Estado de Situación Financiera
Empresa El Enanito Ltda.
Estado de Situación Financiera Comparativo
31/12/20 31/12/21
ACTIVOS
Activo Corriente
Caja 20,000 45,000
Bancos 61,000 143,660
Clientes 72,000 105,000
Inventarios 140,000 210,000
Deudores Varios 47,000 52,000
IVA Crédito 28,000 6,000
Total Activos Corrientes 368,000 561,660
Activo No Corriente
Equipo de Oficina 52,000 50,000
Deprec. Acumulada Equipo de Oficina -18,000 -20,000
Equipo de Computación 104,000 183,000
Deprec. Acumulada Equipo de Computación -12,000 -32,000
Vehículos 200,000 270,000
Deprec. Acumulada de Vehículos -126,000 -149,000
Edificios 280,000 340,000
Deprec. Acumulada de Edificios -27,000 -50,000
Terrenos 231,000 155,000
Total Activos No Corrientes 684,000 747,000
Total Activos 1,052,000 1,308,660
PASIVOS
Proveedores 126,000 228,000
Acreedores Varios 100,000 147,000
Iva Débito 46,000 8,000
Impuestos x pagar 133,000 84,720
Total Pasivos 405,000 467,720
PATRIMONIO
Capital Social 500,000 491,000
Resultados Ejercicios anteriores 147,000
Resultado Ejercicio Actual 147,000 202,940
Total Patrimonio 647,000 840,940
Total Pasivo y Patrimonio 1,052,000 1,308,660
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Estado de Situación Financiera
salida de entrada de
dinero dinero
33,000
70,000
5,000
22,000
2,000
2,000
79,000
20,000
70,000
23,000
60,000
23,000
76,000
102,000
47,000
38,000
48,280
9,000
N/A
N/A
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Estado de Resultados
Empresa El Enanito LTDA.
Estado de Resultado Integral
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
Ventas
Venta 2,300,000
Mano de Obra 420,000
Materia Prima 700,000
Costo de Ventas 1,120,000
Utilidad Bruta 1,180,000
Gastos de Ventas 452,000
Gastos de Administración 428,000
Total de Gastos 880,000
Utilidad de Operación 300,000
Ingresos Financieros 28,000
Gastos Financieros 50,000
Utilidad antes de impuestos 278,000
Impuesto a la Renta (27%) 75,060
UTILIDAD DEL EJERCICIO 202,940
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papel de trabajo
Lel Enanito Ltda.
Papel de Trabajo EFE – Método Directo
CONCEPTO VALORES
Ventas 2,300,000
Aumento de clientes 33,000
Cobro a Clientes 2,267,000
Costo de Ventas 1,120,000
Inventarios 70,000
Proveedores 102,000
Pago a Proveedores -1,088,000
Gastos de Venta 452,000
Gastos de Administración 428,000
Depreciaciones 68,000
Ingresos Financieros 28,000
Gastos Financieros 50,000
Gastos de Operación -834,000
Deudores Varios 5,000
IVA x Credito 22,000
Equipo de Oficina 2,000
Equipo de Computación 79,000
Vehículos 70,000
Edificios 60,000
Terrenos 76,000
Acreedores Varios 47,000
Iva Débito 38,000
Impuestos x Pagar 48,280
Capital Social 9,000
Impuesto a la Renta 75,060
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papel de trabajo
TIPO DE
MOVIMIENTO
operativo
operativo
operativo
financiamiento
operativo
inversión
inversión
inversión
inversión
inversión
financiamiento
operativo
operativo
financiamiento
operativo
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EFE Método Directo
Estado de Flujo de Efectivo
Actividades de Opercación
Cobro a Clientes
Pago a Proveedores
Gastos de Operación
IVA Crédito
Iva Débito
Impuestos x pagar
Impuesto a la Renta
Flujo de Efectivo por actividades de operación
Actividades de Inversión
Equipo de Oficina
Equipo de Computación
Vehículos
Edificios
Terrenos
Flujo de Efectivo por actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Deudores Varios
Acreedores Varios
Capital Social
Flujo de Efectivo por actividades de Financiamiento
Variaciones del Flujo
Efectivo (Caja y Bancos)
Flujo del efectivo al final del período
Saldo del efectivo del período actual
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EFE Método Directo
o de Efectivo
2,267,000
-1,088,000
-834,000
22,000
-38,000
-48,280
-75,060
205,660
2,000
-79,000
-70,000
-60,000
76,000
-131,000
-5,000
47,000
-9,000
33,000
107,660
81,000
188,660
188,660
0.00
Página 7
