, 01 contrato por modalidad y 01 contrato por locacion de servicio

Libro compras y Ventas (2 puntos) Hilda

Libro Inventario Valorizado (2 puntos) Elias
Libro bancos (2 puntos) Blanca
Planilla (2 puntos) Stephanie
Liquidacion de IGV y Renta (2 puntos) Johel
Libro Diario y Mayor (2 puntos) Victor Ore
Balance de Comprobacion (2 puntos) Christopher
EEFF (2 puntos)
EERR (2 puntos)
Fiscalizacion Laboral y Tributar(2 puntos)
 ño 2020 el 01/01/2022,
utadoras marca SONIA
00 BCP / Metodo Promedio
400 y 1300 (3primeros

V05-1621.
a E003-214.
K004-6854.
A) IGV - DICIEMBRE
VENTAS
BASE
IMPONIBL IGV TOTAL
MES E
DEL MES DEL MES DEL MES
5,012.85 902.31 5,915.17
TOTAL 5,012.85 902.31 5,915.17

COMPRAS
BASE
IMPONIBL IGV TOTAL
MES E
DEL MES DEL MES DEL MES
16,040.68 2,887.32 18,928.00
TOTAL 16,040.68 2,887.32 18,928.00

SALDO A FAVOR IGV PRÓX -1,985

B) RENTA - DICIEMBRE
VENTAS
BASE
IMPONIBL IGV TOTAL
MES E
DEL MES DEL MES DEL MES
Jan-22 5,012.85

IMPUESTO A LA RENTA ANUAL

COEFICIENTE =
INGRESOS GRAVABLES ANUALES

FACTOR 1.50%
0.0150

LUEGO:

BASE IR TASA PAGO A CUENTA IR

5,012.85 x 0.0150 = 75
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELAT
IVO DEL
FECHA DE
REGISTRO
LA MEDIO DE
O CÓDIGO
OPERACIÓ PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE
N (TABLA 1)
LA
OPERACIÓ
N

01/12/2022 SALDO INICIAL

´01 05/12/2022 03 Compra de mercaderia FV05 - 1621
´02 06/12/2022 03 Compra de mercaderia E003 - 214
´03 15/12/2022 03 Pago de alquiler K004 6854
´04 15/12/2022 01 Cobro de venta F002-892
´05 12/31/2022 03 Pago de planilla dic
´06 12/31/2022 03 Pago de beneficios laborales
LLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

Jan-23
2023031600
LOS ALUMNOS SAC
BCP - BANCO DE CRÉDITO
M.N. 20202020-1000

CUENTA CONTABLE
NES BANCARIAS
ASOCIADA
MOVIMIENTOS

NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DOCUMENTO DEUDOR ACREEDOR
SUSTENTATOR DENOMINA
DENOMINACIÓN O RAZÓN CÓDIGO (INGRESOS) (EGRESOS)
SOCIAL
IO O DE CIÓN
CONTROL ENTRADAS SALIDAS
INTERNO DE
LA
OPERACIÓN

TECNOLOGIA SAC op-001 4212 facturas x pagar 6,018.00

LOS POLLITOS SAC op-002 4212 facturas x pagar 7,599.99
AMERICANA SAC op-003 4213 Recibo por arrendamiento 5,310.00
HILDA FERNADEZ SAC op-004 1212 Factura x co 5,915.17
Trabajadores op-005 4111 Sueldos 8,080.29
Trabajadores op-006 4003 Sueldos 2,056.71
TOTALE 5,915.17 27,008.28

RESUMEN DE CTA CTE BCP SOLES N° - ENERO 2023

SALDO IN 74,620.00
(+) INGRESO 5,915.17
(-) EGRESOS -27,008.28
SALDO FI 53,526.89
 FV05 1621
E003 214
K004 6854

SALDOS

DEUDOR ACREEDOR

74,620.00
68,602.00
61,002.01
55,692.01
61,607.18
53,526.89
51,470.18
53,526.89 -
PERIODO: 12-2023
RUC: 2023031600
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS SAC
AV PETIT THOUARS 315

APELLIDOS TIPO DE
N° DNI ONP / AFP CUSSP AREA
Y NOMBRES COMIS AFP

01 48484848 pakito AFP MARKETING

02 13131313 merenguito AFP GERENCIA
03 76767676 sanguchito AFP GERENCIA
04 63636363 joselito ONP CONTABILIDA
05 51515151 pepelucho ONP ADMINISTRA
06 42424242 el chavo ONP VENTAS
TOTALES S/.
 INGRESOS DEL TRABAJADOR

CARGO U ASIGNACIÓ REMUNERA TOTAL

OCUPACIÓN N FAMILIAR SUELDO ASIGNACIÓ HORAS CION REMUNERA
MOVILIDAD
BÁSICO N FAMILIAR EXTRAS VACACIONA CIÓN
L AFECTA
JEFE DE MAR NO 1,800.00 1,800.00
SECRETARIA NO 1,700.00 1,700.00
GERENTE GEN NO 1,600.00 1,600.00
CONTADORA NO 1,500.00 1,500.00
CONTROL IN NO 1,400.00 1,400.00
VENDEDOR NO 1,300.00 1,300.00
9,300.00 - - - - 9,300.00
GRESOS DEL TRABAJADOR DESCUEN
BONIFICACI TOTAL TOTAL
AFP APORTE AFP
GRATIFICAC ON VALE DE REMUNERA REMUNERA
OTROS OBLIGATORI COMISIÓN
IÓN ESSALUD ALIMENTOS CIÓN CIÓN
O %
9% INAFECTA BRUTA
- - 1,800.00 180.00 26.46
- - 1,700.00 170.00 24.99
- - 1,600.00 160.00 23.52
- - 1,500.00
- - 1,400.00
- - 1,300.00
- - - - - 9,300.00 510.00 74.97
 DESCUENTOS AL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEAD

OTROS TOTAL REMUNERA

AFP PRIMA RENTA DE
ONP ADELANTOS DESCUENTO DESCUENTO CIÓN NETA ESSALUD
DE SEGURO 5TA
S S

31.32 237.78 1,562.22 162.00

29.58 - 224.57 1,475.43 153.00
27.84 211.36 1,388.64 144.00
195.00 195.00 1,305.00 135.00
182.00 - 182.00 1,218.00 126.00
169.00 169.00 1,131.00 117.00
88.74 546.00 - - - 1,219.71 8,080.29 837.00
2,056.71
APORTACIONES DEL EMPLEADOR

OTROS TOTAL
APORTES APORTES

162.00
153.00
144.00
135.00
126.00
117.00
- 837.00
 FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓ
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO,

TIPO DE
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
FECHATIPO (TABLA 10)SERIE NÚMERO (TABLA 12)
12/1/2022 16
05/12/2022 ´01 FV05 1621 ´02
06/12/2022 ´01 E003 214 ´02
12/15/2022 ´01 F002 892 ´01
TOTALES

(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

ARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

Dec-23
2023031600
LOS ALUMNOS SAC

1
COMPUTADORAS
7
PROMEDIO

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
90
4 1,275.00 5,100.00 94
6 1,073.45 6,440.67 100
8 626.61 5,012.85 92
10 11,540.67 8 5,012.85

el Registro Único de Contribuyentes.

Inv inicial 90 Inv inicial

Compras 10 Compras

Inv final 92 Inv final

Unid Vendid 8 Costo de ve

SALDO FINAL
COSTO COSTO
UNITARIO TOTAL
568.00 51,120.00
598.09 56,220.00
626.61 62,660.67
626.61 57,647.82

51,120.00

11,540.67

57,647.82

5,012.85 -
PERIODO: Dec-23
RUC: 2023031600
LOS ALUMNOS SAC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOC

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO

DE LA
O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA
OPERACIÓN

´01 12/15/2022 15/12/2022 ´01 F002 892

 INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y
DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA DE LA ISC
NOMBRES,

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

´06 5,012.85
20732633052 HILDA FERNADEZ SAC
-
TOTA - - - - -
 OTROS
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TRIBUTOS
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NO FORMAN
IGV Y/O IPM DEL DE N° DEL
PARTE

DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO O
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
DOCUMENTO

902.31 5,915.17
- -
902.31 - 5,915.17
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: Dec-23
RUC: 2023031600
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RALOS ALUMNOS SAC

. COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA

(TABLA 11)

´001 05/12/2022 05/12/2022 ´01 FV05

´002 06/12/2022 06/12/2022 ´01 E003
´003 15/12/2022 31/12/2022 ´10 K004
 N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A
E PAGO COMPROBANTE DE INFORMACIÓN DEL
OPERACIONES
PAGO,

DOCUMENTO, N° DE
TO PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
ORDEN DEL

FORMULARIO
AÑO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
FÍSICO O VIRTUAL,

N° DE DUA, DSI O
EMISIÓN DE Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U
LA DUA OTROS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DOCUMENTOS

EMITIDOS POR
O DSI SUNAT PARA (TABLA 2) O RAZÓN
ACREDITAR

EL CRÉDITO FISCAL
EN LA SOCIAL
IMPORTACIÓN

1621 ´06 20444556797 TECNOLO 5,100 918

214 ´06 20406080101 LOS POLL 6,441 1,159
6854 ´06 20101678911 AMERICA 4,500 810
T 16,041 2,887
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

NO GRAVADAS VALOR
OPERACIONES NO GRAVADAS

DE LAS OTROS

BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS

GRAVADAS
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IMPORTE DE PAGO TIPO

TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

6,018
7,600
5,310
18,928
ROBANTE DE PAGO

L QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2023
RUC: 20230112111
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS S.A.C

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CODIGO
OPERACIÓN
UNICO DE LA
OPERACIÓN

LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0001 12/1/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0002 12/4/2023
LD-01-23-0003 12/4/2023
LD-01-23-0003 12/4/2023
LD-01-23-0004 12/4/2023
LD-01-23-0004 12/4/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0005 12/6/2023
LD-01-22-0006 12/6/2023
LD-01-22-0006 12/6/2023
LD-01-22-0007 12/6/2023
LD-01-22-0007 12/6/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0008 12/10/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0009 12/15/2023
LD-01-22-0010 12/15/2023
LD-01-22-0010 12/15/2023
LD-01-22-0011 12/15/2023
LD-01-22-0011 12/15/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0012 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0013 12/31/2023
LD-01-23-0014 12/31/2023
LD-01-23-0014 12/31/2023
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LOS ALUMNOS S.A.C

REFERE

GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CODIGO DEL

LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)

ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
ASIENTO DE APERTURA 3
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
COMPRA DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
DESTINO AL ALMACÉN DE MERCADERIAS 8
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
PAGO AL CONTADO FT MERCADERIAS 1
SERVICIO DE ALQUILER 8
SERVICIO DE ALQUILER 8
SERVICIO DE ALQUILER 8
DESTINO DEL GASTO 8
DESTINO DEL GASTO 8
DESTINO DEL GASTO 8
TRANSFERENCIA POR PAGO TOTAL DEL RECIBO ALQUILER 1
TRANSFERENCIA POR PAGO TOTAL DEL RECIBO ALQUILER 1
VENTA DE MERCADERIAS 14
VENTA DE MERCADERIAS 14
VENTA DE MERCADERIAS 14
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA
POR EL COBRO DE LA FT MERCADERIAS 1
POR EL COBRO DE LA FT MERCADERIAS 1
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
PLANILLA DEL MES DE DICIEMBRE 2023 31
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
DESTINO DEL GASTO
PAGO DE PLANILLAS 1
PAGO DE PLANILLAS 1
 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABL

NUMERO DEL
DOCUMENTO
NUMERO CORRELATIVO CODIGO
SUSTENTATOR
IO

101111
104111
121211
201111
334111
335111
395251
421211
431211
451111
415111
501111
582111
591111
RC-01-23-0001 FV05-1621 601111
RC-01-23-0001 FV05-1621 401111
RC-01-23-0001 FV05-1621 421211
RC-01-23-0001 FV05-1621 201111
RC-01-23-0001 FV05-1621 611111
BCP-MN-01-23-0001 10000 421211
BCP-MN-01-23-0001 10000 104111
RC-01-23-0002 E003-214 601111
RC-01-23-0002 E003-214 401111
RC-01-23-0002 E003-214 421211
RC-01-23-0002 E003-214 201111
RC-01-23-0002 E003-214 611111
BCP-MN-01-23-0002 20000 421211
BCP-MN-01-23-0002 20000 104111
RC-01-23-0003 K004-6854 635211
RC-01-23-0003 K004-6854 401111
RC-01-23-0003 K004-6854 421211
RC-01-23-0003 K004-6854 941111
RC-01-23-0003 K004-6854 951111
RC-01-23-0003 K004-6854 791111
BCP-MN-01-23-0003 30000 421211
BCP-MN-01-23-0003 30000 104111
RV-01-23-0001 F002-892 121211
RV-01-23-0001 F002-892 401111
RV-01-23-0001 F002-892 701211
100577 691111
100577 201111
BCP-MN-01-23-0004 40000 104111
BCP-MN-01-23-0004 40000 121211
621111
627111
417112
417111
403111
411111
941111
951111
791111
BCP-MN-01-23-0005 5000 411111
BCP-MN-01-23-0005 5000 104111
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACION

CAJA
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
MERCADERÍAS - COSTO
VEHÍCULOS - COSTO
MUEBLES - COSTO
DEPREACION ACUMULADA
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
FACTURAS POR PAGAR RELACIONADAS
PRÉSTAMOS BANCARIOS - CAPITAL
CTS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS DE MERCADERIAS
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
MERCADERÍAS - COSTO
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
COMPRAS DE MERCADERIAS
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
MERCADERÍAS - COSTO
VARIACIÓN DE MERCADERÍAS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
ALQUILER LOCAL
IGV POR PAGAR
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
IGV POR PAGAR
VENTAS LOCALES DE MERCADERIAS - TERCEROS
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS - COSTO
CTA CTE BCP SOLES
FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS A TERCEROS
SUELDOS
ESSALUD
AFP INTEGRA POR PAGAR
ONP POR PAGAR
ESSALUD POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
SUELDOS POR PAGAR
CTA CTE BCP SOLES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

44,100.00
74,620.00
29,520.00
51,120.00
6,912.00
36,045.00
14,130.00
2,700.00
5,760.00
9,585.00
640.00
180,000.00
12,600.00
16,902.00
5,100.00
918.00
6,018.00
5,100.00
5,100.00
6,018.00
6,018.00
6,440.68
1,159.32
7,600.00
6,440.68
 6,440.68
7,600.00
7,600.00
4,500.00
810.00
5,310.00
1,800.00
2,700.00
4,500.00
5,310.00
5,310.00
5,915.17
902.31
5,012.85
5,012.85
5,012.85
5,915.17
5,915.17
9,300.00
837.00
510.00
546.00
837.00
8,080.29
4,054.80
6,082.20
10,137.00
8,080.29
8,080.29
341,411.16 341,247.45 163.71