Entrega 1- Caso Practico Lácteos El Potrerito
Trabajo Académico
Docente:
Astrid Elizabeth Eraso Melo
Estudiante:
James Brandon González
Corporación unificada nacional de educación superior (CUN)
Gerencia Financiera Grupo 50 125
Administración de empresas
2023
Actividad Solicitada para el Desarrollo del Ejercicio.
Introducción
Estimado estudiante:
Usted es el gerente financiero de una empresa dedicada a las inversiones en
diferentes sectores de la economía y le encarga la creación de una empresa
productora y comercializadora de productos lácteos que se llamará “Lácteos el
potrerito”.
El capital que se asigna para iniciar el negocio es de $ 1.000.000.000 (Mil millones
de pesos colombianos). Los inversionistas desean ganancias mensuales por un
mínimo de $ 50.000.000 (Cincuenta millones de pesos colombianos). Se desea
comercializar los siguientes productos:
- Queso campesino en presentación de un (1) kilo.
- Yogurt de fresa en presentación de dos (2) litros.
Usted debe ubicar la fábrica en el municipio de Tenjo (Cundinamarca) y distribuir
los productos a todo el país.
Primer Entregable:
Estimado estudiante.
Por favor diseñe lo siguiente para la empresa “Lácteos el potrerito”:
1. Los objetivos organizacionales.
2. La estructura de la organización por departamentos, describiendo la función
de cada uno de ellos de acuerdo con los objetivos organizacionales.
Desarrollo punto 1.
Imagen 1:
Fuente: Creación Propia
Presentación de Logo de la Empresa Lácteos el Potrerito
Lácteos el Potrerito
Somos Productores y comercializadoras de productos lácteos.
Ubicados en la provincia Sabana Centro a tan solo 28 km de Bogotá.
Sede administrativa Carrera 1 Numero 4 -03 a dos cuadras del parque principal.
Horario: lunes a Domingo entres las 4 am y 5: 30 pm
Objetivos Organizacionales:
Misión: Lácteos el Potrerito creamos, producimos y comercializamos derivados
lácteos con la máxima calidad y garantía alimentaria, con amplia experiencia en el
sector, para atender y superar las necesidades y expectativas de nuestros
clientes, comprometiéndonos con el respeto y cuidado del medioambiente, que
contribuyan al crecimiento y nutrición de una población saludable.
Visión: Para el 2030 ser una empresa con alto reconocimiento en el mercado
departamental y con proyección nacional, mediante la elaboración y
comercialización de productos lácteos, satisfaciendo las necesidades de nuestros
clientes y consumidores, manteniendo un enfoque en el apoyo a la sociedad.;
conformando un equipo humano y capaz, con sólidos principios éticos,
comprometidos con la empresa y orientado a brindar siempre el mejor servicio.
Objetivos Organizacionales
En nuestra compañía entendemos el valor del cliente por tal motivo es nuestro
enfoque principal, es decir, aunque entendemos que nuestro modelo de negocio
es la producción, comercialización y distribución de productos lácteos, nos
esforzamos por focalizar satisfacer a nuestros clientes y proveedores no solos con
nuestros productos, más bien pretendemos establecer un modelo integral de
servicio basados en las siguientes premisas, así:
Lácteos el Potrerito cuenta con un sistema de Calidad que cumple con los
siguientes objetivos generales:
➢ Satisfacer las necesidades del cliente, en todos los aspectos posibles de la
venta; Antes, durante y después del servicio.
➢ Evaluar y mejorar de forma permanente la efectividad de nuestros
procesos, manteniendo estándares altos en calidad y seguimientos
continuos de supervisión y vigilancia
➢ Capacitar y entrenar continuamente al personal de la compañía, en todos
los campos de acción, tales como personal, social, académico, técnico y
procesal.
➢ Bajo nuestra política de responsabilidad al 100, pretendemos mejorar los
tres ejes principales de la compañía, colaboradores, clientes, provedores,
así: Control internos de calidad, manteniendo enfoque con responsabilidad
social empresarial, conscientes del medio ambiente, cuidando a nuestros
colaboradores y nuestro cliente.
➢ Incrementar en crecimiento de clientes, consolidar proveedores.
➢ Asegurar la inocuidad de nuestros productos.
Objetivos Corporativos Y De Calidad
➢ Aumentar nuestro portafolio de productos y servicio inicialmente con los
clientes actuales, luego de ellos con una fuerte campaña de crecimiento
comercial ampliar la participación en el mercado regional del
posicionamiento de nuestra marca.
➢ Aumentar nuestro valor comercial en el mercado, nuestra presencia en
distribución y portafolio de productos, buscar modelos de negocios de
innovación.
➢ Establecer un manejo oportuno de servicio al cliente, de mayor eficiencia e
impacto en nuestros clientes, proveedores y colaboradores.
➢ Implantación de programas de Calidad a nivel nacional.
Valores Corporativos
➢ Desarrollar valores de alta calidad integral, tales como la honestidad, el
respecto, trabajo en equipo, integridad, excelencia a nivel personal y
comercial.
➢
➢ Proporcionar las herramientas de las competencias de nuestros
colaboradores
Objetivos Comerciales.
Son expresiones genéricas, algunos ejemplos de objetivos generales o genéricos
son:
➢ Ser el líder en el mercado regional, siendo referentes en el calidad e
nuestros productos.
➢ Tener un aumento de facturación anual del 15%, de apoyados de nuestros
crecimientos en portafolios de productos, buscando un crecimiento en las
utilidades de la empresa con mayor rentabilidad.
Para practicar nuestros objetivos, Lácteos el Potrerito es consiente que además de
suministrar los medios materiales y humanos adecuados, nuestros colaboradores
deben entender y aplicar las directrices que emanan los documentos que integran
el Sistema de Calidad, con el cumplimiento de la normatividad legal de nuestro
país; para conseguirlo apoya y alimenta un programa de capacitación dirigido a
todas las áreas de la organización.
Desarrollo punto 2. Organigrama.
Segunda Entregable:
Estimado estudiante:
El dinero que los socios aportaron para iniciar la empresa no fue suficiente para
cumplir con el mandamiento inicial de los inversionistas. Usted necesita presentar
el valor de la empresa para solicitar financiación en entidades financieras y decidir
que fuente de financiación utilizar. Por favor desarrolle lo siguiente:
- Escoja el método de valoración que usted considere más conveniente para
valorar la empresa ante las entidades financieras. Sustente su decisión y
exponga detalladamente la información que necesita para realizar tal
valoración.
- Decida el tipo de financiación más conveniente para la empresa en términos
de costos financieros y cumplimiento con el mandato de los inversionistas.
Desarrollo segunda entrega.
Para el cumplimiento de los objetivos académicos trazados en el desarrollo de este
ejercicio, el tiempo de funcionamiento de la empresa de Lácteos el Potrerito ha sido
estimado de 18 meses en funciones comerciales.
El método de valoración escogido fue el estado de resultado, Pues este nos
permite tener evidencias breves y oportunas de los ingresos, los gastos y las
utilidades de una empresa durante un período de tiempo dado, y para nuestro
ejercicio se tomó el año anterior como base para determinar lo nombrado.
También se hace una relación mensual, además al final se muestra un promedio
anual de todo el ejercicio de la compañía y la sumatoria de los mismos niveles.
Asimismo, se hace un referido de gastos y ganancias de lácteos el Potrerito.
Con este informe de resultado se puede tener una radiografía de la rentabilidad de
la empresa, podemos tomar ejemplos mensuales, trimestrales o por semestre para
el ejercicio de la productividad.
Se escoge este estado de resultado porque es más popular y común en cualquier
plan de negocio, porque es al que recurrirán primero los banqueros e inversores al
revisar nuestro modelo de negocio y beneficios financieros.
Este estado evidenciamos los ingresos financieros de nuestra empresa.
Comenzamos con un resumen de los ingresos, detalla los costos y gastos, y luego
muestra el resultado final, que es el beneficio neto. Con estas cifras podemos
evidenciar que lácteos el Potrerito está ganando crecimiento comercial en el
ejercicio que se ha venido realizando desde su formación, absolutamente hay que
observar la parte inferior de este estado, y que para los requerimientos que
haremos en el banco estamos en la capacidad de sostener un crédito para
nuestras proyecciones comerciales.
Aunque solo representa un período de tiempo particular, también podríamos incluir
datos del año anterior facilitar su comparación y ver cómo le está yendo a la
empresa a lo largo del tiempo. El estado de resultados conforma la base de una
importante evaluación financiera empresarial y permite determinar el flujo de
dinero corriente y el movimiento de este en la empresa.
En la siguiente tabla mostraremos el estado de resultados en donde se destaca el
promedio mensual de los ingresos, costos de ventas, gastos (se hace una relación
detallada de los gastos más relevantes en el ejerció comercial de la compañía)y
total de ganancias mensuales. Con este último se espera evidenciar el flujo de
dinero que ingresa anualmente, o en detalle mensual en la empresa para soportar
el compromiso que se adquiere con la entidad bancaria.
Tabla 2: Estado de Resultados 2022 Lácteos el Potrerito totales anuales y
promedios mensuales.
Estados de Resultados 2022 Lacteos el Potrerito
Totales anuales
2022 Pemedios Anuales
Ingresos Ventas brutas Totales anuales 2022 $ 671,043,188
Devoluciones $ 8,052,518,256 $ 527,884
Ventas netas $ 6,334,612 $ 670,515,304
Costos de
$ 8,046,183,644 $ 511,336,849
ventas
Gastos mensuales: Publicidad $ 6,136,042,187 $ 3,200,000
Donaciones de beneficencia $ 3,200,000 $ 430,000
1.5% de ventas neta Comisiones $ 430,000 $ 10,057,730
Sueldos y Salarios $ 120,692,755 $ 33,700,000
20000000 $ 404,400,000
13700000
33700000 Membresías y suscripciones $ -
Seguros $ 520,000
Mantenimiento $ 6,240,000 $ 2,000,000
Varios $ 24,000,000 $ 1,500,000
Gastos administrativos $ 18,000,000 $ 6,578,921
Gastos operativos $ 78,947,052 $ 14,315,331
Permisos y licencias $ 171,783,975 $ 3,600,000
Alquileres $ 43,200,000 $ 8,000,000
Reparaciones $ 96,000,000 $ 3,500,000
Teléfono $ 42,000,000 $ 380,000
Viajes $ 4,560,000 $ 500,000
Servicios públicos $ 6,000,000 $ 2,600,000
Gastos de los vehículos $ 31,200,000 $ 1,250,000
Total Gastos
mensuales Total Gastos mensuales $ 15,000,000 $ 88,804,482
Costos mas
gastos Costos mas gastos $ 1,105,583,782 $ 600,141,331
Total
Ganancias Total Ganancias $ 7,241,625,969 $ 70,373,973
$ 804,557,675
Autoriza Maria Cristina Ulloa
Gerente Financiera
Contadora Publica
Fuente: autoría propia.
Tabla 3. Estados de Resultados de 2022 Lácteos el Potrerito
Estados de Resultados 2022 Lacteos el Potrerito
Totales anuales
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 2022 Pemedios Anuales
Ingresos Ventas brutas $ 595,875,621 $ 597,321,485 $ 612,254,522 $ 627,560,885 $ 643,249,907 $ 659,331,155 $ 675,814,434 $ 692,709,795 $ 710,027,540 $ 727,778,228 $ 745,972,684 $ 764,622,001 $ 8,052,518,256 $ 671,043,188
Devoluciones $ 523,789 $ 785,112 $ 326,817 $ 856,912 $ 112,000 $ 997,452 $ 52,689 $ 523,789 $ 489,512 $ 359,782 $ 785,123 $ 521,635 $ 6,334,612 $ 527,884
Ventas netas $ 595,351,832 $ 596,536,373 $ 611,927,705 $ 626,703,973 $ 643,137,907 $ 658,333,703 $ 675,761,745 $ 692,186,006 $ 709,538,028 $ 727,418,446 $ 745,187,561 $ 764,100,366 $ 8,046,183,644 $ 670,515,304
Costos de ventas $ 432,586,923 $ 433,987,123 $ 449,176,672 $ 464,897,856 $ 481,169,281 $ 498,010,206 $ 515,440,563 $ 533,480,983 $ 552,152,817 $ 571,478,165 $ 591,479,901 $ 612,181,698 $ 6,136,042,187 $ 511,336,849
Gastos mensuales: Publicidad $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000 $ 3,200,000
Donaciones de beneficencia $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000 $ 430,000
1.5% de ventas neta Comisiones $ 8,930,277 $ 8,948,046 $ 9,178,916 $ 9,400,560 $ 9,647,069 $ 9,875,006 $ 10,136,426 $ 10,382,790 $ 10,643,070 $ 10,911,277 $ 11,177,813 $ 11,461,505 $ 120,692,755 $ 10,057,730
Sueldos y Salarios $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 33,700,000 $ 404,400,000 $ 33,700,000
20000000
13700000
33700000 Membresías y suscripciones $ - $ -
Seguros $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 520,000 $ 6,240,000 $ 520,000
Mantenimiento $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 24,000,000 $ 2,000,000
Varios $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000 $ 18,000,000 $ 1,500,000
Gastos administrativos $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 6,578,921 $ 78,947,052 $ 6,578,921
Gastos operativos $ 12,126,358 $ 12,789,526 $ 13,109,264 $ 13,436,996 $ 13,772,921 $ 14,117,244 $ 14,470,175 $ 14,831,929 $ 15,202,727 $ 15,582,796 $ 15,972,365 $ 16,371,675 $ 171,783,975 $ 14,315,331
Permisos y licencias $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 3,600,000 $ 43,200,000 $ 3,600,000
Alquileres $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 96,000,000 $ 8,000,000
Reparaciones $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000 $ 42,000,000 $ 3,500,000
Teléfono $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 4,560,000 $ 380,000
Viajes $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 6,000,000 $ 500,000
Servicios públicos $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 2,600,000 $ 31,200,000 $ 2,600,000
Gastos de los vehículos $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 15,000,000 $ 1,250,000
Total Gastos
mensuales Total Gastos mensuales $ 88,815,556 $ 89,496,493 $ 90,047,101 $ 90,596,476 $ 91,178,910 $ 91,751,170 $ 92,365,522 $ 92,973,640 $ 93,604,719 $ 94,252,993 $ 94,909,100 $ 95,592,101 $ 1,105,583,782 $ 92,131,982
Costos mas
gastos Costos mas gastos $ 521,402,479 $ 523,483,616 $ 539,223,773 $ 555,494,332 $ 572,348,191 $ 589,761,376 $ 607,806,085 $ 626,454,623 $ 645,757,536 $ 665,731,159 $ 686,389,001 $ 707,773,799 $ 7,241,625,969 $ 603,468,831
Total
Ganancias Total Ganancias $ 73,949,353 $ 73,052,757 $ 72,703,932 $ 71,209,641 $ 70,789,716 $ 68,572,327 $ 67,955,660 $ 65,731,383 $ 63,780,492 $ 61,687,287 $ 58,798,560 $ 56,326,567 $ 804,557,675 $ 67,046,473
Carlos Julios
Autoriza Maria Cristina Ulloa Revision Martinez
Fuente: autoría Propia
Gerente Financiera Gerente General
Contadora Publica
El tipo de financiamiento que precisamos es el siguiente:
Hemos decidido acudir al Banco del Pueblo, pues esta entidad financiera ha sido
un gran apoyo en el desarrollo del modelo de plan de negocios para la compañía.
Es este banco con el cual tenemos nuestras cuentas de recepción de pagos de
clientes, pagos de nómina y demás transacciones bancarias.
También se contempló la posibilidad de otras entidades financieras, sin embargo
las tasas de interés ofrecidas por estas no fueron las mejores, como resultado
final del ejercicio de encontrar recursos se definió una tasa anual del 18% de
interés por la deuda, es fundamental para el desarrollo de nuestro proyecto
obtener una cifra tan positiva puesto que el mercado maneja tasas cercanas al
26% de interés anuales, El banco del pueblo no dará una tasa efectiva mensual de
1,5%, dado que somos clientes recurrentes de sus servicios. Cabe resaltar que
debido a la sinergia comercial con la entidad bancaria en cuestión , ellos saben y
conocen de lo movimiento financieros que manejamos en la nuestra empresa,
sabe de nuestros deseos de cumplimiento con nuestros colaboradores y del pago
oportuno y cobro de cartera de tenemos con nuestros cliente y proveedores.
El monto para solicitar son mil millones de pesos.
En la siguiente tabla mostraremos los montos establecidos en la negociación del
préstamo.
Tabla 4. Bosquejo de Préstamo
Calculadora de préstamos simple Banco del Pueblo Bogota D.C.
Escriba los valores
Importe del préstamo $1,000,000,000.00
Tasa de interés anual 18.00%
Periodo del préstamo en años 6
Fecha de inicio del préstamo 03/03/2023
Pago mensual $22,807,791.09
Número de pagos 72
Importe total de los intereses $642,160,958.18
Coste total del préstamo $1,642,160,958.18
Fuente: Creación Propia.
Tabla 5: Plan de pagos
Pago Inicio Fin
N. º Fecha Saldo Pago Principal Interés Saldo
1 $45,019.00 $1,000,000,000.00 $22,807,791.09 $7,807,791.09 $15,000,000.00 $992,192,208.91
2 $45,049.00 $992,192,208.91 $22,807,791.09 $7,924,907.95 $14,882,883.13 $984,267,300.96
3 $45,080.00 $984,267,300.96 $22,807,791.09 $8,043,781.57 $14,764,009.51 $976,223,519.39
4 $45,110.00 $976,223,519.39 $22,807,791.09 $8,164,438.30 $14,643,352.79 $968,059,081.10
5 $45,141.00 $968,059,081.10 $22,807,791.09 $8,286,904.87 $14,520,886.22 $959,772,176.23
6 $45,172.00 $959,772,176.23 $22,807,791.09 $8,411,208.44 $14,396,582.64 $951,360,967.78
7 $45,202.00 $951,360,967.78 $22,807,791.09 $8,537,376.57 $14,270,414.52 $942,823,591.21
8 $45,233.00 $942,823,591.21 $22,807,791.09 $8,665,437.22 $14,142,353.87 $934,158,154.00
9 $45,263.00 $934,158,154.00 $22,807,791.09 $8,795,418.78 $14,012,372.31 $925,362,735.22
10 $45,294.00 $925,362,735.22 $22,807,791.09 $8,927,350.06 $13,880,441.03 $916,435,385.16
11 $45,325.00 $916,435,385.16 $22,807,791.09 $9,061,260.31 $13,746,530.78 $907,374,124.86
12 $45,354.00 $907,374,124.86 $22,807,791.09 $9,197,179.21 $13,610,611.87 $898,176,945.64
13 $45,385.00 $898,176,945.64 $22,807,791.09 $9,335,136.90 $13,472,654.18 $888,841,808.74
14 $45,415.00 $888,841,808.74 $22,807,791.09 $9,475,163.95 $13,332,627.13 $879,366,644.79
15 $45,446.00 $879,366,644.79 $22,807,791.09 $9,617,291.41 $13,190,499.67 $869,749,353.37
16 $45,476.00 $869,749,353.37 $22,807,791.09 $9,761,550.79 $13,046,240.30 $859,987,802.59
17 $45,507.00 $859,987,802.59 $22,807,791.09 $9,907,974.05 $12,899,817.04 $850,079,828.54
18 $45,538.00 $850,079,828.54 $22,807,791.09 $10,056,593.66 $12,751,197.43 $840,023,234.88
19 $45,568.00 $840,023,234.88 $22,807,791.09 $10,207,442.56 $12,600,348.52 $829,815,792.32
20 $45,599.00 $829,815,792.32 $22,807,791.09 $10,360,554.20 $12,447,236.88 $819,455,238.12
21 $45,629.00 $819,455,238.12 $22,807,791.09 $10,515,962.51 $12,291,828.57 $808,939,275.60
22 $45,660.00 $808,939,275.60 $22,807,791.09 $10,673,701.95 $12,134,089.13 $798,265,573.65
23 $45,691.00 $798,265,573.65 $22,807,791.09 $10,833,807.48 $11,973,983.60 $787,431,766.17
24 $45,719.00 $787,431,766.17 $22,807,791.09 $10,996,314.59 $11,811,476.49 $776,435,451.58
25 $45,750.00 $776,435,451.58 $22,807,791.09 $11,161,259.31 $11,646,531.77 $765,274,192.27
26 $45,780.00 $765,274,192.27 $22,807,791.09 $11,328,678.20 $11,479,112.88 $753,945,514.06
27 $45,811.00 $753,945,514.06 $22,807,791.09 $11,498,608.37 $11,309,182.71 $742,446,905.69
28 $45,841.00 $742,446,905.69 $22,807,791.09 $11,671,087.50 $11,136,703.59 $730,775,818.19
29 $45,872.00 $730,775,818.19 $22,807,791.09 $11,846,153.81 $10,961,637.27 $718,929,664.38
30 $45,903.00 $718,929,664.38 $22,807,791.09 $12,023,846.12 $10,783,944.97 $706,905,818.26
31 $45,933.00 $706,905,818.26 $22,807,791.09 $12,204,203.81 $10,603,587.27 $694,701,614.44
32 $45,964.00 $694,701,614.44 $22,807,791.09 $12,387,266.87 $10,420,524.22 $682,314,347.57
33 $45,994.00 $682,314,347.57 $22,807,791.09 $12,573,075.87 $10,234,715.21 $669,741,271.70
34 $46,025.00 $669,741,271.70 $22,807,791.09 $12,761,672.01 $10,046,119.08 $656,979,599.69
35 $46,056.00 $656,979,599.69 $22,807,791.09 $12,953,097.09 $9,854,694.00 $644,026,502.60
36 $46,084.00 $644,026,502.60 $22,807,791.09 $13,147,393.55 $9,660,397.54 $630,879,109.05
37 $46,115.00 $630,879,109.05 $22,807,791.09 $13,344,604.45 $9,463,186.64 $617,534,504.60
38 $46,145.00 $617,534,504.60 $22,807,791.09 $13,544,773.52 $9,263,017.57 $603,989,731.09
39 $46,176.00 $603,989,731.09 $22,807,791.09 $13,747,945.12 $9,059,845.97 $590,241,785.97
40 $46,206.00 $590,241,785.97 $22,807,791.09 $13,954,164.30 $8,853,626.79 $576,287,621.67
41 $46,237.00 $576,287,621.67 $22,807,791.09 $14,163,476.76 $8,644,314.33 $562,124,144.91
42 $46,268.00 $562,124,144.91 $22,807,791.09 $14,375,928.91 $8,431,862.17 $547,748,216.00
43 $46,298.00 $547,748,216.00 $22,807,791.09 $14,591,567.85 $8,216,223.24 $533,156,648.15
44 $46,329.00 $533,156,648.15 $22,807,791.09 $14,810,441.36 $7,997,349.72 $518,346,206.79
45 $46,359.00 $518,346,206.79 $22,807,791.09 $15,032,597.98 $7,775,193.10 $503,313,608.80
46 $46,390.00 $503,313,608.80 $22,807,791.09 $15,258,086.95 $7,549,704.13 $488,055,521.85
47 $46,421.00 $488,055,521.85 $22,807,791.09 $15,486,958.26 $7,320,832.83 $472,568,563.59
48 $46,449.00 $472,568,563.59 $22,807,791.09 $15,719,262.63 $7,088,528.45 $456,849,300.96
49 $46,480.00 $456,849,300.96 $22,807,791.09 $15,955,051.57 $6,852,739.51 $440,894,249.39
50 $46,510.00 $440,894,249.39 $22,807,791.09 $16,194,377.35 $6,613,413.74 $424,699,872.04
51 $46,541.00 $424,699,872.04 $22,807,791.09 $16,437,293.01 $6,370,498.08 $408,262,579.04
52 $46,571.00 $408,262,579.04 $22,807,791.09 $16,683,852.40 $6,123,938.69 $391,578,726.64
53 $46,602.00 $391,578,726.64 $22,807,791.09 $16,934,110.19 $5,873,680.90 $374,644,616.45
54 $46,633.00 $374,644,616.45 $22,807,791.09 $17,188,121.84 $5,619,669.25 $357,456,494.61
55 $46,663.00 $357,456,494.61 $22,807,791.09 $17,445,943.67 $5,361,847.42 $340,010,550.95
56 $46,694.00 $340,010,550.95 $22,807,791.09 $17,707,632.82 $5,100,158.26 $322,302,918.13
57 $46,724.00 $322,302,918.13 $22,807,791.09 $17,973,247.31 $4,834,543.77 $304,329,670.81
58 $46,755.00 $304,329,670.81 $22,807,791.09 $18,242,846.02 $4,564,945.06 $286,086,824.79
59 $46,786.00 $286,086,824.79 $22,807,791.09 $18,516,488.71 $4,291,302.37 $267,570,336.07
60 $46,815.00 $267,570,336.07 $22,807,791.09 $18,794,236.04 $4,013,555.04 $248,776,100.03
61 $46,846.00 $248,776,100.03 $22,807,791.09 $19,076,149.59 $3,731,641.50 $229,699,950.44
62 $46,876.00 $229,699,950.44 $22,807,791.09 $19,362,291.83 $3,445,499.26 $210,337,658.61
63 $46,907.00 $210,337,658.61 $22,807,791.09 $19,652,726.21 $3,155,064.88 $190,684,932.41
64 $46,937.00 $190,684,932.41 $22,807,791.09 $19,947,517.10 $2,860,273.99 $170,737,415.31
65 $46,968.00 $170,737,415.31 $22,807,791.09 $20,246,729.86 $2,561,061.23 $150,490,685.45
66 $46,999.00 $150,490,685.45 $22,807,791.09 $20,550,430.80 $2,257,360.28 $129,940,254.65
67 $47,029.00 $129,940,254.65 $22,807,791.09 $20,858,687.27 $1,949,103.82 $109,081,567.38
68 $47,060.00 $109,081,567.38 $22,807,791.09 $21,171,567.58 $1,636,223.51 $87,909,999.81
69 $47,090.00 $87,909,999.81 $22,807,791.09 $21,489,141.09 $1,318,650.00 $66,420,858.72
70 $47,121.00 $66,420,858.72 $22,807,791.09 $21,811,478.21 $996,312.88 $44,609,380.51
71 $47,152.00 $44,609,380.51 $22,807,791.09 $22,138,650.38 $669,140.71 $22,470,730.13
72 $47,180.00 $22,470,730.13 $22,807,791.09 $22,470,730.13 $337,060.95 $0.00
Fuente: Creación Propia
Escogimos este tipo de financiamiento por las siguientes razones:
• La tasa de interés ofertada es muy buena en comparación con otras
entidades.
• La cuota mensual es de fácil costo para la empresa, puesto que como el
dinero se usara para comprar la sede propia de la compañía, el rublo
destinado para el pago de alquileres que esta en 8 millones de pesos
mensuales se adicionara en el pago de la cuota mensual, entonces la
compañía tendrá esforzarse por conseguir $14,807,791, cuyas cifras según
las proyecciones de ventas y el crecimiento comercial que se proyecta en la
nueva sede nos dará un cumplimento con esta deuda que tendremos en la
empresa.
• Según lo proyectado en la ultima junta de la compañía, el deseo de obtener
una sede propia se está dando en los tiempos establecidos según la meta
de los socios, por tal motivo se dará inicio en las proyecciones que tenemos
como empresa. Lo anterior basados en el crecimiento que tenemos de
ventas y las necesidades de fortalecer nuestros canales comerciales y de
producción.
• El tiempo estimado del prestamos son 72 meses, es un tiempo consecuente
con las metas establecidas por la junta de socios. El desembolso del dinero
se solicitará una vez se haya definido el lugar de la nueva sede, para no
cargar financieramente a la empresa con cuotas mensuales sin
necesidades prematuras, en eso términos se mantuvo la conversación con
el banco.
Tercera Entrega.
Estimado estudiante:
En consideración a que usted ya tiene los fondos suficientes para iniciar la empresa
(El aporte inicial de los socios y el financiamiento que obtuvo de las entidades
financieras), por favor realice lo siguiente para la implementación del proyecto:
- Elabore el presupuesto con Base Cero de la implementación del proyecto.
- Elabore el flujo de caja para el período del montaje del proyecto con base en
el presupuesto.
Tabla 5 Presupuesto Del Proyecto
PRESUPUESTO DE UNIDADES A VENDER ENERO-JUNIIO 2023
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Presupuesto Ventas $ 605,489,123 $ 614,571,460 $ 623,790,032 $ 633,146,882 $ 642,644,085 $ 652,283,747
Precio de venta Presentacion Precio Venta $ 302,744,561.50 $ 307,285,729.92 $ 311,895,015.87 $ 316,573,441.11 $ 321,322,042.73 $ 326,141,873.37
2 Queso 1 Kilo $ 9,500 31868 32346 32831 33324 33823 34331
1 Yogurt 2 litros $ 15,000 20183 20486 20793 21105 21421 21743
Costo de la Venta $ 432,586,923 $ 433,987,123 $ 449,176,672 $ 464,897,856 $ 481,169,281 $ 498,010,206
Utilidades Netas $
172,902,200 $ 180,584,337 $ 174,613,359 $ 168,249,026 $ 161,474,805 $ 154,273,541
Compromiso de Pago Prestamo Bancario $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09
Utilidades Netas Luego de pagar compromisos bancarios$150,094,408.91 $157,776,545.76 $151,805,568.35 $145,441,235.30 $138,667,013.58 $131,465,750.03
Maria Cristina Carlos Julios
Autoriza Ulloa Revision Martinez
Gerente
Gerente Financiera General
Contadora Publica
Fuente: Creación propia
Para el año 2023 desde la dirección financiera de Lácteos el Potrerito, hemos
proyectado el anterior presupuesto, las ventas tendrán un incremento mensual del
1,5%, sin embargo, con respecto del año anterior tendremos una proyección de
16% en crecimiento en ventas, esta cifra esta basada en la inflación proyectada.
Por otro encontramos el precio que tendremos al publico de nuestros dos
productos presentados en el ejercicio, que para este caso son el Queso de 1 Kilo
con un valor comercial de 9500, y el yogur de Dos litros por un valor de 15000.
Para dar cumplimiento a nuestras cuotas proyectadas precisamos vender en el
mes de Enero del Producto 1(Queso) un total de 31868 kilos, y 20183 Botellas de
Yogur de dos Litros. En la tabla se pueden mirar las unidades que se proyectan en
ventas durante el primer semestre del 2023. (Ver tabla 7)
También fijamos el costo de las ventas por cada mes, así pues, podemos realizar
la proyección del pasivo que tenemos por el préstamo que sacamos mencionado
anteriormente. Se dispuso de del compromiso mensual proyectada tomado de la
taza de amortización presentada en la tabla 4.
Se evidencia que junto a las metas trazadas de ventas la empresa podrá seguir
respondiendo a la junta de socios los compromisos pactados de 50 millones
mensuales para los socios, incluso junto a estos objetivos para el 2023 las
utilidades de la empresa luego de pagar todos sus compromisos son suficientes
para seguir creciendo cada mes.
Tabla 6 Flujo de Caja Proyectados Primer semestre 20023
FLUJO DE CAJA PROYECTAD0 CON EL 1.5 %
INGRESOS DE EFECTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
VENTAS PROYECTADAS $ 610,000,000 $ 619,150,000 $ 628,437,250 $ 637,863,809 $ 647,431,766 $ 657,143,242
PRESTAMO $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09 $22,807,791.09
TOTAL DE INGRESO $ 605,489,123 $ 614,571,460 $ 623,790,032 $ 633,146,882 $ 642,644,085 $ 652,283,747
Maria Cristina Carlos Julios
Autoriza Ulloa Revision Martinez
Gerente
Gerente Financiera General
Contadora Publica
Fuente: Creación Propia
Tabla 7 Proyección de Ventas por unidades
PROYECION DE VENTAS EN UNIDADES POR PRODUCTO
Presupuesto de Unidades por vender Mensuales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
2 Queso 1 Kilo 9500 31868 32346 32831 33324 33823 34331
1 Yogurt 2 Litros 15000 20183 20486 20793 21105 21421 21743
Ventas en cifras de Queso $ 302,744,562 $ 307,285,730 $ 311,895,016 $ 316,573,441 $ 321,322,043 $ 326,141,873
Ventas en cifras de Yogurt $ 302,744,562 $ 307,285,730 $ 311,895,016 $ 316,573,441 $ 321,322,043 $ 326,141,873
Fuente: Creación Propia
En la tabla 6 Flujo de caja se hace una proyección de ventas, es importante
resaltar que la compañía no hace ventas a crédito. Se hace la relación del pasivo
del prestado por que es la obligación mas importante tomada por la empresa.
También se anexa la proyección de ventas por unidades de los productos
ofertados por la compañía, siendo así; Para el mes de enero se precisa vender
31868 kilos de queso, el siguiente mes se visualiza vender 32346 kilos de queso
para poder dar cumplimiento a las obligaciones de la empresa.
Resaltamos que como buena practicas financieras se están teniendo ahorros para
las demás proyecciones de la compañía.
