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Ejemplo de Presupuesto Operativo, Clase Práctica. Ejercicio

El resumen presenta un presupuesto operativo para la empresa Don Coco S.A. para los primeros 5 meses de 2020. Se proyectan las ventas mensuales con un incremento del 20% cada mes, así como los gastos de ventas y administrativos. El presupuesto muestra un total de ingresos de $395,532.16 y gastos de $86,241.16, resultando en una utilidad neta proyectada de $309,291.00.

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Ejemplo de Presupuesto Operativo, Clase Práctica. Ejercicio

El resumen presenta un presupuesto operativo para la empresa Don Coco S.A. para los primeros 5 meses de 2020. Se proyectan las ventas mensuales con un incremento del 20% cada mes, así como los gastos de ventas y administrativos. El presupuesto muestra un total de ingresos de $395,532.16 y gastos de $86,241.16, resultando en una utilidad neta proyectada de $309,291.00.

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Ejemplo de Presupuesto Operativo, Clase Práctica.

Ejercicio:
La empresa Don Coco S.A, les solicita realizar un presupuesto Operativo, para
los primeros 5 meses del 2020.
Las Ventas Proyectadas para el mes de enero son de C$ 58,000.00 córdobas
con un incremento mensual del 20% según estudios de Mercadeos ya realizados
por este departamento de la empresa.
Las Ventas se efectúan 70 % de Contado y el resto al crédito. Con un mes de
recuperación.
En los gastos operativos presentan dos rubros los de Ventas y los
Administrativos.
En los Gastos de Venta se contemplas los salarios del Gerente de Venta y del
Gerente de Mercadeo, además de Combustibles para ambos gerentes.
Ambos Gerentes su salario Base es el de Venta C$ 4000.00 con incremento del
2% y el de Mercader con un salario de C$ 4,500.00 de manera fija.
De combustible se le da C$ 1,500.00 para enero 1,700.00 febrero, 1,800.00
marzo, 1,900.00 Abril y 2,050.00 para mayo.
Los Gastos Administrativos contemplan Servicios Básicos por un monto de C$
900.00 – C$ 930.00 – C$ 950.00 – C$990.00 y C$ 1,100.00
Teléfono e Internet C$ 1,100.00 – C$ 1,210.00 – C$ 1,315.00 – C$ 1,150.00 –
C$ 1,240.00
Papelería de Oficina C$ 350.00 – C$ 375.00 – C$ 380.00 – C$ 400.00 – C$
415.00
Alquiler de Oficina C$ 3,500.00 Fijos todos los meses
Gastos Varios C$ 650.00 – C$ 720.00 – C$750.00 – C$ 760.00 – C$ 790.00
Se pide:
a) Presupuesto de Operación / Gastos de Operación
b) Realice Comentario sobre resultados del ejercicio.

Lic. Karen Lucia Manzanarez


Don Coco S.A
Presupuesto de Operación / Gastos Operativos
Del 01 de enero al 31 de mayo 2020

Meses

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Total


Ventas Proyectadas (20%) Increm 58,000.00 69,600.00 83,520.00 100,224.00 120,268.80 431,612.80
Contado 70% 40,600.00 48,720.00 58,464.00 70,156.80 84,188.16 302,128.96
Crédito 30% 17,400.00 20,880.00 25,056.00 30,067.20 93,403.20
Total Ingreso 40,600.00 66,120.00 79,344.00 95,212.80 114,255.36 395,532.16
Gastos Operativos
Gastos de Venta
Salarios Gte de Venta (2%) Increm 4,000.00 4,080.00 4,161.60 4,244.83 4,329.73 20,816.16
Salario Gte de Mercadeo (Gto fijo) 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 22,500.00
Combustible 1,500.00 1,700.00 1,800.00 1,900.00 2,050.00 8,950.00
Total Gastos de Venta 10,000.00 10,280.00 10,461.60 10,644.83 10,879.73 52,266.16
Gastos Administración
Servicios Básicos 900.00 930.00 950.00 990.00 1,100.00 4,870.00
Teléfono e Internet 1,100.00 1,210.00 1,315.00 1,150.00 1,240.00 6,015.00
Papelería de Oficina 350.00 375.00 380.00 400.00 415.00 1,920.00
Alquiler de Oficina 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 17,500.00
Gastos Varios 650.00 720.00 750.00 760.00 790.00 3,670.00
Total Gastos Administración 6,500.00 6,735.00 6,895.00 6,800.00 7,045.00 33,975.00
Total Gastos de Operación 16,500.00 17,015.00 17,356.60 17,444.83 17,924.73 86,241.16
Utilidad 24,100.00 49,105.00 61,987.40 77,767.97 96,330.63 309,291.00

Lic. Karen Lucia Manzanarez

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