CUENTAS DEBE HABER
-------------APERTURA---------
FONDO FIJO DE EFECTIVO $ 4,000.00
BANCOS $ 300,000.00
CLIENTES $ 200,000.00
INVENTARIOS $ 850,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 100,000.00
EDIFICIOS $ 1,700,000.00
DEP. ACUM. DE EDIFICIOS -$ 200,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 450,000.00
DEP. ACUM. DE TRANSPORTE -$ 150,000.00
PRIMAS DE SEGURO $ 40,000.00
PROVEEDORES $ 150,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 20,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A C.P. $ 100,000.00
IVA POR PAGAR $ 24,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A L.P. $ 800,000.00
CAPITAL $ 2,000,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 200,000.00
-------------------2--------------------
COMPRAS $ 4,400,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 704,000.00
PROVEEDORES $ 5,104,000.00
------------------3---------------------
VENTAS $ 2,400,000.00
BANCOS $ 2,784,000.00
IVA TRASLADADO $ 384,000.00
---------------4------------------
COMPRAS $ 1,507,500.00
IVA POR ACREEDITAR $ 241,200.00
PROVEEDORES $ 1,748,700.00
-------------5--------------------
VENTAS $ 892,000.00
CLIENTES $ 1,034,720.00
IVA POR TRASLADAR $ 142,720.00
------------6---------------------
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS $ 40,000.00
CLIENTES $ 46,400.00
IVA POR TRASLADAR $ 6,400.00
------------7--------------------
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 20,000.00
IVA POR ACREEDITAR $ 3,200.00
BANCOS $ 23,200.00
------------8---------------------
GASTOS DE COMPRA $ 600.00
IVA ACREEDITABLE $ 96.00
FONDO FIJO DE EFECTIVO $ 696.00
-------------9--------------------
GASTOS DE VENTAS $ 1,000.00
IVA ACREEDITABLE $ 160.00
BANCOS $ 1,160.00
-----------10-------------------
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00
BANCOS $ 3,000.00
--------------11-----------------
GASTOS FINANCIEROS $ 500.00
BANCOS $ 500.00
$ 14,040,376.00 $ 14,040,376.00
FONDO FIJO DE EFECTIVO BANCOS CLIENTES
$ 4,000.00 $ 696.00 $ 300,000.00 $ 1,160.00 $ 200,000.00
$ 3,304.00 $ 2,784,000.00 $ 1,034,120.00
$ 23,200.00 $ 1,234,120.00
$ 3,107,200.00 $ 1,160.00 $ 1,187,720.00
$ 3,106,040.00
EDIFICIOS DEP. ACUM. DE EDIFICIOS EQUIPO DE TRANSPORTE
$ 1,700,000.00 -$ 200,000.00 $ 450,000.00
PROVEEDORES DOC. POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS A C. P.
$ 150,000.00 $ 20,000.00
$ 5,104,000.00
$ 1,748,700.00
$ 7,002,700.00
CAPITAL UTILIDADES RETENIDAS COMPRAS
$ 2,000,000.00 $ 200,000.00 $ 4,400,000.00
$ 1,507,500.00
$ 5,907,500.00
IVA TRASLADADO IVA POR TRASLADAR DEV. SOBRE VENTAS
$ 384,000.00 $ 6,400.00 $ 142,720.00 $ 40,000.00
$ 136,320.00
IVA ACREEDITABLE GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMON
$ 696.00 $ 1,000.00 $ 3,000.00
CLIENTES INVENTARIOS DOC. POR COBRAR
$ 46,400.00 $ 850,000.00 $ 100,000.00
$ 46,400.00
QUIPO DE TRANSPORTE DEP. ACUM. DE TRANSPORTE PRIMAS DE SEGURO
-$ 150,000.00 $ 40,000.00
TAMOS BANCARIOS A C. P. IVA POR PAGAR PRESTAMOS BANCARIOS A L.P.
$ 100,000.00 $ 24,000.00 $ 800,000.00
COMPRAS IVA POR ACREEDITAR VENTAS
$ 704,000.00 $ 3,200.00 $ 2,400,000.00
$ 241,200.00 $ 892,000.00
$ 945,200.00 $ 3,200.00 $ 3,292,000.00
$ 942,000.00
DEV. SOBRE VENTAS DEV. SOBRE COMPRAS GASTOS DE COMPRA
$ 20,000.00 $ 600.00
GASTOS DE ADMON GASTOS FINANCIEROS
$ 500.00
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
FONDO FIJO DE EFECTIVO $ 4,000.00 $ 696.00 $ 3,304.00
BANCOS $ 3,107,200.00 $ 1,160.00 $ 3,106,040.00
CLIENTES $ 1,234,120.00 $ 46,400.00 $ 1,187,720.00
INVENTARIOS $ 850,000.00 $ 850,000.00
DOC. POR COBRAR $ 100,000.00 $ 100,000.00
EDIFICIOS $ 1,700,000.00 $ 1,700,000.00
DEP. ACUM. DE EDIFICIOS -$ 200,000.00 -$ 200,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 450,000.00 $ 450,000.00
DEP. ACUM. DE TRANSPORTE -$ 150,000.00 -$ 150,000.00
PRIMAS DE SEGURO $ 40,000.00 $ 40,000.00
PROVEEDORES $ 7,002,700.00
DOC. POR PAGAR $ 20,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A C. P. $ 100,000.00
IVA POR PAGAR $ 24,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS A L. P. $ 800,000.00
CAPITAL $ 2,000,000.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 200,000.00
COMPRAS $ 5,907,500.00 $ 5,907,500.00
IVA POR ACREEDITAR $ 945,200.00 $ 3,200.00 $ 942,000.00
VENTAS $ 3,292,000.00
IVA TRASLADADO $ 384,000.00
IVA POR TRASLADAR $ 6,400.00 $ 142,720.00
DEV. SOBRE VENTAS $ 40,000.00 $ 40,000.00
DEV. SOBRE COMPRAS $ 20,000.00
GASTOS DE COMPRA $ 600.00 $ 600.00
IVA ACREEDITABLE $ 696.00
GASTOS DE VENTA $ 1,000.00 $ 1,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000.00 $ 3,000.00
GASTOS FINANCIEROS $ 500.00 $ 500.00
SUMAS IGUALES $ 14,039,520.00 $ 14,037,572.00 $ 13,981,664.00
SALDOS
ACREEDOR
$ 7,002,700.00
$ 20,000.00
$ 100,000.00
$ 24,000.00
$ 800,000.00
$ 2,000,000.00
$ 200,000.00
$ 3,292,000.00
$ 384,000.00
$ 136,320.00
$ 20,000.00
$ 696.00
$ 13,979,716.00
VENTAS
VENTAS TOTALES
- DEV. Y REB. S/VENTAS
= VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
+ INVENTARIO INICIAL
+ COMPRAS $ 5,907,500.00
+ GASTOS DE COMPRAS $ 600.00
= COMPRAS TOTALES $ 5,908,100.00
- DEV. Y REB. S/COMPRAS $ 20,000.00
= COMPRAS NETAS
= MERCANCIAS DISPONIBLES
- INVENTARIO FINAL
= TOTAL COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
+GASTOS DE ADMINISTRACION
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN
UTILIDAD DE OPERACIÓN
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
- GASTOS FINANCIEROS
+ PRODUCTOS FINANCIEROS
TOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
UTILIDAD DESPUES DEL CIF
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
+ OTROS INGRESOS
- OTROS GASTOS
TOTAL OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$ 3,292,000.00
$ 40,000.00
$ 3,252,000.00
$ 850,000.00
$ 5,888,100.00
$ 6,738,100.00
$ 1,450,000.00
$ 5,288,100.00
-$ 2,036,100.00
$ 1,000.00
$ 3,000.00
$ 4,000.00
-$ 2,040,100.00
$ 500.00
$ 500.00
-$ 2,040,600.00
-$ 2,040,600.00
