Usando las mismas plantillas realiza los siguiente:
• Dos operaciones de compras de mercaderías.
• Dos operaciones de compras de mobiliario, equipos o unidades de transporte
• Dos operaciones de gastos (gasto de agua, transporte, luz, etc.)
• Dos operaciones de ventas de mercaderías.
OPERACIONES DE COMPRAS
El 20 de julio la empresa Muebles S.A.C., con RUC 20456550251, realiza la compra de muebles por valor de s/. 6,000.00 sin IG
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería
2 20-07-2022 Por el destino de la mercadería
2 20-07-2022 Por el destino de la mercadería
3 20-07-2022 Por el pago de la factura
3 20-07-2022 Por el pago de la factura
La empresa Muebles S.A.C., con RUC 20456550251, el 22 de julio, realiza la compra de 7 camas por el valor de s/ 20,000.00, in
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería
5 22-07-2022 Por el destino de la mercadería
5 22-07-2022 Por el destino de la mercadería
6 22-07-2022 Por el pago de la factura
6 22-07-2022 Por el pago de la factura
COMPRAS DE MOBILIARIO Y EQUIPOS
El 25 de Septiembre la empresa Muebles S.A.C, con RUC 20456550251, realiza la compra de una maquinaria para la producció
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 25/09/2022 Por la compra de maquinaria
1 25/09/2022 Por la compra de la maquinaria
1 25/09/2022 Por la compra de la maquinaria
2 25/09/2022 Por el pago de factura
2 25/09/2022 Por el pago de factura
El 28 de Septiembre la empresa Muebles S.A.C., con RUC 20456550251, realiza la compra de una maquinaria por el valor de S
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 28/09/2022 Por la compra de maquinaria
1 28/09/2022 Por la compra de la maquinaria
1 28/09/2022 Por la compra de la maquinaria
2 28/09/2022 Por el pago de factura
2 28/09/2022 Por el pago de factura
Operaciones de gastos
El 15 de agosto la empresa Muebles SAC, con RUC 20456550251; se pagan los servicios de luz por S/965 y agua por S/ 500 sin
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 15-08-2022 Registro de gastos
1 15-08-2022 Registro de gastos
1 15-08-2022 Registro de gastos
1 15-08-2022 Registro de gastos
2 15-08-2022 Destino del gasto
2 15-08-2022 Destino del gasto
2 15-08-2022 Destino del gasto
3 15-08-2022 Cancelacion del gasto
3 15-08-2022 Cancelacion del gasto
El 15 de agosto la empresa Muebles SAC, con RUC 20456550251; se pagan los servicios de telefono por S/1200 y agua por S/ 9
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
1 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
1 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
1 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
2 15-08-2022 Destino del gasto
2 15-08-2022 Destino del gasto
2 15-08-2022 Destino del gasto
3 15-08-2022 Cancelación del gasto
3 15-08-2022 Cancelación del gasto
VENTAS DE MERCADERIA
El 20 de Agosto la empresa Electrodomesticos S,A,C con RUC 20214032581, realiza una venta de electrodomesticos p
pagado al contado en efectivo, CUYO COSTO ES DE S/6000
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 20/08/2022 Por la venta de mercaderias
1 20/08/2022 Por la venta de mercaderias
1 20/08/2022 Por la venta de mercaderias
2 20/08/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
2 20/08/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
3 20/08/2022 Por la cobranza de la factura
3 20/08/2022 Por la cobranza de la factura
El 10 de Agosto la empresa Electrodomesticos S.A.C con RUC 20214032581, realiza una venta de electrodomesticos p
con cheque CUYO COSTO ES DE S/5,000
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CÓDIGO ÚNICO
DE LA FECHA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
1 10/8/2022 Por la venta de mercaderias
1 10/8/2022 Por la venta de mercaderias
1 10/8/2022 Por la venta de mercaderias
2 10/8/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
2 10/8/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
3 10/8/2022 Por la cobranza de la factura
3 10/8/2022 Por la cobranza de la factura
DESCUENTOS
NOMBRES SUELDO AFP INTEGRA 12.98%
LUIS CANALES D 1552
JUAN VARILLAS 1844 239.3512
JUANA VARGAS 1985
TOTAL 5381 239.3512
porte
uebles por valor de s/. 6,000.00 sin IGV, según F-001/1058, pagado en efectivo.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
8 F-001/1058 601
8 F-001/1058 40111
8 F-001/1058 421
F-001/1058 201
F-001/1058 611
3 F-001/1058 421
3 F-001/1058 104
camas por el valor de s/ 20,000.00, incluido IGV, según F-001/1060, mediante un cheque.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO DEL
REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
8 F-001/1060 601
8 F-001/1060 40111
8 F-001/1060 421
F-001/1060 201
F-001/1060 611
3 F-001/1060 421
3 F-001/1060 104
a de una maquinaria para la producción por S/.250,000, más IGV, según F-001-360, pagando en efectivo.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO DEL
REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
7 F-001-360 333
F-001-360 40111
F-001-360 421
3 F-001-360 421
3 F-001-360 101
ra de una maquinaria por el valor de S/.100,000, más IGV, según F-002-400, al contado con cheque.
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO DEL
REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
F-002-400 333
F-002-400 40111
F-002-400 421
F-002-400 421
F-002-400 101
de luz por S/965 y agua por S/ 500 sin al IGV y pagados al contado. Considerar 40% para Administración y el saldo a Ventas. Cancelado al c
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
63611
63631
40111
42121
94111
95111
79111
42111
10111
de telefono por S/1200 y agua por S/ 900 sin al IGV y pagados al contado. Considerar 50% para Administración y el saldo a Ventas. Cancela
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
63631
63641
40111
42121
94111
95111
79111
42111
10111
a una venta de electrodomesticos por un valor de S/12,000 incluido IGV, según F-004/7900,
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
14 F-004/7900 121
14 F-004/7900 40111
14 F-004/7900 70121
F-004/7900 69121
F-004/7900 20111
1 F-004/7900 101
1 F-004/7900 1212
a una venta de electrodomesticos por un valor de S/10,000 mas IGV, según F-004/7800, pagado al contado
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO DEL
O REGISTRO (TABLA NÚMERO DOCUMENTO
8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO CÓDIGO
14 F-004/7800 121
14 F-004/7800 40111
14 F-004/7800 70121
F-004/7800 69121
F-004/7800 20111
1 F-004/7800 1041
1 F-004/7800 1212
APORTES
AFP PRIMA 11.94% ONP T. DSCTOS NETO A PAGAR
201.76 201.76 1350.24
239.3512 1604.6488
237.009 237.009 1747.991
237.009 201.76 678.1202 4702.8798
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Mercaderías 6000.00
IGV 1080.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7080.00
Mercaderías 7,080.00
Mercaderías 7,080.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,080.00
Cuenta corriente 7080.00
TOTALES 21240.00 21240.00
ediante un cheque.
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Mercaderías 16949.15
IGV 3050.85
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20000.00
Mercaderías 20,000.00
Mercaderías 20,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20,000.00
Cuenta corriente 20000.00
TOTALES 60000.00 60000.00
F-001-360, pagando en efectivo.
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Maquinarias y equipos de explotación 250,000.00
IGV . Cuenta propia 45,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295,000.00
Caja 295,000.00
TOTALES 590,000.00 590,000.00
400, al contado con cheque.
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Maquinarias y equipos de explotación 100,000.00
IGV . Cuenta propia 18,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 118,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 118,000.00
Caja 118,000.00
TOTALES 236,000.00 236,000.00
iderar 40% para Administración y el saldo a Ventas. Cancelado al credito
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Energía eléctrica 965
Agua 500
IGV 263.7
cuentas por pagar 1728.7
gastos administrativos 586
saldo de ventas 879
cargas impulables 1465
facturas por pagar 1728.7
efectivo y equivalentre a fectivo 1728.7
TOTALES 4922.4 4922.4
o. Considerar 50% para Administración y el saldo a Ventas. Cancelado al credito
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Agua 900
Telefono 1200
IGV 378
cuentas por pagar 2478
gastos administrativos 1,050.00
saldo de ventas 1,050.00
cargas imputables 2,100.00
facturas por pagar 2,478.00
efectivo y equivalentre de efectivo 2,478.00
TOTALES 7,056.00 7,056.00
o IGV, según F-004/7900,
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,740.00
IGV 1,260.00
Mercaderias 12,000.00
Mercaderias 6,000.00
Mercaderias 6,000.00
Caja 12,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00
TOTALES 30,000.00 30,000.00
V, según F-004/7800, pagado al contado
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 11,800.00
IGV 1,800.00
Mercaderias 10,000.00
Mercaderias 5,000.00
Mercaderias 5,000.00
Cuenta corriente 11,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 11,800.00
TOTALES 28,600.00 28,600.00
ESSALUD 9% SENATI TOTAL
139.68 139.68
165.96 165.96
178.65 178.65
484.29 0 484.29
ASIENTO O
CÓDIGO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
ÚNICO DE LAFECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN CÓDIGO DENÚMERO CORRELA
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería 8
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería 8
1 20-07-2022 Por la compra de mercadería 8
2 20-07-2022 Por el destino de la mercadería
2 20-07-2022 Por el destino de la mercadería
3 20-07-2022 Por el pago de la factura 3
3 20-07-2022 Por el pago de la factura 3
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería 8
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería 8
4 22-07-2022 Por la compra de mercadería 8
5 22-07-2022 Por el destino de la mercadería
5 22-07-2022 Por el destino de la mercadería
6 22-07-2022 Por el pago de la factura 3
6 22-07-2022 Por el pago de la factura 3
7 25/09/2022 Por la compra de maquinaria 7
7 25/09/2022 Por la compra de la maquinaria
7 25/09/2022 Por la compra de la maquinaria
9 25/09/2022 Por el pago de factura 3
9 25/09/2022 Por el pago de factura 3
10 28/09/2022 Por la compra de maquinaria
10 28/09/2022 Por la compra de la maquinaria
11 28/09/2022 Por el destino de la maquinaria
12 28/09/2022 Por el pago de factura
12 28/09/2022 Por el pago de factura
13 15-08-2022 Registro de gastos
13 15-08-2022 Registro de gastos
13 15-08-2022 Registro de gastos
13 15-08-2022 Registro de gastos
14 15-08-2022 Destino del gasto
14 15-08-2022 Destino del gasto
14 15-08-2022 Destino del gasto
15 15-08-2022 Cancelacion del gasto
15 15-08-2022 Cancelacion del gasto
16 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
16 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
16 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
16 15-08-2022 Registrar la provisión del Gasto
17 15-08-2022 Destino del gasto
17 15-08-2022 Destino del gasto
17 15-08-2022 Destino del gasto
18 15-08-2022 Cancelación del gasto
18 15-08-2022 Cancelación del gasto
19 20/08/2022 Por la venta de mercaderias 14
19 20/08/2022 Por la venta de mercaderias 14
19 20/08/2022 Por la venta de mercaderias 14
20 20/08/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
20 20/08/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
21 20/08/2022 Por la cobranza de la factura 1
21 20/08/2022 Por la cobranza de la factura 1
22 10/8/2022 Por la venta de mercaderias 14
22 10/8/2022 Por la venta de mercaderias 14
22 10/8/2022 Por la venta de mercaderias 14
23 10/8/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
23 10/8/2022 Por el costo de ventas de las mercaderias vendidas
24 10/8/2022 Por la cobranza de la factura 1
24 10/8/2022 Por la cobranza de la factura 1
ERENCIA DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
NÚMERO DEL DOCCÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
F-001/1058 601 Mercaderías 6000
F-001/1058 40111 IGV 1080
F-001/1058 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7080
F-001/1058 201 Mercaderías 7080
F-001/1058 611 Mercaderías 7080
F-001/1058 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7080
F-001/1058 104 Cuenta corriente 7080
F-001/1060 601 Mercaderías 16949.15
F-001/1060 40111 IGV 3050.85
F-001/1060 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20000.00
F-001/1060 201 Mercaderías 20,000.00
F-001/1060 611 Mercaderías 20,000.00
F-001/1060 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20,000.00
F-001/1060 104 Cuenta corriente 20000.00
F-001-360 333 Maquinarias y equipos de explotación 250,000.00
F-001-360 40111 IGV . Cuenta propia 45,000.00
F-001-360 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295,000.00
F-001-360 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 295,000.00
F-001-360 101 Caja 295,000.00
F-002-400 333 Maquinarias y equipos de explotación 100,000.00
F-002-400 40111 IGV . Cuenta propia 18,000.00
F-002-400 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 118,000.00
F-002-400 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 118,000.00
F-002-400 101 Caja 118,000.00
63611 Energía eléctrica 965.00
63631 Agua 500.00
40111 IGV 263.70
42121 cuentas por pagar 1728.70
94111 gastos administrativos 586.00
95111 gastos de ventas 879.00
79111 cargas impulables 1465.00
42111 facturas por pagar 1728.70
10111 efectivo y equivalentre a fectivo 1728.70
63631 Agua 900.00
63641 Telefono 1200.00
40111 IGV 378.00
42121 cuentas por pagar 2478.00
94111 gastos administrativos 1,050.00
95111 saldo de ventas 1,050.00
79111 cargas imputables 2,100.00
42111 facturas por pagar 2,478.00
10111 efectivo y equivalentre de efectivo 2,478.00
F-004/7900 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 10,740.00
F-004/7900 40111 IGV 1,260.00
F-004/7900 70121 Mercaderias 12,000.00
F-004/7900 69121 Mercaderias 6,000.00
F-004/7900 20111 Mercaderias 6,000.00
F-004/7900 101 Caja 12,000.00
F-004/7900 1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12,000.00
F-004/7800 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 11,800.00
F-004/7800 40111 IGV 1,800.00
F-004/7800 70121 Mercaderias 10,000.00
F-004/7800 69121 Mercaderias 5,000.00
F-004/7800 20111 Mercaderias 5,000.00
F-004/7800 1041 Cuenta corriente 11,800.00
F-004/7800 1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 11,800.00
TOTAL 977818.4 977818.4
