Ejercicio
Con los datos que se le entrega a continuación, elabore el Estado de Situación Financiera al
31 de diciembre de 20 XX, de la empresa Sky Blue SAC
Proveedores 10,145
Efectivo 6,000
Clientes 4,275
Mercaderías 6,400
Inmuebles, maquinaria y equipo 5,935
Cuentas por pagar diversas 6,650
Cuentas por cobrar diversas 5,128
Intangibles 800
Tributos por pagar 2,630
Capital 8,000
Resultados acumulados 1,113
o de Situación Financiera al
Estado de situación financiera
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo S/. 6,000 Tributos por pagar
Clientes S/. 4,275 Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobrar diversas S/. 5,128 Proveedores
Mercaderías S/. 6,400 Cuentas por pagar diversas
Total Activo Corriente S/. 21,803 Total Pasivo Corriente
ACTIVO FIJO PASIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo S/. 5,935 Cuentas por pagar diversas
Activo intangible S/. 800 Total Pasivo No Corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultados acumulados
Total Activo No Corriente S/. 6,735 TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO S/. 28,538 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
S/. 2,630
S/. -
S/. 10,145
S/. 6,650
S/. 19,425
S/. -
S/. -
S/. 19,425
S/. 8,000
S/. 1,113
S/. 9,113
S/. 28,538 S/. -
ESTADO DE RESULTADOS
Utilidad de operación ¿¿??
Gastos financieros 1,200 VENTAS
Impuesto a la renta (28%) ¿¿?? COSTO DE VENTAS
Ventas netas 42,500 UTILIDAD BRUTA
Gastos de administración 4,500 GASTOS ADMINISTRACION
Utilidad bruta ¿¿?? GASTOS DE VENTAS
Gastos de ventas 2,100 UTILIDAD OPERATIVA
Costo de ventas 28,700 GASTOS FINANCIEROS
Utilidad antes de impuestos ¿¿?? UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Utilidad neta / pérdida ¿¿?? IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL PERIODO
E RESULTADOS
S/. 42,500
S/. 28,700
S/. 13,800
S/. 4,500
S/. 2,100
S/. 7,200
S/. 1,200
S/. 6,000
S/. 1,680
S/. 4,320
PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PROYECCION DE VENTAS S/. 85,000 S/. 88,000 S/. 90,000 S/. 92,000
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS AL CONTADO 40% S/. 34,000 S/. 35,200 S/. 36,000 S/. 36,800
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS 60% S/. 51,000 S/. 52,800 S/. 54,000
TOTAL POR COBRAR S/. 34,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800
FLUJO DE CAJA PROYECTADO (PRESUPUESTO DE EFECTIVO)
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO DE APERTURA S/. - S/. 1,920 S/. 11,810 S/. 24,350
INGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR S/. 34,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800
PRESTAMOS S/. 40,000 S/. - S/. - S/. -
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO S/. 74,000 S/. 86,200 S/. 88,800 S/. 90,800
EGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR S/. 47,000 S/. 51,000 S/. 50,000 S/. 52,000
GASTOS ADM Y DE VENTAS S/. 17,000 S/. 17,600 S/. 18,000 S/. 18,400
PAGO DE IMPUESTOS S/. 3,080 S/. 2,710 S/. 3,260 S/. 2,870
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO S/. 67,080 S/. 71,310 S/. 71,260 S/. 73,270
FLUJO NETO ECONOMICO S/. 6,920 S/. 16,810 S/. 29,350 S/. 41,880
SERVICIO DE LA DEUDA S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000
FLUJO NETO FINANCIERO S/. 1,920 S/. 11,810 S/. 24,350 S/. 36,880
PRESUPUESTO DE VENTAS MENSUALES
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
PROYECCION DE VENTAS
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
VENTAS AL CONTADO 40%
VENTAS AL CREDITO 30 DIAS 60%
TOTAL POR COBRAR
FLUJO DE CAJA PROYECTADO (PRESUPUESTO DE EFECTIVO)
DESCRIPCION ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO DE APERTURA
INGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR
PRESTAMOS
TOTAL INGRESO EN EFECTIVO
EGRESO DE EFECTIVO
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ADM Y DE VENTAS
PAGO DE IMPUESTOS
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO
FLUJO NETO ECONOMICO
SERVICIO DE LA DEUDA
FLUJO NETO FINANCIERO
Elabore el Flujo de Caja de la empresa Casa Azul SAC, tomando en cuenta l
siguiente información:
Ventas proyectadas para los años 2020 por S/35,000 y los siguientes años
incrementos anuales del 5% para los años 2021, 2022 y 2023
El presupuesto de cobranzas son Ventas al contado 35% y ventas al crédito
días 65%.
Préstamo de S/15,000 en el año 2020.
Las cuentas por pagar representan el 50% de las ventas proyectadas, mien
los gastos administrativos y de ventas representan 15% de las ventas proye
Los pagos de impuestos proyectados son para los años 2020 S/1,050, 2021
S/1,210, 2022 S/1,350 y año 2023 S/1,460
Los pagos de servicio de la deuda financiera para los años 2020 a 2023 de S
cada año.
omando en cuenta la
os siguientes años
2023
% y ventas al crédito a 30
proyectadas, mientras que
de las ventas proyectadas.
2020 S/1,050, 2021
os 2020 a 2023 de S/3,000
Estado de Situación Financiera
ACTIVO PASIVO
Efectivo Tributos por pagar
Clientes Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobrar diversas Proveedores
Mercaderías Cuentas por pagar diversas
Total Activo Corriente Total Pasivo Corriente
Inmuebles, maquinaria y equipo Cuentas por pagar diversas
Activo intangible Total Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL PERIODO
