CONTROL
PRESUPUESTAL
Formato presentación 2022
NORMATIVIDAD
¿QUE ES EL CONTROL
PRESUPUESTAL?
Se refiere a todas las
actividades, herramientas y
mecanismos que permiten
hacer un seguimiento
del presupuesto, en función de
identificar el uso adecuado de
los recursos y según lo
planificado.
¿CUALES SON LOS TIPOS DE
CONTROL PRESUPUESTAL?
1. Control previo : Antes de la
ejecucion presupuestal
2. Control concomitante: DURANTE LA
EJECUCION PRESUPUESTAL
3. Control posterios: DESPUES DE LA
EJECUCION PRESUPUESTAL
¿CUÁLES SON LAS
FASES DEL CONTROL
PRESUPUESTAL?
1. PROGRAMACION
2. APROBACION O AUTORIZACION
3. EJECUCION
4. EVALUACION Y SEGUIMIENTO
5. CLAUSURA Y LIQUIDACION
6. CONTROL Y EVALUACION
PRESPUESTAL
Proceso cicloopresupuestal
Procesoocicl presupuestal
Fecha
Unidad
ELABORACIÓN Y TRAMITE PRESUPUESTO
ANUAL DE LA NACION - PGN
PROG. MACRO GOBIERNO
MFMP - MGMP M H C P -D N P
ANTEPROYECTOS PPTO ENTIDADES
P N D P O A I D N P
PREPARACION PROY. MHCP - DGP
CONGRESO 20-JUL
PROY. DESEQ.
ENMIENDAS FINANCIAMIENTO
DESEQUILIBRIO
ENTIDADES
OPINION BANCO
REPUBLICA
CONGRESO 15-AGO
DEVOLUCION
MHCP - DGP 30-AGO
NUEVA PRESTACION
CONGRESO 20-OCT
DISCUSIÓ APR. LEY
GOBIERNO 31-DIC
DEC. LIQ.
ORGANISMOS 1-ENE
EJECUCION
ELABORACIÓN Y TRAMITE PRESUPUESTO
GENERAL DE LA NACION
Responsables de la PROG.
Elaboración
MACRO
del Presupuesto
GOBIERNO
MFMP - MGMP M H C P -D N P
ANTEPROYECTOS PPTO ENTIDADES
P N D
DNP Inversión
P O A I D N P
PREPARACION PROY. MHCP - DGP
Disposiciones CONGRESO
generales20-JUL
PROY. DESEQ.
ENMIENDAS FINANCIAMIENTO
DESEQUILIBRIO
ENTIDADES
OPINION BANCO
REPUBLICA
CONGRESO 15-AGO
DEVOLUCION
MHCP Funcionamiento
MHCP - DGP 30-AGO
NUEVA PRESTACION
Servicio de la Deuda
CONGRESO 20-OCT
DISCUSIÓ APR. LEY
Presupuesto de GOBIERNO
Rentas 31-DIC
DEC. LIQ.
ORGANISMOS 1-ENE
EJECUCION
Factores para el cálculo de los gastos
GASTOS
DEUDA INVERSIÓN
FUNCIONAMIENTO
• Planta de Personal • Devaluación • Plan de
• Factor Prestacional • Plan de Pagos Desarrollo
• Gastos Generales • Programa de • Plan Anual de
• Transferencias Desembolsos inversiones
Legales • DTF • Plan de Acción
• Tasas de Interés
CONTROL EJECUCION
MINSTERIO DE
HACIENDA
DIRECC. FINAN
ENTES UNIDADES
EXTERNOS EJECUTORAS
SEGUIMIENTO Y EVALUACION
POLITICO CONGRESO
CONTROL
FISCAL C G R
FINANCIERO MHCP - DGP
MFMP - MGMP
SEGUIMIENTO CONFIS DGP
PROYECTOS DE D N P
INVERSION
Ejecución del Presupuesto
(Cadena presupuestal)
APROPIACION P A C
CONCEPTOS
PREVIOS
C D P
R
E
COMPROMISO /
T CONTRATO-SIIF
R
O
A
R.P.
L ENTRADA DE Bs, Ss
M
T u OBRAS
A
C OBLIGACIÓN
I
O
N
PAG O
Ejecución Presupuestal - documentos
Certificado de disponibilidad presupuestal CDP
Expedido por el responsable de presupuesto o quien haga
sus veces, afecta en forma preliminar un rubro
presupuestal, garantizando la existencia de
apropiación presupuestal disponible.
Cualquier compromiso que se adquiera con violación de
estos preceptos creará responsabilidad fiscal, penal y
disciplinaria a cargo de quien asuma estas obligaciones.
Requisitos:
Solicitud por escrito del Ordenador del Gasto.
Apropiación disponible.
Expide y firma el Jefe de Presupuesto o quien haga sus
veces.
Se expide al máximo nivel de desagregación.
IDENTIFICAR Y APLICAR LA ESTRUCTURA Y
FUNCIONAMIENTO DE LA CADENA PRESUPUESTAL
Reporte Certificado de Disponibilidad Presupuestal Usuario Solicitante: MHSpeña peña valderrama edwin
Comprobante Unidad ó Subunidad 15-01-03-067 BATALLON DE APOYO DE
Ejecutora SERVICIOS PARA LA
Solicitante: EDUCACION MILITAR
Fecha y Hora 2011-01-31-08:50 a.m.
Sistema:
CERTIFICADO DE DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL
El suscrito Jefe de Presupuesto CERTIFICA que existe apropiación presupuestal disponible y libre de afectación en los siguientes “Ítems de afectación de gastos"
Unidad / 15-01-03-067 BATALLON DE APOYO DE SERVICIOS PARA LA
Numero: 311 Fecha Registro: 2011-01-19 Subunidad EDUCACION MILITAR
ejecutora:
Vigencia Presupuestal Actual Estado: Generado Tipo: Gasto
Saldo x
Valor Inicial: 50.758.776,00Valor Total Operaciones: -649.416,00Valor Actual.: 50.109.360,00 50.109.360,00
Comprometer:
Solicitud de Certificado de Disponibilidad Presupuestal Autorización de Adquisición de Bienes y Servicios
Número Modalidad de Tipo de
Número: 311 Fecha Registro: 2011-01-19
: contratación: contrato:
Ítem para afectación de gasto
Recurs Situac
Dependencia Posicion Catálogo de Gasto Fuente
o .
067 BATALLON DE APOYO DE Fecha Valor Inicial Valor Operacion Valor Actual Saldo x
A-2-0-4-4-17 PRODUCTOS DE
SERVICIOS PARA LA EDUCACION Nación 10 CSF Operación Comprometer
ASEO Y LIMPIEZA
MILITAR
2011-01-27 50.758.776,00 -649.416,00
Total: 50.758.776,00 -649.416,00 50.109.360,00 50.109.360,00
Objeto: ADQUISICION PRODUCTOS DE ASEO Y LIMPIEZA PARTIDA FIJA ENERO A DICIEMBRE DE 2011
JEFE DIVISION PRESUPUESTO
IDENTIFICACION
Ejecución Presupuestal - documentos
Registro Presupuestal
Es la operación mediante la cual se perfecciona el compromiso y
se afecta en forma definitiva la apropiación, garantizando que
ésta no será desviada a ningún otro fin, solo para determinado
contrato, nomina, planilla u otros actos administrativos.
Requisitos:
Tener fecha posterior a la del contrato.
El contrato debe estar firmado por las partes (Ordenador – Proveedor).
La imputación presupuestal al máximo nivel de desagregación e igual
al CDP.
Debe contar con un plan de pagos.
Todo contrato, nomina, planilla, factura de servicios públicos debe tener
CRP.
Debe ser firmado por el Jefe de Presupuesto
IDENTIFICAR Y APLICAR LA ESTRUCTURA Y
FUNCIONAMIENTO DE LA CADENA PRESUPUESTAL
Reporte Compromiso Presupuestal de Gasto Usuario Solicitante: MHscastros Socorro Castro Silva
Comprobante Unidad ó Subunidad 15-01-03-067 BATALLON DE APOYO DE SERVICIOS
Ejecutora Solicitante: PARA LA EDUCACION MILITAR
Fecha y Hora Sistema: 2011-03-23-01:09 p.m.
REGISTRO PRESUPUESTAL DEL COMPROMISO
Con base en el CDP No: 6111 de fecha 2011-03-14. Se hizo el registro presupuestal con el siguiente detalle
Unidad /
Numero: 7211 Fecha Registro: 2011-03-23 Subunidad 15-01-03-067 BATALLON DE APOYO DE SERVICIOS PARA LA EDUCACION MILITAR
ejecutora:
Vigencia
Actual Estado: Generado Tipo de Moneda: COP-Pesos Tasa de Cambio: 0,00
Presupuestal
Valor Inicial: 23.750.000,00Valor Total Operaciones: Valor Actual: 23.750.000,00Saldo x Obligar: 23.750.000,00
Tercero
Identificacion: 22585746Razon Social: JULIANA URREGO NIETO Medio de Pago: Abono en cuenta
Cuenta Bancaria
BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA COLOMBIA S.A.
Numero: 378183990Banco: Tipo: Ahorro Estado: Activa
BBVA
Ordenador del Gasto
ALVARO ANDRES CALDERON EJECUTIVO Y SEGUNDO COMANDANTE BATALLON DE APOYO PARA
Identificacion: 12196697Nombre: Cargo:
POLANIA LA EDUCACION MILITAR
Caja Menor Documento Soporte
CONTRAT
Identificacion: Fecha de Registro: Numero: 061 Tipo: Fecha: 2011-03-22
O
Item para afectación de gasto
Dependencia Posicion Catálogo de Gasto Fuente Recurso Situac.
067 BATALLON DE
APOYO DE A-2-0-4-21-11 OTROS SERVICIOS Fecha
SERVICIOS PARA PARA CAPACITACION, BIENESTAR Nación 10 CSF Operacio Valor Inicial Valor Operacion Valor Actual Saldo x Obligar
LA EDUCACION SOCIAL Y ESTIMULOS n
MILITAR
23.750.000,00
Total: 23.750.000,00 23.750.000,00 23.750.000,00
Objeto: SERVICIOS DE CAPACITACION ( PSICOLOGA)
Plan de Pagos
Dependencia de afectación de PAC Posición del Catálogo de PAC Fecha Valor a Pagar Saldo por obligar Linea de Pago
067 BATALLON DE APOYO DE 1-2 ANC - GASTOS GENERALES 2011-04-11 3.750.000,00 3.750.000,00NINGUNO
SERVICIOS PARA LA EDUCACION NACION CSF
MILITAR
FIRMA(S) RESPONSABLE(S)
IDENTIFICAR Y APLICAR LA ESTRUCTURA Y
FUNCIONAMIENTO DE LA CADENA PRESUPUESTAL
OBLIGACIÓN PRESUPUESTAL
Valor que se le adeuda, producto del desarrollo de los compromisos adquiridos
por el valor equivalente a los bienes recibidos, servicios prestados y demás
exigibilidades pendientes de pago.
Requisitos:
Recepción de bienes y/o servicios.
Ø
Certificado de recibo a satisfacción (actas – entrada almacén de bienes –
Ø
servicios. Fecha posterior compromiso ).
Factura requisitos DIAN – fecha anterior o igual a la entrada de bienes y/o
Ø
servicios.
RESERVADO ESLOG – DEPARTAMENTO LOGISTICO
Pg. 75
IDENTIFICAR Y APLICAR LA ESTRUCTURA Y
FUNCIONAMIENTO DE LA CADENA PRESUPUESTAL
ORDEN DE PAGO PRESUPUESTAL
Autorización para pagar los bienes y/o servicios recibidos a satisfacción, previa
asignación de cuota de PAC a un beneficiario final.
Requisitos:
Comprobante egreso de fondos.
Todos los documentos soportes que tiene el contrato.
CDP expedido por SIIF II.
CRP expedido por SIIF II.
Copia del contrato.
Factura.
Asignación de PAC disponible.
IDENTIFICAR Y APLICAR LA ESTRUCTURA Y
FUNCIONAMIENTO DE LA CADENA PRESUPUESTAL
Ejecución Presupuestal
Prohibición Para Tramitar Hechos Cumplidos
Está prohibido tramitar o legalizar actos administrativos
que afecten el presupuesto de gastos cuando no reúnan
los requisitos legales o se configuren como hechos
cumplidos.
Los ordenadores del gasto responderán disciplinaria,
fiscal, penal y pecuniariamente por incumplir lo
establecido en esta norma.
UN SISTEMA
SiiF
INTEGRADO DE
INFORMACIÓN FINANCIERA
SIIF
INGRESOS El Proyecto de
Modernización
de la
Administración
MODERNIZACIÓN Financiera
Pública (MAFP):
ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
El Proyecto
PÚBLICA MAFP se concibe
con el objeto de
actualizar los
sistemas
mediante los que
EGRESOS
se soporta el
manejo financiero
- Revisión de los Procesos público,
incidiendo
- Capacitación del Recurso Humano
- Renovación de los Instrumentos
IMPLICACIONES ANTERIORES
SISTEMAS DISPERSOS
ALTOS NIVELES DE CORRUCCION
SALDOSALTOS EN BANCOS
NOSE TIENE UNAREAL SISTUACIONFINANCIERA
DEMORAEN LOS PAGOS
NOSE TIENE CERTEZADE LAS NECESIDADES DE FINANCIAMIENTO
OTROS
MODULOS
INGRESOS DE GESTION
PRESUPUESTO DE GASTOS TERCEROS DESTINACION
ESPECIFICA GESTIÓN
CONTRATOS
PRESUPUESTO
CONTABILIDAD SOPORTES
DE
FINANCIERA EGRESOS
INGRESOS
TESORERIA
CONTROL DE
OPERACIONES AUXILIARES Y INGRESOS
DE TESORERÍA
GESTION DE PORTAFOLIO
GESTION DE PRESTAMOS DEUDA
PERSONAL - DE
INVENTARIOS CONCEDIDOS PUBLICA
NOMINAS INVERSIONES
FORTALEZAS
• SE CAMBIAN Y MEJORAN TOTALMENTE LOS PROCEDIMIENTOS
• SE AGILIZA EL CIERRE DE VIGENCIA EN LAS UNIDADES EJECUTORAS
• SE EVITA LA ACUMULACION DE SALDOS EN BANCOS
• .SE REDUCE EL ENVIO DE INFORMACION A LOS ENTES EXTERNOS
• SE INTEGRA PRESUPUESTO, TESORERIA Y CONTABILIDAD
DEBILIDADES
• NO SE CUENTA CON LA TOTALIDAD DE LOS SISTEMAS DE INFORMACION (UNIDADES)
• FALTA DE ADAPTACION AL CAMBIO
• CAIDAS DEL SISTEMA
EJECUCIÓN DE EGRESOS Y MÓDULOS INTEGRADOS
MÓDULO MÓDULO
P.A.C. C.U.N.
Permite Instrumentar pagos a través
Permite Distribuir del sistema bancario, abonando en la
equitativamente cuenta del beneficiario mediante
metas Confis y administrar el transferencia electrónica, o pago en
PAC. cheque.
Incluye : Incluye :
• Distribución
• Administración MÓDULO Aprobación de cupos de giro
Gestión de giros y pagos
EGRESOS
Permite :
Controla : • Generar asientos contables
Controla : automáticos o tipificados.
Parámetros del sistema, respuesta del • Obtener saldos diarios y mensuales
Accesos al sistema; respuesta • Generar reportes y estados
usuario, tablas generales, validaciones,
del usuario; salidas del sistema; financieros
mensajes
validaciones y procesos; activi-
dades del usuario
MÓDULO
MÓDULO MÓDULO
ADMINISTRACIÓN
SEGURIDAD CONTABILIDAD
